《商業(yè)銀行資本管理辦法》的簡(jiǎn)介

《商業(yè)銀行資本管理辦法》的簡(jiǎn)介大綱BaselI→BaselII→BaselIII中國(guó)版BaselIII的的核心內(nèi)容實(shí)施新資本協(xié)議的影響三版巴塞爾協(xié)議的歷史沿革1988年巴塞爾資本協(xié)議（第一版巴塞爾協(xié)議）主要目標(biāo)一是增強(qiáng)國(guó)際銀行業(yè)的安全性和穩(wěn)健性；二是提高銀行競(jìng)爭(zhēng)的國(guó)際公平性，消除銀行國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)不平等的根源核心內(nèi)容資本構(gòu)成各項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重將表外項(xiàng)目納入了資本監(jiān)管的框架最低資本充足率要求，主要意義確立了資本監(jiān)管的基本框架

三版巴塞爾協(xié)議的歷史沿革2004新資本協(xié)議（第二版巴塞爾協(xié)議）重大創(chuàng)新構(gòu)建了完整的資本監(jiān)管框架，建立了資本計(jì)量、評(píng)估與檢查、市場(chǎng)紀(jì)律三大支柱改進(jìn)了資本充足率計(jì)算方法（標(biāo)準(zhǔn)方法、高級(jí)方法）擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)覆蓋種類(lèi)（信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)）拓寬了資本充足率監(jiān)管的適用范圍資本監(jiān)管方式的兩個(gè)重大轉(zhuǎn)變由基于規(guī)則向基于過(guò)程的轉(zhuǎn)變（ICAAP）從設(shè)定監(jiān)管資本向基于經(jīng)濟(jì)資本配置的轉(zhuǎn)變主要意義建立了資本監(jiān)管與商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的聯(lián)系新資本協(xié)議(BaselII)確立資本監(jiān)管制度的框架

新資本協(xié)議第Ⅰ支柱最低資本要求

第Ⅱ支柱監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查第Ⅲ支柱市場(chǎng)紀(jì)律資本定義風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法(F-IRB)內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法(A-IRB)PDLGD、EAD、M基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法BaselI→BaselII的制度變化驅(qū)動(dòng)力量：國(guó)際化大銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐變遷主體：國(guó)家化大銀行（特別是歐洲銀行）主要標(biāo)志：資本與風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系更加密切變革核心：以資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，主要關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表的左方-資產(chǎn)變革目的：更加經(jīng)濟(jì)地運(yùn)用資本提高資本回報(bào)率理論基礎(chǔ)：有效市場(chǎng)理論，反映了監(jiān)管制度順應(yīng)市場(chǎng)變化Basel

III

提高資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

新增流動(dòng)性和杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提高資本充足率監(jiān)管要求:提高核心資本及一級(jí)資本比率要求額外增加防護(hù)性超額資本及逆周期超額資本要求對(duì)以下風(fēng)險(xiǎn)暴露提出更高風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：衍生工具、回購(gòu)協(xié)議或證券化融資等業(yè)務(wù)的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露

(鼓勵(lì)轉(zhuǎn)移至中央交易對(duì)手)交易賬戶風(fēng)險(xiǎn)暴露須計(jì)提壓力VaR資本要求(以反映在重大的金融壓力情景下的波幅)、新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求（IRC）資本工具須符合更嚴(yán)格的要求計(jì)算核心一級(jí)資本時(shí)，須調(diào)整/扣減某些缺乏吸收損失能力的資產(chǎn)資本要求流動(dòng)性要求引入最低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)比率，以確保銀行具備對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力，以及為其資產(chǎn)保持較穩(wěn)定的長(zhǎng)期資金來(lái)源杠桿比率的限制引入杠桿比率以防止銀行過(guò)度擴(kuò)張123資本充足率=監(jiān)管資本風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)改革風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（分母）的計(jì)算方法危機(jī)暴露出新資本協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重方法的缺陷資產(chǎn)證券化交易的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)VaR的不能充分反映交易業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求和風(fēng)險(xiǎn)管理表外風(fēng)險(xiǎn)反映不充分復(fù)雜結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品交易的透明度不高修復(fù)新資本協(xié)議：擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍交易業(yè)務(wù)：壓力風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值、新增風(fēng)險(xiǎn)資本要求交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)（CCR）：信用估值調(diào)整、交易對(duì)手違約風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)證券化：降低對(duì)外部評(píng)級(jí)的以來(lái)，提高再證券化頭寸的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表外風(fēng)險(xiǎn)：視同表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)，提出了明確的資本要求QIS結(jié)果表明，國(guó)際化大銀行總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)平均上升20%。美國(guó)、加拿大、法國(guó)和瑞士受影響最大

