營改增培訓(xùn)-發(fā)票

目錄一、發(fā)票稅控〔一〕發(fā)票概述〔二〕發(fā)票軟件的操作〔三〕發(fā)票認(rèn)證抵扣〔抵扣憑證信息采集〕〔四〕違法〔章〕處置二、納稅申報〔一〕申報資料〔二〕申報表闡明及填寫抵扣憑證2.發(fā)票分類記賬憑證增值稅發(fā)票增值稅專用發(fā)票（廣義）增值稅專用發(fā)票抵扣憑證稅控專用發(fā)票稅控機(jī)動車統(tǒng)一銷售發(fā)票貨運(yùn)專票（2016年7月1日起停止使用）普通發(fā)票增值稅普通發(fā)票稅控發(fā)票通用發(fā)票（定額、卷打）

特殊發(fā)票（冠名、門票、過路費(fèi)等）

農(nóng)產(chǎn)品收購（銷售）發(fā)票抵扣憑證其他扣稅憑證其他憑證海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書代扣代繳稅收繳款憑證外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣證明附二-11.安裝軟件——領(lǐng)用發(fā)票——開具發(fā)票——打印發(fā)票——抄報稅〔二〕發(fā)票軟件的操作.技術(shù)效力熱線：95113開票系統(tǒng)組成軟件：稅控發(fā)票開票軟件〔金稅盤版〕V2.0公用設(shè)備金稅盤互聯(lián)網(wǎng)通用設(shè)備筆記本電腦臺式電腦針式打印機(jī).進(jìn)入網(wǎng)站hbhtxx下載開票軟件安裝包湖北航天信息技術(shù)

hbhtxx.銜接金稅盤到電腦翻開進(jìn)展安裝

〔一定要先銜接金稅盤〕.

稅號、開票機(jī)號、地域編號，自動生成.

安裝目錄可以為D盤

〔只需求更改字母C,D后面不變〕.技術(shù)效力熱線：951131.1.3系統(tǒng)功能模塊初始密碼：123456證書口令：88888888〔初次登錄需修正密碼〕.技術(shù)效力熱線：951133.1啟動和登錄

〔原口令88888888，初次必需修正〕，新口令最少8位數(shù)，〔建議更改為：12345678〕.技術(shù)效力熱線：951133.2系統(tǒng)初始化直接點(diǎn)下一步 .技術(shù)效力熱線：951133.2系統(tǒng)初始化主管姓名為開票人稱號〔張三〕，用戶密碼建議123456 開票人姓名123456.技術(shù)效力熱線：951133.2系統(tǒng)初始化根本參數(shù)設(shè)置，設(shè)置企業(yè)根本信息。

.技術(shù)效力熱線：951133.2系統(tǒng)初始化

平安接入效力器地址必需填，否那么影響開票、抄報稅.效力器平安銜接

友誼提示：該平安鏈接為必需設(shè)置項(xiàng)，否那么會影響您的正常開票和抄報稅.技術(shù)效力熱線：951133.2系統(tǒng)初始化完成系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置。

