項目可行性分析報告

投資項目分析與評價對“仿生監(jiān)測魚”項目的可行性研究分析年級:級學(xué)院:商學(xué)院專業(yè):財務(wù)管理小構(gòu)組員:彭凌霄楊岳峰何婷曹帛彭光北黃洋艾力艾尼指導(dǎo)老師:崇曦農(nóng)10月23日目錄ContentsTOC\o"1-3"\u第一章項目總論 ④公共社交平臺：在公共社交平臺和有關(guān)淡水水產(chǎn)養(yǎng)殖設(shè)備采購的專業(yè)網(wǎng)站論壇上創(chuàng)立官方賬號如新浪微博、騰訊微博、水產(chǎn)養(yǎng)殖通、微信、水產(chǎn)養(yǎng)殖論壇等，并且安排專人負(fù)責(zé)，定時公布有關(guān)信息和帖子，倡導(dǎo)有關(guān)人員主動關(guān)注轉(zhuǎn)發(fā)和評論，制造輿論，增加品牌關(guān)注度。做好網(wǎng)絡(luò)宣傳攻勢。（2）廣告公布時機(jī)和頻率表5-5廣告公布時機(jī)和頻率階段廣告訴求重點(diǎn)重點(diǎn)廣告媒介選擇廣告公布時機(jī)早期讓養(yǎng)殖戶有更加好的產(chǎn)品認(rèn)知電子媒體平臺如中國水產(chǎn)養(yǎng)殖網(wǎng)、墻體廣告等每年3、4和7、8月份或全年公布中期增加品牌認(rèn)知，建立客戶關(guān)系墻體廣告、商城廣告、印刷媒體和公共社交平臺常年不定時投放后期推出新產(chǎn)品，奠定領(lǐng)導(dǎo)者地位電視廣告、權(quán)力部門每年按季節(jié)公布由于前期規(guī)模和經(jīng)費(fèi)等因素的限制，選擇首先在中國農(nóng)業(yè)信息網(wǎng)等專業(yè)類網(wǎng)站做廣告宣傳，同時多運(yùn)用公共社交平臺來打宣傳等。第3年前后，等該產(chǎn)品運(yùn)行發(fā)展成熟，有一定的規(guī)模，資金也比較充裕后，會在阿里巴巴等大型網(wǎng)站和農(nóng)林頻道電視廣告等投放廣告以及在天貓商城開設(shè)品牌旗艦店。總體采用分種類分季節(jié)投放和不間斷公布多個方式同時進(jìn)行。通過資料收集和市場調(diào)查，發(fā)現(xiàn)每年最需要做養(yǎng)殖場水下實時水質(zhì)監(jiān)測的時機(jī)大概是每年的3、4月份和8、9月份。因此，該產(chǎn)品的前期媒體廣告選擇在這一階段的前期播出，方便達(dá)成最佳的廣告宣傳效果?！舭⒗锇桶途W(wǎng)站廣告每年投放兩次，每次投放期限為五天，總費(fèi)用約3萬元；◆中央-7農(nóng)業(yè)頻道電視廣告，每年分兩季投放，每次投放五天，每天一次，在黃金時間播出，廣告時長7秒，累計50萬元?！魤w廣告，每年總費(fèi)用約8000元?！糁袊a(chǎn)養(yǎng)殖網(wǎng)每年投放兩次，每次七天，總費(fèi)用約28000元；5.6特色營銷為了達(dá)成更加好的營銷效果，擴(kuò)大品牌產(chǎn)品普及度，增進(jìn)銷量的增加，我們也將在適宜的時機(jī)多推出某些特色營銷，方便達(dá)成更加好的宣傳效果，節(jié)省大眾廣告的經(jīng)費(fèi)，達(dá)成事半功倍的效果。（1）參展?jié)O博會：爭取多參加類似上海國際水產(chǎn)養(yǎng)殖漁業(yè)博覽會等高檔、含有廣泛推廣作用的漁博會、農(nóng)交會等，力求在漁博會中更加好的展示仿生監(jiān)測魚產(chǎn)品，得到專業(yè)機(jī)構(gòu)和大眾水產(chǎn)養(yǎng)殖行業(yè)的承認(rèn)和支持。（2）展銷會營銷：參加本地或者周邊都市地區(qū)的水質(zhì)檢測儀器展銷會，在展銷會上邀請顧客對我們的仿生監(jiān)測魚進(jìn)行手勢、語音互動等，突出展示仿生監(jiān)測魚操作便捷和水下實時監(jiān)測的強(qiáng)大優(yōu)點(diǎn)。5.7公共關(guān)系（1）針對經(jīng)銷商關(guān)系的公關(guān)：承諾經(jīng)銷商在后期產(chǎn)品的維護(hù)和升級服務(wù)都由專業(yè)的服務(wù)團(tuán)體提供，省去經(jīng)銷商的后顧之憂。建立健全對經(jīng)銷商的銷售獎懲計劃，定時督促和推動營銷，加強(qiáng)與經(jīng)銷商之間的關(guān)系，同時對持續(xù)銷售都不合格的經(jīng)銷商取消其代理經(jīng)銷資格。（2）針對客戶關(guān)系的公關(guān)：與客戶建立的良好關(guān)系，充足地理解客戶的需求，認(rèn)真聽取客戶的意見，同時要建立和完善客戶檔案，經(jīng)常通過多個辦法維系前期重點(diǎn)客戶，不停地把新顧客變?yōu)殚L久顧客；加強(qiáng)消費(fèi)理論：在產(chǎn)品的成熟期可視狀況建立顧客俱樂部以及會員制度等，及時傾聽他們的意見和建議，組織開展多個活動。（3）公司形象宣傳的公關(guān)：中后期可視狀況主動參加多個社會團(tuán)體活動，吸引社會各屆的關(guān)注。制造良性社會輿論，形成廣泛群眾基礎(chǔ)，樹立公司良好形象。主動參加政府的科技座談會，在條件允許的狀況下可獨(dú)家或聯(lián)合冠名學(xué)術(shù)性科技活動、環(huán)保和仿生魚比賽等，提高社會公信力；并編制發(fā)行帶有該產(chǎn)品品牌標(biāo)志的筆記本，重要分發(fā)給目的顧客、社會公眾等對我們產(chǎn)品感愛好的人員，與社會各階層建立廣泛的聯(lián)系，進(jìn)行全方位多層次的推動銷售。5.8權(quán)利營銷（1）養(yǎng)殖協(xié)會等權(quán)利機(jī)構(gòu)的支持：仿生監(jiān)測魚相對其它水質(zhì)監(jiān)測儀器是一種富有高科技并且十分便捷智能的產(chǎn)品。使用該產(chǎn)品后，在養(yǎng)殖方面將獲得很大便利，對水質(zhì)實時監(jiān)測狀況將得到極大改善，且不會對水產(chǎn)品產(chǎn)生多出任何擾動和副作用，污染等。