資本定義（分子）改革起點(diǎn)：會(huì)計(jì)資本（所有者權(quán)益）資產(chǎn)現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)拆出資金交易性金融資產(chǎn)衍生金融資產(chǎn)買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)客戶貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資應(yīng)收款項(xiàng)類(lèi)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資遞延所得稅資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)負(fù)債向中央銀行借款同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)交易性金融負(fù)債零售存款公司客戶存款應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付稅收遞延所得稅負(fù)債長(zhǎng)期次級(jí)債券混合資本債券所有者權(quán)益實(shí)收資本（股本）資本公積盈余公積未分配利潤(rùn)外幣報(bào)表折算差額少數(shù)股東權(quán)益資本定義（分子）改革目標(biāo)：

提高資本工具的損失吸收能力

資本工具分為二類(lèi)：一級(jí)資本和二級(jí)資本一級(jí)資本：能夠在持續(xù)經(jīng)營(yíng)的條件下吸收損失，包括：普通股（含留存收益）、其它一級(jí)資本工具二級(jí)資本：在銀行破產(chǎn)清算條件下吸收損失，政府救助情況下本金參與吸收損失取消專(zhuān)門(mén)用于抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的三級(jí)資本實(shí)施嚴(yán)格的、統(tǒng)一的資本扣除：統(tǒng)一在普通股層面上進(jìn)行扣除分別對(duì)各類(lèi)資本工具建立的合格標(biāo)準(zhǔn)提高商業(yè)銀行資本結(jié)構(gòu)的信息披露要求提高資本充足率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)資本充足率的最終校準(zhǔn)值

資本及超額資本要求(數(shù)字代表百分比)

普通股（扣減后）一級(jí)資本總資本功能監(jiān)管措施強(qiáng)度最低資本要求4.56.08.0微觀審慎強(qiáng)制性儲(chǔ)備超額資本2.5