.技術(shù)效力熱線：951134.1.1領(lǐng)用流程企業(yè)持金稅盤或報稅盤到稅局購買發(fā)票企業(yè)持金稅盤或報稅盤到稅局退回發(fā)票讀入新購發(fā)票信息經(jīng)過金稅盤或報稅盤讀入開票系統(tǒng)退回未用發(fā)票號退回到金稅盤或報稅盤.技術(shù)效力熱線：951134.1.2發(fā)票讀入點(diǎn)擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/讀入新購發(fā)票〞菜單項(xiàng)或?qū)Ш綀D中的發(fā)票退回快捷圖標(biāo)。。.技術(shù)效力熱線：951134.1.2發(fā)票讀入系統(tǒng)彈出“您確定要從金稅設(shè)備讀取發(fā)票嗎？〞提示信息框。.技術(shù)效力熱線：951134.1.2發(fā)票讀入顯示發(fā)票讀入勝利的提示信息.技術(shù)效力熱線：951134.2.1增值稅公用發(fā)票點(diǎn)擊“發(fā)票管理/發(fā)票填開/增值稅公用發(fā)票填開〞菜單項(xiàng)或?qū)Ш綀D中的發(fā)票填開快捷圖標(biāo)。.4.2.1增值稅公用發(fā)票系統(tǒng)自動按順序調(diào)出帶開具的公用發(fā)票號碼確認(rèn)窗口。.技術(shù)效力熱線：951134.2.1增值稅公用發(fā)票點(diǎn)擊“確認(rèn)〞按鈕，系統(tǒng)彈出公用發(fā)票填開窗口。.技術(shù)效力熱線：951134.2.1增值稅公用發(fā)票購方信息密文區(qū)商品信息銷方信息備注票面信息構(gòu)成.發(fā)票開具本卷須知1.商品編碼稅務(wù)總局編寫了<商品和效力稅收分類與編碼〔試行〕>，并在新系統(tǒng)中添加了編碼相關(guān)功能。帶有稅收編碼的增值稅發(fā)票票面不做調(diào)整，票面中不打印稅收編碼，稅收編碼隨開票信息一并上傳稅務(wù)機(jī)關(guān)。納入新系統(tǒng)推行范圍的營改增納稅人及新辦增值稅納稅人，應(yīng)運(yùn)用新系統(tǒng)選擇相應(yīng)的編碼開具增值稅發(fā)票。發(fā)票開具本卷須知1.商品編碼企業(yè)端：一次性維護(hù)，日常開票時自動調(diào)用編碼，不改動納稅人日常開票習(xí)慣，不影響納稅人開票效率；編碼與適用稅率、優(yōu)惠政策掛鉤，有助于納稅人防止錯用稅率。折扣、折讓、價外費(fèi)用沒有單獨(dú)編碼，需按實(shí)踐商品和效力編碼開具發(fā)票。稅額項(xiàng)由系統(tǒng)自動算出，無法修正。一張票面中允許有不同稅率的商品行。發(fā)票開具本卷須知2.備注欄填寫建筑業(yè)：提供建筑效力，自開或代開發(fā)票時，應(yīng)在發(fā)票備注欄注明建筑效力發(fā)生地地址和工程稱號。銷售不動產(chǎn)，納稅人自行開具或者代開發(fā)票時，應(yīng)在發(fā)票“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、效力稱號〞欄填寫不動產(chǎn)稱號及房屋產(chǎn)權(quán)證書號碼〔無房屋產(chǎn)權(quán)證書的可不填寫〕，“單位〞欄填寫面積單位，備注欄注明不動產(chǎn)的詳細(xì)地址。出租不動產(chǎn)也要在備注里注明地址.稱號、地址、開戶行三項(xiàng)可分別輸入100個字符或50個漢字〔含空格〕稱號、地址、開戶行三項(xiàng)可分別輸入100個字符或50個漢字〔含空格〕1、不可為空2、可輸入1～92個字符、40個字符3、全數(shù)字最多74個字符。4、全漢字最多46個漢字40個字符或20個漢字1、0～22個字符。2、全字符最多18個字符。3、全漢字最多10個漢字。最多230個字符或115個漢字收款人、復(fù)核、開票人最多輸入四個漢字發(fā)票開具本卷須知3.開具差額納稅發(fā)票納稅人銷售獲得的不動產(chǎn)適用差額納稅的，納稅人自行開具或經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時，經(jīng)過新系統(tǒng)中差額納稅開票功能，錄入含稅銷售額〔或含稅評價額〕和扣除額時，系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額，備注欄自動打印“差額納稅〞字樣。發(fā)票開具不應(yīng)與其他工程混開。發(fā)票開具本卷須知4.開具紅字發(fā)票流程簡介提交信息表開具信息表開具紅字發(fā)票企業(yè)在開票系統(tǒng)中開具信息表并提交稅務(wù)機(jī)關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核信息表并在稅務(wù)端開具信息表企業(yè)根據(jù)稅局提供的信息表開具紅字公用發(fā)票.發(fā)票開具本卷須知5.作廢發(fā)票點(diǎn)擊“發(fā)票管理/已開發(fā)票作廢〞菜單項(xiàng)或?qū)Ш綀D上的快捷圖標(biāo)“發(fā)票作廢〞。.技術(shù)效力熱線：95113選中一條或多條發(fā)票信息后，點(diǎn)擊“作廢〞按鈕.技術(shù)效力熱線：95113系統(tǒng)會彈出發(fā)票作廢確認(rèn)提示框。.1、填開打印4.4.2發(fā)票打印填寫發(fā)票后，直接點(diǎn)擊發(fā)票填開窗口中的“打印〞按鈕，即可執(zhí)行打印。.4.3.1紅字公用發(fā)票開具流程4.3.2紅字發(fā)票信息表管理4.3.3紅字公用發(fā)票填開4.3.4負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開