在產(chǎn)品的推廣過程中，做好公關(guān)，爭取到南京水產(chǎn)養(yǎng)殖行業(yè)協(xié)會和農(nóng)機(jī)站等官方機(jī)構(gòu)的大力支持。雙方的合作將極大的增進(jìn)公司產(chǎn)品的推廣，同時也是為貫徹國家政策，推動科學(xué)養(yǎng)殖行業(yè)做出自己的奉獻(xiàn)。（2）獲得水利行業(yè)的支持：我們前期已經(jīng)推出的仿生監(jiān)測魚產(chǎn)品。有關(guān)產(chǎn)品的推廣使用方面公司已通過專業(yè)人員對有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，成果顯示，仿生監(jiān)測魚監(jiān)測水質(zhì)數(shù)據(jù)精確、效果明顯，含有普及、推廣的價值。此認(rèn)定為我們在水利等有關(guān)行業(yè)的產(chǎn)品推廣有極大的推動作用，可達(dá)成事半功倍的效果。同時我們也能夠運(yùn)用社會各界人脈資源來協(xié)助產(chǎn)品在政府或水利等有關(guān)市場進(jìn)行產(chǎn)品推廣。第六章產(chǎn)品生產(chǎn)可行性分析6.1產(chǎn)品生產(chǎn)制造方式6.1.1生產(chǎn)方式由于仿生監(jiān)測魚生產(chǎn)工藝簡樸，從而仿生監(jiān)測魚能夠采用外包生產(chǎn)的方式進(jìn)行經(jīng)營，即產(chǎn)品的技術(shù)研發(fā)和銷售是由公司完畢，生產(chǎn)由外包的供應(yīng)商負(fù)責(zé)，即以貼牌的方式進(jìn)行經(jīng)營。同時由于水中檢測規(guī)定較高，因此控制電路板需要采用最新全貼片工藝電路板技術(shù)，魚皮材料也要使用高質(zhì)量硅膠材料，組裝調(diào)試過程必須按照嚴(yán)格的質(zhì)量管理體系進(jìn)行，最后確保產(chǎn)品質(zhì)量。圖6-1生產(chǎn)技術(shù)路線6.1.2生產(chǎn)設(shè)備類別材料名稱生產(chǎn)設(shè)備魚皮硅膠雕銑機(jī)控制電路智能芯片生產(chǎn)流水線（貼片機(jī)和電腦等）PCB集成電路板無線通訊模塊穩(wěn)壓模塊供電模塊舵機(jī)驅(qū)動模塊產(chǎn)品方案配件體感交互設(shè)備外購應(yīng)用傳感器水質(zhì)監(jiān)測探頭6.2產(chǎn)品生產(chǎn)制造管理6.2.1進(jìn)貨渠道管理產(chǎn)品的生產(chǎn)需要原材料等生產(chǎn)必需品進(jìn)貨渠道的確保，而仿生監(jiān)測魚的生產(chǎn)所需原料來源豐富，根據(jù)網(wǎng)上資料和市場調(diào)查，現(xiàn)在市場上生產(chǎn)仿生監(jiān)測魚所需原材料的公司重要有HYPERLINK\o"蘇州信凱橡塑制品有限公司"蘇州信凱橡塑制品有限公司（硅膠材料供應(yīng)商）、南京理工港世順電子工程技術(shù)有限公司（電路板供應(yīng)商）、南京銳電傳感器設(shè)備有限公司（體感交互設(shè)備、應(yīng)用傳感器等原材料等供應(yīng)商）、深圳市品高檢測設(shè)備有限公司（水質(zhì)監(jiān)測探頭）等，豐富的原料供應(yīng)商能夠確保穩(wěn)定的進(jìn)貨渠道，從而享有相對低廉的定價原則，減少產(chǎn)品成本。6.2.2生產(chǎn)渠道管理另一方面，產(chǎn)品質(zhì)量是公司的生命，生產(chǎn)管理水平的高低決定產(chǎn)品質(zhì)量的好壞。為確保仿生監(jiān)測魚產(chǎn)品質(zhì)量，最佳能采用ISO9001質(zhì)量管理體系，從管理者到生產(chǎn)一線工人均嚴(yán)格按照ISO9001質(zhì)量管理體系進(jìn)行管理。并且對生產(chǎn)設(shè)備制訂定時維護(hù)、檢測制度；對公司生產(chǎn)人員制訂培訓(xùn)計劃及培訓(xùn)制度；以及對庫房管理制訂庫房管理制度；對生產(chǎn)過程執(zhí)行過程控制，工序交叉檢查，隨料加工統(tǒng)計等；對生產(chǎn)檢測應(yīng)用自動檢測程序進(jìn)行檢測；成品檢測由質(zhì)檢部負(fù)責(zé)進(jìn)行，分為逐批檢測、抽檢、定時檢測、出庫檢測等。6.2.3外包生產(chǎn)質(zhì)量管理對于資金實力不雄厚，生產(chǎn)制造能力較弱的公司，對仿生檢測魚的生產(chǎn)宜采用外包生產(chǎn)的方式，從而這也對完善公司的生產(chǎn)外包質(zhì)量管理體系提出了較高的規(guī)定。需要涉及下列幾點(diǎn)：對生產(chǎn)供應(yīng)商，公司應(yīng)定時評定其工藝能力，判斷其與否能夠滿足公司生產(chǎn)外包需求。對生產(chǎn)供應(yīng)商，公司應(yīng)定時進(jìn)行現(xiàn)場審核，判斷其體系及運(yùn)作與否符合公司的規(guī)定。每季度，對每個生產(chǎn)供應(yīng)商進(jìn)行評分，評分低的規(guī)定生產(chǎn)供應(yīng)商給出書面的改善報告，評分低的生產(chǎn)供應(yīng)商將會得到更少的訂單。通過多個途徑，收集更多生產(chǎn)外包供應(yīng)商的信息。增加可選擇的生產(chǎn)外包供應(yīng)商數(shù)量，特別是短期生產(chǎn)外包供應(yīng)商的選擇方面。6.3產(chǎn)品成本與生產(chǎn)成本的控制成本控制必須從基礎(chǔ)工作做起。如果不從基礎(chǔ)工作做起，成本控制的效果和成功可能性將受到大大影響。6.3.1定額制訂定額是公司在一定生產(chǎn)技術(shù)水平和組織條件下，人力、物力、財力等多個資源的消耗達(dá)成的數(shù)量界限，重要有材料定額和工時定額。成本控制重要是制訂消耗定額，只有制訂出消耗定額，才干在成本控制中起作用。