一般情況下最低資本+儲(chǔ)備超額資本要求7.08.510.5逆周期超額資本要求0–2.5

系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求1-3.5%

宏觀審慎靈活性風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)二級(jí)資本(8%)一級(jí)資本(4%)ICCAP/SRP第二支柱一級(jí)資本(4%)二級(jí)資本(8%)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)第三支柱金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)預(yù)防性結(jié)構(gòu)化措施跨境跨業(yè)監(jiān)管系統(tǒng)重要性銀行監(jiān)管動(dòng)態(tài)撥備流動(dòng)性比率杠桿率3%市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)）信用風(fēng)險(xiǎn)（資產(chǎn)證券化）操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)重要性銀行附加資本（surcharge)逆周期資本（如果必要，0-2.5%）資本留存超額資本（2.5%）第二支柱ICCAP/SRP一級(jí)資本（6%）二級(jí)資本（8%）核心一級(jí)資本（4.5%）第三支柱BaselIBaselIII全面金融改革等等BaselIIBaselII→BaselIII的制度變化變遷動(dòng)力：金融危機(jī)變遷主體：監(jiān)管當(dāng)局主導(dǎo)顯著擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍從資產(chǎn)方擴(kuò)大到資產(chǎn)負(fù)債表的所有要素從單家銀行的資產(chǎn)負(fù)債表擴(kuò)大到整個(gè)金融體系從金融體系擴(kuò)大到實(shí)體經(jīng)濟(jì)大綱BaselI→BaselII→BaselIII中國(guó)版BaselIII的的核心內(nèi)容實(shí)施新資本協(xié)議的影響中國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管制度的發(fā)展2004年銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，建立以巴塞爾I為基礎(chǔ)的審慎資本監(jiān)管制度2007年發(fā)布《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新協(xié)議指導(dǎo)意見(jiàn)》，明確新資本協(xié)議實(shí)施的總體思路、范圍、路線圖和工作措施（銀監(jiān)發(fā)[2007]24號(hào)）2008年-2010年發(fā)布了一系列實(shí)施新資本協(xié)議監(jiān)管指引，包括信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法、操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法、專(zhuān)業(yè)貸款、風(fēng)險(xiǎn)緩釋、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、資本充足率監(jiān)管檢查和資本充足率信息披露等2011年發(fā)布《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見(jiàn)》，提出包括資本充足率、杠桿率、流動(dòng)性、貸款損失準(zhǔn)備的一整套審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和制度安排（銀監(jiān)發(fā)[2011]44號(hào)）2012年6月8日發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，建立與巴塞爾III接軌的資本監(jiān)管制度，將于2013年起實(shí)施，要求2018年底前達(dá)標(biāo)《辦法》整體情況《辦法》定位為“試行”應(yīng)對(duì)未來(lái)國(guó)際國(guó)內(nèi)金融形勢(shì)中可能出現(xiàn)的各種變化，以便根據(jù)形勢(shì)變化靈活調(diào)整《辦法》正文，包括10章，180條總體上符合三大支柱的資本監(jiān)管框架，突出總體性、原則性和制度性要求，明確資本和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)算規(guī)則，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)督檢查和信息披露進(jìn)行了規(guī)定《辦法》附件，包括17個(gè)包括支持正文的具體技術(shù)性要求，包括風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)、信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法的監(jiān)管要求、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管要求、操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管要求，以及專(zhuān)業(yè)貸款、交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露等法規(guī)釋義（后續(xù)）原指引中相關(guān)解釋性說(shuō)明將體現(xiàn)在后續(xù)的法規(guī)釋義和報(bào)表填報(bào)說(shuō)明中《辦法》框架結(jié)構(gòu)(1)正文：第一章總則第二章資本充足率計(jì)算和監(jiān)管要求第三章資本定義第四章信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第五章市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第六章操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第七章內(nèi)部資本充足評(píng)估程序第八章監(jiān)督檢查第九章信息披露第十章附則第一支柱第二支柱第三支柱《辦法》整體構(gòu)架(2)附件8交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則附件9資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則附件10市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量規(guī)則附件11市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法監(jiān)管要求附件12操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量監(jiān)管要求附件13商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)附件14資本計(jì)量高級(jí)方法監(jiān)督檢查附件15信息披露要求附件16資本計(jì)量高級(jí)方法驗(yàn)證要求附件17外部評(píng)級(jí)使用規(guī)范共17個(gè)附件附件1資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)附件2信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、表外項(xiàng)目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具附件3信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則附件4信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)暴露分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)附件5信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管要求附件6信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法風(fēng)險(xiǎn)緩釋監(jiān)管要求附件7專(zhuān)業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量規(guī)則多層次的資本充足率監(jiān)管要求資本充足率的國(guó)際比較資本監(jiān)管要求的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)確立以資本為核心損失吸收機(jī)制資本吸收損失的邏輯銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)或外部沖擊→風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)（資產(chǎn)減值）→利潤(rùn)下降（或出現(xiàn)損失）→資本積累能力降低（甚至所有者權(quán)益下降）→普通股（核心一級(jí)資本）下降特點(diǎn)：自主性、市場(chǎng)化、常態(tài)化政府救助機(jī)制銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)或外部沖擊→風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)（資產(chǎn)減值）→銀行頻臨破產(chǎn)→政府被迫救助特點(diǎn)：被動(dòng)性、運(yùn)動(dòng)式、道德風(fēng)險(xiǎn)從政府救助轉(zhuǎn)向市場(chǎng)化手段銀行體系制度基礎(chǔ)發(fā)生根本性改變政府救助的高成本國(guó)內(nèi)銀行潛在的風(fēng)險(xiǎn)審慎資本定義(1)合格資本工具