鏈接.技術(shù)效力熱線：951134.3.1紅字公用發(fā)票開具流程1、流程簡介提交信息表開具信息表開具紅字發(fā)票企業(yè)在開票系統(tǒng)中開具信息表并提交稅務(wù)機(jī)關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核信息表并在稅務(wù)端開具信息表企業(yè)根據(jù)稅局提供的信息表開具紅字公用發(fā)票.技術(shù)效力熱線：951134.3.2紅字發(fā)票信息表管理1、紅字增值稅公用發(fā)票信息表填開點(diǎn)擊“發(fā)票管理/紅字發(fā)票信息表/紅字增值稅公用發(fā)票信息表填開〞，顯示選擇界面。購買方懇求開具信息表銷售方懇求開具信息表.技術(shù)效力熱線：951134.3.2紅字發(fā)票信息表管理購買方懇求開具信息表【第一步】根據(jù)實(shí)踐情況，選擇藍(lán)字發(fā)票能否已抵扣，并選擇、填寫藍(lán)字發(fā)票信息，之后點(diǎn)擊“確定〞按鈕。.技術(shù)效力熱線：951134.3.2紅字發(fā)票信息表管理購買方懇求開具信息表發(fā)票代碼與號碼為不可輸入形狀此時，只需選擇“發(fā)票種類〞，無需輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號碼1、選擇“已抵扣〞.技術(shù)效力熱線：951134.3.2紅字發(fā)票信息表管理購買方懇求開具信息表填寫正確的銷方信息1、商品信息可以直接輸入，也可以從商品編碼庫中選取；2、最多可以有8行商品信息；3、商品數(shù)量和金額必需為負(fù)數(shù)。【第二步】進(jìn)入信息表填開界面，填寫相應(yīng)信息后點(diǎn)擊“打印〞按鈕保管，并可打印出紙質(zhì)信息表。.技術(shù)效力熱線：951134.3.2紅字發(fā)票信息表管理銷方懇求開具信息表【第一步】選擇開具信息表的緣由，并選擇、填寫藍(lán)字發(fā)票信息，之后點(diǎn)擊“下一步〞按鈕。.技術(shù)效力熱線：951134.3.2紅字發(fā)票信息表管理此時，系統(tǒng)自動調(diào)出發(fā)票庫中對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息。【第二步】系統(tǒng)確認(rèn)可以對此張發(fā)票開具負(fù)數(shù)，點(diǎn)擊“確定〞按鈕。.技術(shù)效力熱線：951134.3.1紅字公用發(fā)票開具流程信息表的款式：公用發(fā)票信息表款式紅子增值稅公用發(fā)票信息表.技術(shù)效力熱線：951134.3.2紅字發(fā)票信息表管理此時假設(shè)需對商品信息進(jìn)展修正，那么修正后的合計金額不能大于對應(yīng)藍(lán)票合計金額，否那么系統(tǒng)不允許繼續(xù)開具此信息表?！镜谌健窟M(jìn)入信息表填開界面，系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)換購方及商品信息，確認(rèn)后點(diǎn)擊“打印〞按鈕保管并打印信息表。.技術(shù)效力熱線：951134.3.2紅字發(fā)票信息表管理此時，在信息表填寫票面需手工填寫購方及商品等信息。.技術(shù)效力熱線：951134.3.2紅字發(fā)票信息表管理2、紅字增值稅公用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票信息表/紅字增值稅公用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出〞菜單項(xiàng)。.技術(shù)效力熱線：951134.3.2紅字發(fā)票信息表管理開票系統(tǒng)中對已開具信息表的修正或刪除操作均無時間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)踐情況進(jìn)展所需操作?！镜诙健吭诓樵兘缑?，可以根據(jù)需求對已開具的信息表進(jìn)展查看明細(xì)、修正或刪除操作。2、紅字增值稅公用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出.技術(shù)效力熱線：951134.3.2紅字發(fā)票信息表管理2、紅字增值稅公用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出“未上傳〞的信息表可經(jīng)過點(diǎn)擊“上傳〞按鈕提交稅局審核?！镜诙健吭诓樵兘缑妫梢愿鶕?jù)需求對已開具的信息表進(jìn)展查看明細(xì)、修正或刪除操作。.技術(shù)效力熱線：951134.3.2紅字發(fā)票信息表管理2、紅字增值稅公用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出審核后變?yōu)椤皩徍私?jīng)過〞，且顯示信息表編號可供開具紅字公用發(fā)票?！脖匦璐_保網(wǎng)絡(luò)連通〕【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需求對已開具的信息表進(jìn)展查看明細(xì)、修正或刪除操作。.技術(shù)效力熱線：951134.3.3紅字公用發(fā)票開具2、導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表【第一步】在下拉菜單中選擇“導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表〞。.