工時定額的制訂重要根據(jù)各地區(qū)收入水平、公司工資戰(zhàn)略、HYPERLINK人力資源狀況等因素。在當(dāng)代公司管理中，人力成本越來越大，工時定額顯得特別重要。定額管理是成本控制基礎(chǔ)工作的核心，建立定額領(lǐng)料制度，控制材料成本、燃料動力成本，建立人工包干制度，控制工時成本，以及控制制造費(fèi)用，都要依賴定額制度，沒有較好的定額，就無法控制生產(chǎn)成本。6.3.2原則化工作原則化工作是當(dāng)代公司管理的基本規(guī)定，它是公司正常運(yùn)行的基本確保，它促使公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動和各項管理工作達(dá)成合理化、規(guī)范化、高效化，是成本控制成功的基本前提。在成本控制過程中，下面三項原則化工作極為重要。（1）計量原則化。計量是指用科學(xué)辦法和手段，對生產(chǎn)經(jīng)營活動中的量和質(zhì)的數(shù)值進(jìn)行測定，為生產(chǎn)經(jīng)營，特別是成本控制提供精確數(shù)據(jù)。如果沒有統(tǒng)一計量原則，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不精確，那就無法獲取精確成本信息，更無從談控制。（2）價格原則化。成本控制過程中要制訂兩個原則價格，一是內(nèi)部價格，即內(nèi)部結(jié)算價格，它是公司內(nèi)部各核算單位之間，各核算單位與公司之間模擬市場進(jìn)行“商品”交換的價值尺度；二是外部價格，即在公司購銷活動中與外部公司產(chǎn)生供應(yīng)與銷售的結(jié)算價格。原則價格是成本控制運(yùn)行的基本確保。（3）質(zhì)量原則化。質(zhì)量是產(chǎn)品的靈魂，沒有質(zhì)量，再低的成本也是徒勞的。成本控制是質(zhì)量控制下的成本控制，沒有質(zhì)量原則，成本控制就會失去方向，也談不上成本控制。（4）數(shù)據(jù)原則化。制訂成本數(shù)據(jù)的采集過程，明晰成本數(shù)據(jù)報送人和入賬人的責(zé)任，做到成本數(shù)據(jù)準(zhǔn)時報送，及時入賬，數(shù)據(jù)便于傳輸，實現(xiàn)信息共享；規(guī)范成本核算方式，明確成本的計算辦法；對成本的書面文獻(xiàn)實現(xiàn)國家公文格式，統(tǒng)一表頭，形成統(tǒng)一的成本計算圖表格式，做到成本核算成果精確無誤。由于仿生檢測魚重要是用于檢測方面，對精確度規(guī)定較高，從而公司必須嚴(yán)格控制其生產(chǎn)過程，精確控制好數(shù)據(jù)。并且計量的精確化有助于公司更加好地控制成本。同時，由于現(xiàn)在市場上用于水質(zhì)類檢測的產(chǎn)品數(shù)量較多，且價格普遍較高，這使得這類產(chǎn)品在一定程度上還不能在市場上廣泛推廣，如果價格過高，這對于收入較低的普通漁民來說很難引進(jìn)，因此，制訂原則化價格對于仿生監(jiān)測魚產(chǎn)品的推廣含有很重要的意義。6.3.3制度建設(shè)在市場經(jīng)濟(jì)中，公司運(yùn)行的基本確保，一是制度，二是文化，制度建設(shè)是根本，文化建設(shè)是補(bǔ)充。沒有制度建設(shè)，就不能固化成本控制運(yùn)行，就不能確保成本控制質(zhì)量。在實際中，制度建設(shè)有兩個問題。一是制度不完善，在制度內(nèi)容上，制度建設(shè)更多的從規(guī)范角度出發(fā)，看起來像命令。對的的做法應(yīng)當(dāng)是制度建設(shè)要從運(yùn)行出發(fā)，這樣才干使負(fù)責(zé)人找準(zhǔn)位置，便于操作。二是制度執(zhí)行不力，老是強(qiáng)調(diào)管理基礎(chǔ)差，人員限制等客觀因素，一出現(xiàn)利益調(diào)節(jié)內(nèi)容，就收縮起來，造成制度形同虛設(shè)。公司能夠綜合運(yùn)用以上成本控制辦法，嚴(yán)格控制產(chǎn)品成本，使同類產(chǎn)品的性能、質(zhì)量相差無幾的狀況下，使產(chǎn)品含有成本領(lǐng)先優(yōu)勢，從而做到價格優(yōu)勢，從而獲得在行業(yè)的領(lǐng)先地位。6.3.4技術(shù)研發(fā)方略由于仿生監(jiān)測魚需要較多的科技及專利技術(shù)，從而公司應(yīng)把產(chǎn)品定位于應(yīng)用創(chuàng)新型研究，自主研發(fā)設(shè)計產(chǎn)品，做創(chuàng)新技術(shù)的領(lǐng)跑者。同時，公司資金應(yīng)重點(diǎn)著眼于技術(shù)投入，使用國家專利保護(hù)產(chǎn)品核心技術(shù)，鞏固公司產(chǎn)品領(lǐng)導(dǎo)地位，同時依靠高等院校專家學(xué)者及其專業(yè)能力，將公司產(chǎn)品創(chuàng)新能力與技術(shù)大力推動，確保公司產(chǎn)品始終處在行業(yè)領(lǐng)先地位，以技術(shù)領(lǐng)先為我們公司產(chǎn)品的特色。6.4產(chǎn)品生產(chǎn)安全（1）員工安全●設(shè)備操作、水電工人員：通過培訓(xùn)，持上崗證上崗，嚴(yán)禁違反操作規(guī)程進(jìn)行設(shè)備操作。●其它員工：公司職工在上班期間，嚴(yán)格恪守單位的有關(guān)規(guī)定，違紀(jì)者嚴(yán)處。下班期間，自覺恪守國家法規(guī)法紀(jì)，倡導(dǎo)社會誠信公德，同時公司通過獎勵、處分、移交地方執(zhí)法機(jī)關(guān)等方式加強(qiáng)監(jiān)督管理。