---吸收損失能力決定資本屬性項(xiàng)目核心一級(jí)資本其他一級(jí)資本二級(jí)資本屬性權(quán)益權(quán)益或負(fù)債負(fù)債收益權(quán)收益權(quán)不是義務(wù)；不享有優(yōu)先收益分配權(quán)收益權(quán)不是義務(wù)，為非積累性。不與自身評(píng)級(jí)掛鉤收益分配不與自身評(píng)級(jí)掛鉤清償順序排在最后，同時(shí)不得通過(guò)任何方式形成優(yōu)先受償權(quán)在存款、一般債權(quán)和次級(jí)債之后，不能形成優(yōu)先受償權(quán)在存款和一般債權(quán)之后，不得形成優(yōu)先受償權(quán)期限沒(méi)有到期日沒(méi)有到期日,5年后方可贖回贖回需銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可至少5年，5年后方可贖回贖回需銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可贖回激勵(lì)不能形成提前贖回的預(yù)期不能形成提前贖回預(yù)期，不含贖回激勵(lì)和利率調(diào)升機(jī)制不能形成提前贖回預(yù)期，不含贖回激勵(lì)和利率調(diào)升機(jī)制授權(quán)股東會(huì)或董事會(huì)的授權(quán)股東會(huì)或董事會(huì)的授權(quán)——減計(jì)&核銷(xiāo)無(wú)必須含有減記或轉(zhuǎn)股的條款觸發(fā)條件銀監(jiān)會(huì)另行規(guī)定必須含有減記或轉(zhuǎn)股的條款適用于接近破產(chǎn)的狀態(tài)其他限制不得為購(gòu)買(mǎi)該資本工具提供融資不得直接或通過(guò)關(guān)聯(lián)方持有，不得為購(gòu)買(mǎi)工具提供融資不得直接或通過(guò)關(guān)聯(lián)方持有，不得為購(gòu)買(mǎi)工具提供融資一級(jí)資本核心一級(jí)資本實(shí)收資本/普通股普通股（明確合格標(biāo)準(zhǔn)）資本公積留存收益未分配利潤(rùn)少數(shù)股權(quán)有條件計(jì)入優(yōu)先股/永久債其他一級(jí)資本二級(jí)資本二級(jí)資本一般準(zhǔn)備保留，并做規(guī)定可轉(zhuǎn)債、混合債保留（明確合格標(biāo)準(zhǔn)）長(zhǎng)期次級(jí)債三級(jí)資本取消

BaselII下的資本構(gòu)成BaselIII下的資本構(gòu)成

我國(guó)未采用三級(jí)資本概念審慎資本定義(2)：資本扣除1商譽(yù)(Goodwill)全額扣除從核心一級(jí)資本中全額扣除（Fulldeductions

）2其他無(wú)形資產(chǎn)（除土地使用權(quán)）3由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)（DTAs）4貸款損失準(zhǔn)備缺口5與資產(chǎn)證券化銷(xiāo)售相關(guān)收益6養(yǎng)老金資產(chǎn)(Definedbenefitpensionfund)7持有本行的股票(Treasurystock)8互惠持有的資本投資對(duì)應(yīng)扣除法（Correspondingdeduction）9對(duì)并表范圍外金融機(jī)構(gòu)非大額投資部分扣除門(mén)檻扣除法+對(duì)應(yīng)扣除法10對(duì)并表范圍外金融機(jī)構(gòu)大額投資門(mén)檻扣除法（Thresholddeductions）11其他依賴于本銀行未來(lái)盈利的遞延稅資產(chǎn)(DTAs)12少數(shù)股東資本（Minorityinterest）調(diào)整分層計(jì)入13現(xiàn)金流套期儲(chǔ)備(Cashflowhedgereserve)剔除影響（bederecognized）14自身信用變化導(dǎo)致負(fù)債公允價(jià)值變化帶來(lái)的未實(shí)現(xiàn)損益審慎資本定義(3)：主要變化貸款損失準(zhǔn)備缺口和超額貸款損失準(zhǔn)備計(jì)算規(guī)則變化100%貸款損失準(zhǔn)備覆蓋率為最低計(jì)提要求可計(jì)入部分設(shè)1.25%或0.6%的上限不合格資本工具的處理2010年9月12日之前發(fā)行的不合格工具從2013年開(kāi)始分10年剔除2010年9月12日-2013年1月1日后發(fā)行的帶有利率跳升或贖回機(jī)制的資本工具，不得計(jì)入合格資本，也無(wú)過(guò)渡期安排2013年1月1日后發(fā)行的資本工具必須滿足全部合格標(biāo)準(zhǔn)對(duì)持有其他銀行長(zhǎng)期次級(jí)債的處理不再進(jìn)行簡(jiǎn)單地扣除與銀行持有其他銀行發(fā)行的各類(lèi)資本工具合并計(jì)算對(duì)核心一級(jí)資本占總資本的比例不再明確要求超額貸款損失準(zhǔn)備處理方法：權(quán)重法計(jì)入二級(jí)資本但不超過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)RWA的1.25%超額貸款損失的處理方法：內(nèi)部評(píng)級(jí)法強(qiáng)調(diào)資本充足率管理和風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)緊密結(jié)合的原則微觀審慎和宏觀審慎監(jiān)管相結(jié)合計(jì)入二級(jí)資本，但不超過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)RWA的0.6%不合格資本工具的過(guò)渡期安排

