企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)之二貨幣資金之列示介紹課件

企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)之二貨幣資金之列示介紹課件演講人01.貨幣資金的概念02.03.目錄貨幣資金的列示貨幣資金的管理貨幣資金的概念貨幣資金的定義03銀行存款包括企業(yè)存放在銀行的活期存款、定期存款和其他存款。02現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他可以隨時(shí)使用的貨幣資金。01貨幣資金是企業(yè)持有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣性資產(chǎn)的總稱。04其他貨幣性資產(chǎn)包括企業(yè)持有的短期債券、短期理財(cái)產(chǎn)品等。貨幣資金的分類現(xiàn)金：包括紙幣和硬幣，是企業(yè)流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)銀行存款：包括企業(yè)存放在銀行的活期存款和定期存款其他貨幣資金：包括企業(yè)持有的外幣現(xiàn)金、銀行匯票、銀行本票等貨幣資金總額：企業(yè)持有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金的總和貨幣資金的重要性貨幣資金是企業(yè)日常經(jīng)營活動的基礎(chǔ)貨幣資金是企業(yè)盈利能力的重要影響因素貨幣資金是企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要指標(biāo)貨幣資金是企業(yè)償債能力的重要體現(xiàn)貨幣資金的列示資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金01銀行存款包括活期存款、定期存款和其他貨幣資金03現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金02其他貨幣資金包括外幣存款、短期債券投資和其他貨幣資金04利潤表中的貨幣資金貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金01現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金02銀行存款包括活期存款、定期存款和其他貨幣資金03其他貨幣資金包括外幣存款、短期投資和其他貨幣資金04利潤表中的貨幣資金反映了企業(yè)的現(xiàn)金狀況和資金周轉(zhuǎn)情況05貨幣資金的列示可以幫助企業(yè)管理層了解企業(yè)的現(xiàn)金狀況，制定合理的資金管理策略06現(xiàn)金流量表中的貨幣資金現(xiàn)金：包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等現(xiàn)金等價(jià)物：包括短期債券、貨幣市場基金等應(yīng)收賬款：包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等預(yù)付款項(xiàng)：包括預(yù)付賬款、預(yù)付票據(jù)等其他貨幣資金：包括外幣存款、黃金等貨幣資金總額：包括以上各項(xiàng)之和貨幣資金的管理貨幣資金的風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識別：識別貨幣資金可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)評估：評估貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)的程度和影響，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對：制定應(yīng)對貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)的措施，如建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、加強(qiáng)內(nèi)部控制、提高資金使用效率等。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控：對貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的有效性。貨幣資金的投資策略投資目標(biāo)：實(shí)現(xiàn)貨幣資金的保值增值投資原則：安全性、流動性、盈利性投資方式：銀行存款、國債、貨幣基金、短期債券等投資比例：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)承受能力確定投資比例01030204貨幣資金的預(yù)算控制制定預(yù)算：根據(jù)企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況，制定貨幣資金預(yù)算01預(yù)算執(zhí)行：按照預(yù)算控制貨幣資金的使用，確保資金合理分配02預(yù)算調(diào)整：根據(jù)實(shí)際情況，