（2）產(chǎn)品安全實施安全生產(chǎn)責(zé)任制●加強(qiáng)培訓(xùn)和教育工作，使員工銘記各操作環(huán)節(jié)的基本規(guī)定，提高工作人員對產(chǎn)品的質(zhì)量意識；●協(xié)調(diào)各環(huán)節(jié)、各工序之間的銜接，明確各自責(zé)任，嚴(yán)防互相推諉，出現(xiàn)責(zé)任空擋；●技術(shù)方案切實可行，做到萬無一失；●加強(qiáng)生產(chǎn)過程的監(jiān)控，責(zé)任貫徹到個人；●做好每個過程、環(huán)節(jié)的工作檢查統(tǒng)計，以供備查；●對在保護(hù)產(chǎn)品安全方面的優(yōu)秀員工，予以表彰。（3）公共財物安全●建立公共財物登記卡和微機(jī)管理制度；●制訂過失性損壞或丟失賠償制度；●嚴(yán)懲蓄意破壞肇事者，嚴(yán)重者或情節(jié)惡劣者將依法追究其刑事責(zé)任；●對在保護(hù)公司財產(chǎn)方面做出奉獻(xiàn)的先進(jìn)個人，予以表彰；●加強(qiáng)消防安全防備方法，根據(jù)《建筑滅火器配備規(guī)范》配備一定數(shù)量的滅火器等消防器材，特別是對成品庫的防火引發(fā)重視。第七章項目組織構(gòu)造7.1項目組構(gòu)成（1）總經(jīng)理由董事會聘任，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作，并向董事會報告工作，組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案，制訂公司基本管理制度以及公司的久遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃，提請聘任或辭退公司副總經(jīng)理及部門經(jīng)理?？偨?jīng)理應(yīng)德才兼?zhèn)?，既含有?chuàng)新精神，又含有協(xié)調(diào)能力。若其不能勝任此工作，董事會有權(quán)將其辭退。（2）總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)公司的行政事務(wù)，組織協(xié)調(diào)我司的行政工作。（3）財務(wù)管理部負(fù)責(zé)公司的賬務(wù)解決，編制報表，納稅申報及投資活動的可行性分析，對公司內(nèi)部的財務(wù)控制、會計、金融、投資活動負(fù)責(zé)，定時向總經(jīng)理提交財務(wù)報告，分析財務(wù)狀況并提出建議。（4）物資采購部負(fù)責(zé)公司的物資采購、原料采購、設(shè)備采購。同時協(xié)助科技研發(fā)部做好原輔材料的監(jiān)測工作。（5）人力資源部在公司內(nèi)部全部組員之間及公司和社區(qū)之間發(fā)明和諧的關(guān)系，制訂有效的考核和激勵機(jī)制，最大程度地調(diào)動起全體員工的主動性。對人員的招聘、培訓(xùn)和培養(yǎng)負(fù)責(zé)，搞好崗位輪換和人員晉升工作，向總經(jīng)理推薦各方面的人才。（6）后勤保障部 負(fù)責(zé)公司的設(shè)備維修、清潔、保安等工作。（7）科技研發(fā)部負(fù)責(zé)科技攻關(guān)、課題研究與產(chǎn)品開發(fā)。不停提高產(chǎn)品的技術(shù)性能，以適應(yīng)不同顧客的需要，始終保持技術(shù)上的領(lǐng)先地位?？蒲虚_發(fā)部由我司總工程師負(fù)責(zé)，同時負(fù)責(zé)公司的原輔材料和產(chǎn)品的檢測、化驗以及技術(shù)引進(jìn)，工人培訓(xùn)等工作。（8）營銷部負(fù)責(zé)市場調(diào)查、市場企劃、編制和組織實施年度營銷計劃。負(fù)責(zé)具體銷售合同（定單）的評審與組織實施、客戶管理和信用風(fēng)險管理。負(fù)責(zé)營銷人員隊伍建設(shè)。參加制訂科技發(fā)展戰(zhàn)略，負(fù)責(zé)向技術(shù)中心提供國、內(nèi)外音視頻產(chǎn)品市場狀況及趨勢分析報告，并結(jié)合公司產(chǎn)品制訂營銷方略。（9）客服部負(fù)責(zé)為客戶提供售后服務(wù)及與客戶溝通、客戶信息反饋等工作。（10）信息管理部負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、網(wǎng)絡(luò)管理、信息收集和解決，并對公司的重大活動、戰(zhàn)略布署進(jìn)行策劃。（11）市場拓展部對公司的總體營銷活動負(fù)責(zé)，制訂可行的營銷方略,建立一支高效的營銷隊伍，使我司的產(chǎn)品和技術(shù)能快速為廣大顧客所接受。對公司的原料采購、產(chǎn)品銷售活動、售后服務(wù)和地區(qū)間的平衡負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)收集產(chǎn)品銷售后反饋的信息并提供應(yīng)有關(guān)部門。

7.2人力資源管理人力資源已成為當(dāng)今公司界最重要最珍貴的資源，特別對于高新技術(shù)公司，員工的素質(zhì)將直接決定公司的發(fā)展。我司將制訂下列政策來對人力資源進(jìn)行管理。7.2.1激勵激勵機(jī)制是組織運(yùn)行的動力機(jī)制，項目結(jié)合本身的特點(diǎn)，將采用綜合型激勵模式，以建立有效的激勵系統(tǒng)和激勵體制。在激勵計劃中，注意物質(zhì)激勵計劃和精神激勵計劃的統(tǒng)一，在精神激勵計劃中重要是建立一套系統(tǒng)的薪酬體系，同時要在此基礎(chǔ)上，認(rèn)真思考工作績效和生產(chǎn)績效問題的因素，然后改善激勵計劃中不能起到激勵作用的部分。而在精神激勵中，重要是指通過滿足員工高層次的規(guī)定，如自我發(fā)展，自我實現(xiàn)，成就感等來實現(xiàn)激勵效果的一種方式。另外，公司把紅利和晉升與那些能夠不停改善生產(chǎn)質(zhì)量的行為聯(lián)系起來。具體激勵方法以下：①工人激勵原則工時制――根據(jù)工人績效高于原則水平的比例付給工人同等比例的獎金。