資本工具2010.9.12前發(fā)行—適用過(guò)渡期，即從2013.1.1起逐步退出2010.9.12-2013.1.1期間發(fā)行若滿足BaselIII其他規(guī)定但不滿足1月13日公報(bào)要求（轉(zhuǎn)股減計(jì)）—適用過(guò)渡期2010.9.12后發(fā)行否則將不能計(jì)入資本

2013.1.1日后發(fā)行—必須滿足所有條件，否則不計(jì)入資本擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍，

確保風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的審慎性和國(guó)際可比性信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系調(diào)整，體現(xiàn)審慎監(jiān)管要求的同時(shí)，與國(guó)內(nèi)政策保持一致，堅(jiān)持公共政策導(dǎo)向內(nèi)部評(píng)級(jí)法：為銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)提供激勵(lì)范圍擴(kuò)大：表內(nèi)、表外、資產(chǎn)證券化、交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)取消市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提的門(mén)檻標(biāo)準(zhǔn)法：適用于小型銀行內(nèi)部模型法：考慮BIII的最新修改操作風(fēng)險(xiǎn)第一次明確操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求基本指標(biāo)法：將風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重從18%下調(diào)到15%標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法：鼓勵(lì)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力取消操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的過(guò)渡期信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系的調(diào)整對(duì)投資性用途的住房按揭貸款給予懲罰性的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：加按揭貸款150%“對(duì)個(gè)人的其他債權(quán)”和“符合標(biāo)準(zhǔn)微小企業(yè)貸款”適用75%優(yōu)惠權(quán)重取消“對(duì)政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)”的優(yōu)惠權(quán)重明確公共部門(mén)實(shí)體的權(quán)重（20%）提高了“對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的債權(quán)”的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，從0（4個(gè)月以下）和20%（4個(gè)月以上）分別提高到20%（3個(gè)月以下）和25%（3個(gè)月以上）對(duì)工商企業(yè)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行調(diào)整，分為400%和1250%適當(dāng)下調(diào)“非自用不動(dòng)產(chǎn)”的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重并分為100%和1250%兩個(gè)檔次將“符合標(biāo)準(zhǔn)的未使用信用卡額度”的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)從50%下調(diào)至20%增加交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)：場(chǎng)外衍生產(chǎn)品和證券融資交易商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序要求公司治理要求董事會(huì)、高管層、資本管理部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、內(nèi)審部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要求第一支柱風(fēng)險(xiǎn)第一支柱涉及但未充分覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)其它風(fēng)險(xiǎn)外部環(huán)境變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)資本規(guī)劃要求風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好壓力測(cè)試資本可得性監(jiān)測(cè)和報(bào)告要求重新確定商業(yè)銀行分類(lèi)方法

轉(zhuǎn)變資本監(jiān)管重點(diǎn)第一類(lèi)銀行第三類(lèi)銀行第四類(lèi)銀行第二類(lèi)銀行BACA：全部四個(gè)層次的資本要求B：附加資本要求+儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求+最低資本要求C：最低資本要求分類(lèi)監(jiān)管措施