技術(shù)效力熱線：951134.3.3紅字公用發(fā)票開具1、直接開具【第五步】系統(tǒng)顯示票面信息，確認(rèn)信息完好無誤后點(diǎn)擊“打印〞按鈕保管，并可打印出紙質(zhì)紅字發(fā)票。.技術(shù)效力熱線：951134.3.3紅字公用發(fā)票開具1、直接開具假設(shè)發(fā)票庫中的正數(shù)發(fā)票帶折扣行，那么系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)換為負(fù)數(shù)發(fā)票票面信息時不再顯示折扣行。各行商品記錄的是折扣后的單價、金額與稅額。.技術(shù)效力熱線：951134.3.4負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開負(fù)數(shù)增值稅普通發(fā)票〔含農(nóng)產(chǎn)品收買發(fā)票與農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票〕與負(fù)數(shù)機(jī)動車銷售一致發(fā)票的開具方法一樣，下面僅以負(fù)數(shù)增值稅普通發(fā)票的開具為例。闡明：.技術(shù)效力熱線：951134.3.4負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開點(diǎn)擊“紅字〞按鈕進(jìn)展負(fù)數(shù)發(fā)票填開，填寫負(fù)數(shù)發(fā)票對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票代碼、號碼。.技術(shù)效力熱線：951134.3.4負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開延續(xù)兩次錄入一樣的代碼號碼，輸入正確，點(diǎn)擊“下一步〞。.技術(shù)效力熱線：951134.3.4負(fù)數(shù)普通發(fā)票填開系統(tǒng)顯示銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫、確認(rèn)窗口。.技術(shù)效力熱線：95113金稅設(shè)備抄報稅點(diǎn)擊“報稅處置/金稅設(shè)備管理/金稅設(shè)備形狀查詢〞菜單或快捷圖標(biāo)“形狀查詢〞。友誼提示：清卡〔抄稅〕任務(wù)必需在每月1-5日完成〔法定假日順延〕.技術(shù)效力熱線：951135.2.1金稅設(shè)備形狀查詢.技術(shù)效力熱線：95113發(fā)票查詢點(diǎn)擊“發(fā)票管理/已開發(fā)票查詢〞菜單項(xiàng)或?qū)Ш綀D上的快捷圖標(biāo)“發(fā)票查詢〞。.技術(shù)效力熱線：95113發(fā)票查詢系統(tǒng)彈出“發(fā)票查詢〞窗口，輸入需求查詢的發(fā)票所屬年份月份。.技術(shù)效力熱線：95113發(fā)票查詢開票實(shí)現(xiàn)即開即傳,可經(jīng)過發(fā)票查詢中的“報送形狀〞查看發(fā)票形狀，共有五種報稅形狀：未報送，報送中，報送失敗，驗(yàn)簽失敗，已報送。點(diǎn)擊“確認(rèn)〞按鈕后,系統(tǒng)彈出發(fā)票查詢頁面。.技術(shù)效力熱線：95113發(fā)票查詢選中某行發(fā)票記錄后，點(diǎn)擊“查看明細(xì)〞按鈕可查看發(fā)票明細(xì)信息。.1.普通規(guī)定獲得2021年1月1日以后開具的增值稅公用發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)公用發(fā)票和機(jī)動車銷售一致發(fā)票，應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證，并在認(rèn)證經(jīng)過的次月申報期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。未在規(guī)定期限內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證、申報抵扣或者懇求稽核比對的，不得作為合法的增值稅扣稅憑證，不得計算進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣?！踩嘲l(fā)票認(rèn)證抵扣〔抵扣憑證信息采集〕.〔三〕發(fā)票認(rèn)證抵扣2.非掃描認(rèn)證〔取消認(rèn)證〕營改增納稅人在5月、6月、7月也取消認(rèn)證，8月起按照納稅信譽(yù)評級確定能否取消認(rèn)證。取消認(rèn)證的納稅人獲得新系統(tǒng)開具形狀為正常且未超越抵扣時限〔按月申報納稅人為本月1日的前180日，按季度申報納稅人為本季度首月1日的前180日〕的發(fā)票可以不用掃描認(rèn)證。〔三〕發(fā)票認(rèn)證抵扣2.非掃描認(rèn)證〔取消認(rèn)證〕取消認(rèn)證納稅人經(jīng)過互聯(lián)網(wǎng)登錄湖北省增值稅發(fā)票查詢平臺〔地址為〕，查詢、選擇用于申報抵扣或者出口退稅的增值稅發(fā)票信息。抵扣時限為下載確認(rèn)數(shù)據(jù)的次月申報期內(nèi)申報抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。未查詢到對應(yīng)發(fā)票信息的，仍可進(jìn)展掃描認(rèn)證。增值稅發(fā)票查詢平臺運(yùn)用手冊v1.3.doc