在此之上采用班組或團(tuán)體激勵計劃――擬定團(tuán)體中各組員的工作原則，并統(tǒng)計每個組員的產(chǎn)出水平。然后，團(tuán)體組員按下列方式計算酬勞：全部組員都按團(tuán)體平均水平計算酬勞。同時，予以那些產(chǎn)出水平較高的工人，予以表彰和物質(zhì)獎勵。②中高層管理人員激勵短期激勵和年度獎金――通過設(shè)立薪資水平來擬定資格條件。即先制訂每個含有資格的職位的紅利原則，然后根據(jù)實際績效上調(diào)或下調(diào)其紅利，實際所獲紅利最多不超出原則紅利的兩倍。為此，要對短期激勵基金的開銷總額進(jìn)行估算并同可用的紅利基金進(jìn)行比較。如果必要的話，要調(diào)節(jié)個人的獎金估算額。在包含更多風(fēng)險因素的基礎(chǔ)上，由于高層管理人員的收入更明確地同公司績效相聯(lián)系的需要，我司將采用績效計劃――根據(jù)在數(shù)年期計劃開始時所制訂目的的完畢狀況，支付的獎勵隨之變化。

③銷售人員激勵四種激勵方法并行：薪酬激勵，薪酬直接按銷售額的一定比例擬定銷售人員的酬勞，由于酬勞明確的同績效掛鉤，因此它能夠吸引高績效的銷售人員；目的激勵，將公司銷售目的對其分解的指標(biāo)作為目的，進(jìn)而授權(quán)，充足發(fā)揮其主觀能動性和發(fā)明性；精神激勵，例如在公司的銷售人員中開展優(yōu)秀營銷員工的競賽評比活動；民主激勵，讓銷售人員參加營銷目的、顧客方略、競爭方式、銷售價格等政策的制訂，經(jīng)常向他們傳遞工廠的生產(chǎn)信息、原材料供求與價格信息、新產(chǎn)品開發(fā)信息等，公司高層定時走下去、敞開來聆聽一線銷售人員的意見與建議，感受市場脈搏等。④技術(shù)研究人員激勵計劃技術(shù)研究人員是指那些將其所掌握的知識用以解決公司技術(shù)問題的人。技術(shù)研究人員的酬勞決策涉及許多獨(dú)特的問題。我們認(rèn)為同其它雇員相比，金錢的激勵作用并不是那么明顯。部分因素是由于技術(shù)研究人員無論如何都能夠獲得優(yōu)厚的酬勞；另一部分因素是由于他們渴望有出類拔萃的工作成果和被同事所贊揚(yáng)。因此我司會為他們提供良好的研究設(shè)備，舒適的工作環(huán)境并能夠幫他們出版著作等。7.2.2培訓(xùn)對于新入該項目的員工，重要的培訓(xùn)針對他們對公司的理解和形成對項目認(rèn)同感上，然后是某些基本的產(chǎn)品知識、生產(chǎn)管理有關(guān)的規(guī)章制度等的培訓(xùn)。對于工作了一段時間的員工，則重要應(yīng)當(dāng)針對提高其能力來進(jìn)行，重要包含比較系統(tǒng)的部門專業(yè)知識（例如生產(chǎn)部為生產(chǎn)技能，銷售部為營銷方略等等），也要有針對公司具體業(yè)務(wù)工作的技能技巧。7.2.3績效考核績效考核過程的重要性在于：最有效的傳遞公司戰(zhàn)略和經(jīng)營戰(zhàn)略的工具。因此，在績效考核的整個過程，將引入績效管理的理念，從各層各類員工的績效計劃、績效過程、績效成果進(jìn)行全程監(jiān)督輔導(dǎo)，特別是針對市場營銷人員的績效管理，將做到實時監(jiān)控。市場營銷人員和經(jīng)銷商績效考核：對于市場營銷人員，按照快速開發(fā)拓展市場的原則，重要考核月度銷售收入、區(qū)域經(jīng)銷商數(shù)量、直接客戶數(shù)量等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，計入服務(wù)投訴率作為輔助指標(biāo)。研發(fā)人員績效考核：基于公司現(xiàn)在研發(fā)人員的稀缺特性，同時考慮到研發(fā)成果績效體現(xiàn)的滯后性和難以測評的特點(diǎn)，對于研發(fā)人員的績效考核指標(biāo)很難把握，同時也會較為寬松，可考核產(chǎn)品創(chuàng)新改善成果、也可根據(jù)市場的產(chǎn)品的使用滿意度和投訴累計次數(shù)等等。生產(chǎn)人員績效考核：對于創(chuàng)始早期的公司來說，產(chǎn)品的質(zhì)量是公司的“生命”，因此，產(chǎn)品質(zhì)量合格率將作為車間生產(chǎn)人員的重要指標(biāo)，另外還涉及生產(chǎn)工作量、出勤率、發(fā)現(xiàn)上一工序產(chǎn)品次品率等指標(biāo)。7.3薪酬管理7.3.1薪酬構(gòu)造由于項目資金鏈較為緊張，且需要貫徹一切以市場開發(fā)為導(dǎo)向的經(jīng)營戰(zhàn)略。因此，在薪酬構(gòu)造的設(shè)計方面，將對于市場、管理人員采用低水平固定工資、高比例浮動績效獎金的薪酬管理模式；對于科研人員，同樣采用高比例浮動績效獎金的模式，但是考慮到科研人員高腦力勞動且較為稀缺的特殊性，對其支付較高水平的固定工資。7.3.2薪酬水平采用混合型薪酬制度:即總體薪酬領(lǐng)先,短期現(xiàn)金酬勞滯后。對于生產(chǎn)人員，基于低成本薪酬戰(zhàn)略，以市場平均價為的較低水平招聘生產(chǎn)人員，但是，根據(jù)績效考核成果對其進(jìn)行生產(chǎn)效率的正向激勵，同時通過生產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)對其進(jìn)行反向約束；對于研發(fā)人員，實施高于市場價為的薪酬水平，通過中長久激勵等方式，約束保存核心研發(fā)人員；對于市場營銷人員，開拓早期以高出市場90分位的薪酬水平吸引這部分優(yōu)秀人才，待到我公司市場規(guī)模穩(wěn)定之后，再對新進(jìn)入人員適時減少總體薪酬水平。同時，為了約束、保存市場開發(fā)人員，避免競爭中的人員流失給公司帶來的損失，對于市場開發(fā)人員實施當(dāng)期考核，延期兌現(xiàn)的薪酬制度。