審慎性會(huì)談，加大監(jiān)督檢查頻率，明確資本補(bǔ)充和限期達(dá)標(biāo)計(jì)劃。

穩(wěn)健發(fā)展，側(cè)重防范，督促商業(yè)銀行加強(qiáng)資本管理和提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力。第四類(lèi)銀行懲罰性監(jiān)管措施第三類(lèi)銀行限制性監(jiān)管措施第二類(lèi)銀行指導(dǎo)性監(jiān)管措施第一類(lèi)銀行預(yù)警性監(jiān)管措施以分子策略為主,限制分紅、高管限薪、限制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)和資本性支柱等。全面約束銀行經(jīng)營(yíng)行為,采取嚴(yán)厲的監(jiān)管措施，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、停辦業(yè)務(wù)、限制準(zhǔn)入等，直至接管重組。合理確定資本充足率達(dá)標(biāo)過(guò)渡期商業(yè)銀行應(yīng)于2018年底達(dá)標(biāo)國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行核心一級(jí)資本充足率8.5%、一級(jí)資本充足率9.5%、資本充足率11.5%；其他銀行核心一級(jí)資本充足率7.5%、一級(jí)資本充足率8.5%、資本充足率10.5%。由于新舊計(jì)量規(guī)則差異導(dǎo)致對(duì)少數(shù)股東資本可計(jì)入部分的負(fù)面影響分五年剔除信息披露(1)第三支柱的監(jiān)管理念主要通過(guò)市場(chǎng)約束的手段，確保銀行資本計(jì)量的合理性，督促其提高資本充足率水平監(jiān)管部門(mén)不對(duì)披露內(nèi)容的完整性和真實(shí)性進(jìn)行審查，但確保銀行具備信息披露的政策和能力可以將第三支柱作為實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法的限制性條件監(jiān)管部門(mén)可采取從“道義勸告”到行政處罰等不同嚴(yán)厲程度的措施信息披露(2)一、主要風(fēng)險(xiǎn)管理體系二、資本充足率計(jì)算范圍三、資本數(shù)量及構(gòu)成四、各級(jí)資本充足率五、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)六、信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和評(píng)估七、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)暴露和評(píng)估八、操作風(fēng)險(xiǎn)暴露和評(píng)估九、資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露和評(píng)估十、其他風(fēng)險(xiǎn)暴露和評(píng)估十一、內(nèi)部資本充足評(píng)估十二、薪酬信息披露的主要內(nèi)容信息披露(3)差異化信息披露要求

經(jīng)銀監(jiān)會(huì)同意，在滿足信息披露總體要求的基礎(chǔ)上，同時(shí)符合以下條件的商業(yè)銀行可以適當(dāng)簡(jiǎn)化信息披露的內(nèi)容：（一）存款規(guī)模小于1000億元人民幣。（二）未在境內(nèi)外上市。（三）未跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)。過(guò)渡期安排商業(yè)銀行應(yīng)在過(guò)渡期結(jié)束前達(dá)到辦法關(guān)于信息披露的要求過(guò)渡期內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)至少披露一些重要事項(xiàng)，包括資本充足率計(jì)算范圍、各級(jí)資本及扣減項(xiàng)、資本充足率水平、信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和薪酬的重要信息，以及享受過(guò)渡期優(yōu)惠政策的資本工具和監(jiān)管調(diào)整項(xiàng)目。

大綱BaselI→BaselII→BaselIII中國(guó)版BaselIII的的核心內(nèi)容實(shí)施新資本協(xié)議的影響B(tài)aselIII對(duì)國(guó)際銀行業(yè)資本水平的影響：短期影響B(tài)aselIII對(duì)國(guó)際銀行業(yè)資本水平的影響：長(zhǎng)期影響→業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)變：盈利能力下降：增長(zhǎng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變：

并購(gòu)以及表外擴(kuò)張

有機(jī)增長(zhǎng)去杠桿化

全能金融中介傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)

高杠桿率對(duì)國(guó)內(nèi)銀行短期影響不大按照信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重法測(cè)算