〔三〕發(fā)票認(rèn)證抵扣

查詢勾選方式引見納稅人可在銜接互聯(lián)網(wǎng)的電腦上插入金稅盤或稅控盤，經(jīng)過IE閱讀器訪問增值稅發(fā)票查詢平臺。納稅人在確認(rèn)勾選的次月申報期內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。納稅信譽(yù)A級增值稅普通納稅人既可選擇運(yùn)用查詢勾選方式，也可仍選擇運(yùn)用現(xiàn)有的掃描認(rèn)證方式進(jìn)展增值稅發(fā)票的采集。.〔四〕違法(章)處置增值稅公用發(fā)票違法處分可以分為行政處分和刑事處分兩種。國家對不同的增值稅公用發(fā)票違法行為分別制定了相應(yīng)的處分規(guī)定。對呵斥偷稅、騙稅、少繳稅款的除按<中華人民共和國稅收征收管理法>的規(guī)定補(bǔ)稅罰款外，還可按<中華人民共和國發(fā)票管理方法>進(jìn)展經(jīng)濟(jì)制裁。增值稅公用發(fā)票違法現(xiàn)實(shí)、情節(jié)特別嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的還應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)清查刑事責(zé)任。.〔四〕違法(章)處置第一，根本規(guī)定：1.有以下情形之一的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令矯正，可以處1萬元以下的罰款；有違法所得的予以沒收：〔1〕該當(dāng)開具而未開具發(fā)票，或者未按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性開具發(fā)票，或者未加蓋發(fā)票公用章的；〔2〕運(yùn)用稅控安裝開具發(fā)票，未按期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送開具發(fā)票的數(shù)據(jù)的；.〔四〕違法(章)處置〔3〕運(yùn)用非稅控電子器具開具發(fā)票，未將非稅控電子器具運(yùn)用的軟件程序闡明資料報主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，或者未按照規(guī)定保管、報送開具發(fā)票的數(shù)據(jù)的；〔4〕拆本運(yùn)用發(fā)票的；〔5〕擴(kuò)展發(fā)票運(yùn)用范圍的；〔6〕以其他憑證替代發(fā)票運(yùn)用的；〔7〕跨規(guī)定區(qū)域開具發(fā)票的；〔8〕未按照規(guī)定繳銷發(fā)票的；〔9〕未按照規(guī)定存放和保管發(fā)票的。.〔四〕違法(章)處置2.跨規(guī)定的運(yùn)用區(qū)域攜帶、郵寄、運(yùn)輸空青絲票，以及攜帶、郵寄或者運(yùn)輸空青絲票出入境的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令矯正，可以處1萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處1萬元以上3萬元以下的罰款；有違法所得的予以沒收。3.虛開發(fā)票的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)沒收違法所得；虛開金額在1萬元以下的，可以并處5萬元以下的罰款；虛開金額超越1萬元的，并處5萬元以上50萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法清查刑事責(zé)任。.〔四〕違法(章)處置4.對違反發(fā)票管理規(guī)定2次以上或者情節(jié)嚴(yán)重的單位和個人，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以向社會公告。5.違反發(fā)票管