第八章財務(wù)分析及投資收益分析8.1早期資金使用計劃仿生魚項目采用外包生產(chǎn)的方式進(jìn)行經(jīng)營，即產(chǎn)品的技術(shù)研發(fā)和銷售是由自己完畢，生產(chǎn)由外包的供應(yīng)商負(fù)責(zé)。因此該項目租用的寫字樓僅作為辦公地點(diǎn)，并不負(fù)責(zé)產(chǎn)品的生產(chǎn)。開辦早期資金一部分用于期初開辦費(fèi)用，另一部分用于購置固定資產(chǎn)，剩余則重要用于項目的正常運(yùn)行，同時預(yù)留一部分資金以備不時之需。重要用于下列方面：表8-1早期資金使用計劃表單位：元項目開辦費(fèi)用公司注冊、登記費(fèi)50000辦公場地租賃及裝修費(fèi)281000員工招聘及培訓(xùn)費(fèi)100000辦公用品購置費(fèi)100000業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)及廣告費(fèi)150000開辦人員薪資85500開辦費(fèi)用累計766500固定資產(chǎn)投資1500000產(chǎn)品成本1787664銷售費(fèi)用260390管理費(fèi)用485946累計2533999預(yù)留備用資金699501總累計55000008.2會計政策與財務(wù)假設(shè)闡明（1）從第一年到第五年期間持續(xù)經(jīng)營，以一種公歷年為一種會計年度，以人民幣為記賬本位幣。（2）公司負(fù)責(zé)產(chǎn)品的設(shè)計、測試和維修以及原料采購，生產(chǎn)部分外包，運(yùn)輸交給第三方物流公司。（3）無形資產(chǎn)使用年限為，期末殘值為零，采用年限直線法計提攤銷；固定資產(chǎn)使用年限為，期末殘值為零，采用年限直線法計提折舊。（4）壞賬準(zhǔn)備按當(dāng)年應(yīng)收賬款的0.5%計提。（5）存貨計價采用先進(jìn)先出法。（6）所得稅率按照正常稅率25%征繳。（7）增值稅合用稅率為17％，營業(yè)稅合用稅率為3％，都市維護(hù)建設(shè)稅及附加合用稅率為7%；教育費(fèi)附加合用稅率為3％。（8）按凈利潤的20%提取盈余公積，其中法定盈余公積提取比例為10%，任意盈余公積提取比例為10%。（9）職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)分別按照職工工資總額的14%、2.5%以及2%提取。五險一金按照南京市政策原則繳納。8.3財務(wù)分析8.3.1償債能力分析表8-2短期償債能力分析表項目5年均值行業(yè)平均值流動比率1.991.771.541.491.461.651.50速動比率1.491.51.271.251.191.341.04從上表能夠看出，我司的流動比率在將來五年內(nèi)均優(yōu)于行業(yè)平均值1.50，速動比率五年內(nèi)均優(yōu)于行業(yè)平均值1.04，闡明我們公司資金流動性好，短期償債能力強(qiáng)。

表8-3長久償債能力分析表項目5年均值行業(yè)平均值資產(chǎn)負(fù)債率36.90%45.43%58.32%62.51%66.25%53.88%65%本項目的資產(chǎn)負(fù)債率五年內(nèi)大多控制在行業(yè)平均值的65%下列，闡明我們的長久償債能力強(qiáng)。同時由于市場規(guī)模的擴(kuò)大及構(gòu)造變化，我們的資產(chǎn)負(fù)債率在第五年略高于行業(yè)平均值，但總體上并不影響公司的長久償債能力。隨著公司的正常運(yùn)行與穩(wěn)健發(fā)展，這一比率將逐步下降到合理水平。8.3.2營運(yùn)能力分析表8-4營運(yùn)能力分析表項目5年均值行業(yè)平均值存貨周轉(zhuǎn)率（次）10.789.6414.5311.8114.7112.299.00應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）8.45.76.935.767.86.925.40總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）2.122.573.673.164.363.181.50本項目的存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率均優(yōu)于同行業(yè)平均水平，這闡明在存貨和應(yīng)收賬款上控制的較好。另外本項目的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率穩(wěn)定在行業(yè)平均值1.5以上，闡明資產(chǎn)得到了有效地運(yùn)用。8.3.3盈利能力分析表8-5盈利能力分析表項目5年均值行業(yè)平均值總資產(chǎn)酬勞率-10.27%3.30%17.02%11.79%28.46%10.06%4.40%凈資產(chǎn)收益率-13.44%4.92%24.62%21.16%49.25%17.30%0.10%營業(yè)毛利率43.16%43.16%43.16%43.16%43.16%43.16%26.09%營業(yè)凈利率-4.84%1.14%3.48%2.80%4.89%1.50%0.02%本項目的總資產(chǎn)酬勞率5年內(nèi)均呈現(xiàn)平穩(wěn)上升態(tài)勢，遠(yuǎn)高于同行業(yè)平均水平；凈資產(chǎn)收益率除第一年為負(fù)值外，其它四年也遠(yuǎn)高于行業(yè)平均值，闡明公司能夠較好的運(yùn)用資本，擁有良好的盈利能力。我司的營業(yè)毛利率始終穩(wěn)定在43.16%的左右，高出行業(yè)平均值近20個百分點(diǎn)，并且營業(yè)凈利率也從第二年起高出行業(yè)平均值，闡明項目發(fā)明利潤的能力突出。