酒店掛帳處理程序

酒店掛帳處理程序酒店掛帳的處理程序

規(guī)定：

Policy：

程序：

Procedures：

那些與本酒店簽有掛帳合約的公司，信貸部根據(jù)合同副本，以每一個公司開設(shè)一個帳戶。每天收到稽核部送來的帳單時：

1、逐筆核對該公司掛帳是否與本酒店簽有合約，有效簽單人是否屬實，如遇特殊情況，則一定要有規(guī)定的擔保人簽字擔保，如果收不到款項，則由擔保人負責；

2、若不符合要求，則查單，同時知會稽核主任或收銀主任，查找原因；

3、若符合要求，則按各公司帳戶分別入電腦；

4、當出納收到款項，將銀行回單送信貸部，本部據(jù)此入帳沖減原帳戶；

5、當某公司掛帳達到一定限額，或有一筆費用遲遲未繳時，由財務運作部經(jīng)理發(fā)出催款信，并附月結(jié)帳單，若仍沒有交款，再出信追收，最后財務運作部經(jīng)理經(jīng)理寫一份停止其掛帳的通知，經(jīng)財務總監(jiān)、經(jīng)理批準后，分派各部門，并與有關(guān)人員上門追收；

6、保管好未付款及已付款帳單、單據(jù)。

篇2：超市發(fā)票作廢處理標準

超市發(fā)票作廢處理標準

*每發(fā)生一張作廢結(jié)算單，必須立即登記在作廢結(jié)算單記錄本上，作廢結(jié)算單上必須有顧客的簽名，記錄本上必須有收銀員和值班班長兩人的簽名。作廢結(jié)算記錄本其格式為一式兩聯(lián)，一聯(lián)隨同作廢結(jié)算單轉(zhuǎn)入會計部門，另一聯(lián)由收銀部門留存，必須是一個收銀員一本，以考核收銀員的差錯率等情況。

*如作廢結(jié)算記錄本遺失，就不能算結(jié)算單作廢，應視為收銀員收銀的短缺，由收銀員自己負責，這樣可以防止收銀員以記錄本遺失為由，徇私舞弊。如遇特殊情況可補辦重領(lǐng)手續(xù)，所以作廢結(jié)算單記錄本時最好是在收銀員下班時交專人保管。

*所有作廢結(jié)算單按規(guī)定的手續(xù)辦理，必須在營業(yè)總結(jié)賬之前辦理，不可在總結(jié)賬之后補辦，這是預防收銀員可能發(fā)生不良行為的堵漏方法，要予以重視。

*如一筆收款結(jié)賬有多張結(jié)算單，只要有其中一張發(fā)生錯誤，應將其余的結(jié)算單一起收回辦理作廢手續(xù)。

篇3：酒店帳務處理工作流程(2)

酒店帳務處理工作流程（二）

帳務處理工作流程

1、每日營業(yè)收入傳票的編制

編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是：

借：應收帳款——客帳

應收帳款——街帳——明細

應收帳款——團隊

銀行存款

貸：營業(yè)收入

應付帳—電話費

2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計

街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。

3、客人清算應收款后帳務處理

客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

4、超60天應收款掛帳催款

根據(jù)月結(jié)應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內(nèi)容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內(nèi)容，并將情況向財務經(jīng)理匯報。由財務經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。

5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。

成本及應付款組工作程序

成本及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關(guān)。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。其工作的主要內(nèi)容有：

（一）支票領(lǐng)用及結(jié)帳

采購員根據(jù)當天所采購的具體內(nèi)容，由采購部主管批準后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時，成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素：A.發(fā)票簽發(fā)日期；B.購貨品名；C.購貨數(shù)量及單價；D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。

（二）每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復核無誤后，即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填寫支出登記簿金額一致。

（三）、支出憑證編