8.4投資收益分析（1）將來五年投資現(xiàn)金流量預(yù)測表8-6投資現(xiàn)金流量預(yù)測表單位：萬元項目早期凈現(xiàn)金流量-226.65-215.77108.55347.68376.361063.23累計凈現(xiàn)金流量-226.65-215.77-107.22240.46616.821680.05（2）投資凈現(xiàn)值預(yù)測發(fā)行的儲蓄國債5年期利率為5.41%，因此五年內(nèi)的無風(fēng)險折現(xiàn)率可選擇為5.41%，假設(shè)可能的通貨膨脹率為5.5%，公司為高科技公司，考慮到本項目的高風(fēng)險高回報性質(zhì)，盼望風(fēng)險酬勞率可選擇為7%，通過綜合以上三個利率，我們把公司前5年折現(xiàn)率i假設(shè)為18%。NPV=-Co其中：i取18%計算得出NPV=765.58（萬元），投資凈現(xiàn)值不小于零，即闡明該項目可獲利，且765.58萬元遠(yuǎn)不小于零，闡明盈利性較強(qiáng)。（3）動態(tài)投資回收期預(yù)測回收期Pt=T-1+第T-1年的累計凈現(xiàn)金流量的絕對值/第T年的凈現(xiàn)金流量（其中：T為項目各年累計凈現(xiàn)金流量初次為正值的年份）計算得出回收期為2.31年，期限較短，闡明該投資行為能夠進(jìn)行。（4）內(nèi)含酬勞率預(yù)測NPV（IRR）==0內(nèi)含酬勞率IRR=49.64%，不小于資金成本率18%，表明銷售利潤率較高，盈利能力較強(qiáng)。（5）盈虧平衡分析項目的產(chǎn)品重要有仿生監(jiān)測魚I號、仿生監(jiān)測魚II號。為了對項目產(chǎn)品進(jìn)行盈虧平衡點(diǎn)分析，擬定產(chǎn)品的單價（P）、單位變動成本（VC）、固定成本（FC）、預(yù)計銷售量（Q）、保本點(diǎn)銷售量（Q*）、以及安全邊際（SQ）。表8-7盈虧平衡分析仿生監(jiān)測魚=1\*ROMANI號項目第一年第二年第三年第四年第五年單價(元)19001900190019001900單位變動成本（元）13411493153715641561固定成本（元）16275601889046297121241982916469625保本點(diǎn)銷量（條）2913464781781249419091安全邊際（條）30645030118251173833008預(yù)計銷售量（條）5976967732423252100仿生監(jiān)測魚=2\*ROMANII號項目第一年第二年第三年第四年第五年單價（元）37003700370037003700單位變動成本（元）25082978269827942694固定成本（元）9975261109591157337721421253072696保本點(diǎn)銷量（條）8371536157023653053安全邊際（條）172426117003802019276預(yù)計銷售量（條）2561414785731038522328注：Q*=FC/(P-VC),SQ=Q-Q*從表9-2能夠看出，各年銷售量都在保本點(diǎn)之上，且與保本點(diǎn)之間差距逐年增加，闡明隨著公司本身實力的增強(qiáng)，市場范疇的擴(kuò)大，產(chǎn)品技術(shù)的升級，公司的經(jīng)營風(fēng)險逐步減小，盈利能力逐步增強(qiáng)，利潤空間不停擴(kuò)大。（6）不擬定性分析：敏感性分析項目在銷售收入、投資、經(jīng)營成本上存在來自各方面的不擬定因素，我們對三者按提高2%和減少2%的單因素變化做敏感性分析。我們以凈現(xiàn)值、投資回收期、內(nèi)含酬勞率作為風(fēng)險分析的評價指標(biāo)：預(yù)期凈現(xiàn)值為：765.58萬元=1\*ROMANI.當(dāng)銷售收入變動±2%時，各項指標(biāo)變動以下：表8-8銷售收入變動敏感性分析2%0-2%NPV（萬元）996.22765.58549.53投資回收期2.082.312.61IRR68.86%49.64%31.10%=2\*ROMANII.當(dāng)經(jīng)營成本變動±2%時，各項指標(biāo)變動以下：表8-9經(jīng)營成本變動敏感性分析2%0-2%NPV（萬元）586.91765.58943.07投資回收期2.552.312.15IRR34.49%49.64%63.02%=3\*ROMANIII.當(dāng)投資變動±2%時，各項指標(biāo)變動以下：表8-10投資變動敏感性分析2%0-2%NPV（萬元）765.58765.58765.58投資回收期2.312.312.31IRR49.64%49.64%49.64%從對項目的敏感性分析能夠看出：運(yùn)行狀況對銷售收入的變動最為敏感，經(jīng)營成本次之。在變化±2%的范疇內(nèi)，凈現(xiàn)值的波動在控制之內(nèi)，項目始終可行，闡明仿生魚項目能承當(dāng)一定的風(fēng)險，含有較高的可靠性。對于市場的某些不擬定性因素，我們的銷售有著較好的獨(dú)立性和抵抗力。同時也闡明了我們的產(chǎn)品價格有一定的調(diào)節(jié)余地，略提高價格就能獲得較多的利潤。

（7）投資回報=1\*ROMANI.根據(jù)對將來幾年項目經(jīng)營狀況的預(yù)測，得到前五年凈利潤和全部者權(quán)益：表8-11投資回報分析單位：萬元項目第一年第二年第三年第四年第五年凈利潤-100.7738.55242.68236.36888.23全部者權(quán)益750.00783.93985.841117.211803.59圖8-1將來五年凈利潤和全部者權(quán)益=2\*ROMANII.投資資本回報率表8-12投資資本回報率項目第一年第二年第三年第四年第五年投資者資本回報率-13.44%4.92%24.62%21.16%49.25%綜合以上收益分析，項目的快速盈利能力能讓投資者在短時間內(nèi)獲得較高的利益，自第二年后各年資本回報率均高于資本成本率18%，這對于投資者來說含有極大的吸引力。第九章風(fēng)險分析一種產(chǎn)品從它的研發(fā)到投入市場再到消費(fèi)者購置使用它，這些過程中都存在著不同的風(fēng)險，重要涉及政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險。技術(shù)風(fēng)險、融資風(fēng)險、環(huán)保風(fēng)險、金融風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險等，面對這些風(fēng)險我們必須未雨綢繆防患于未然，提前制訂出一套完整的項目風(fēng)險評定報告并策劃出有關(guān)的對策，爭取項目的風(fēng)險控制到最低。9.1政策風(fēng)險及控制經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險是指在建設(shè)期貨經(jīng)營期內(nèi)，由于所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)條件的變化，致使實際的經(jīng)濟(jì)效益與預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益相背離。對經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)條件，應(yīng)以宏觀和微觀兩個角度進(jìn)行考察。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)條件的變化，是指國家經(jīng)濟(jì)制度的變革、經(jīng)濟(jì)法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策的修改、產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)節(jié)及經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的波動。從本項目來看，公司面臨普通公司共有的政策風(fēng)險，涉及國家宏觀調(diào)控政策，財政貨幣政策，稅收政策，可能對項目此后的運(yùn)作產(chǎn)生影響。對策：1、公司將在國家各項經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策的指導(dǎo)下，匯聚各方信息，提煉最佳方案，統(tǒng)一指揮調(diào)度，合理擬定項目開發(fā)目的和戰(zhàn)略；2、加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高服務(wù)管理水平，減少營運(yùn)成本，努力提高經(jīng)營效率，形成項目的獨(dú)特優(yōu)勢，增強(qiáng)抵抗政策風(fēng)險的能力。9.2市場風(fēng)險及控制市場風(fēng)險是指由于某種全局性的因素引發(fā)的投資收益的可能變動，這些因素來自公司外部，是公司無法控制和回避的。隨著潛在進(jìn)入者與行內(nèi)現(xiàn)有競爭對手兩種競爭力量的逐步加劇，我國仿生監(jiān)測魚行業(yè)市場競爭較為激烈且處在無序狀態(tài)的特點(diǎn)。仿生監(jiān)測魚是高科技產(chǎn)品，這樣產(chǎn)品更新周期短因此為了生存及競爭的需要，會采用提高產(chǎn)品的性能打擊競爭對手，因而引發(fā)項目產(chǎn)品價格波動，進(jìn)而影響項目收益。對于市場風(fēng)險應(yīng)對對策：（1）形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)。主動拓展銷售渠道，有效進(jìn)行公司和產(chǎn)品宣傳，大幅提高產(chǎn)品銷量，樹立良好的品牌形象，形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)。（2）提高生產(chǎn)技術(shù)。減少生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)技術(shù)，通過采用科學(xué)管理，優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，減少產(chǎn)品成本，使得產(chǎn)品在價格戰(zhàn)中占據(jù)主動位置，在價格減少的狀況下，仍能獲得較高利潤。（3）提高產(chǎn)品性能。項目客戶群體中有很大一部分屬于價格不敏感型，因此，需重視產(chǎn)品的研發(fā)與升級，確保出產(chǎn)的控制器技術(shù)領(lǐng)先，性能穩(wěn)定，識別精度高，同時結(jié)合美觀的產(chǎn)品設(shè)計和完善的服務(wù)，獲得客戶青睞。9.3財務(wù)風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險是指公司由于不同的資本構(gòu)造而對公司投資者的收益產(chǎn)生的不擬定影響。財務(wù)風(fēng)險來源于公司資金利潤率和接入資金利息率差額上的不擬定因素以及借入資金與自有資金的比例的大小。借入資金比例越大，風(fēng)險程度越大；反之則越小。對策:1、實施嚴(yán)格的資金借貸和運(yùn)用審批制度，根據(jù)項目發(fā)展?fàn)顩r和資金市場成本變化，調(diào)節(jié)資本構(gòu)造；2、使投資項目盡快產(chǎn)生效益，提高資產(chǎn)盈利能力，減少投資風(fēng)險；3、加強(qiáng)對業(yè)務(wù)收入、業(yè)務(wù)支出、日?，F(xiàn)金等的管理，在保持較高的流動性的基礎(chǔ)上，減少資金占用，為公司擴(kuò)大投資提供現(xiàn)金流；4、加大資本運(yùn)行的力度，構(gòu)筑和拓寬暢通的融資渠道，為公司的資金供應(yīng)建立穩(wěn)固的渠道，為公司的發(fā)展不停輸入資金，同時完善公司本身的“造血”機(jī)制；5、加強(qiáng)對資金運(yùn)行狀況的監(jiān)控，最大程度地提高資金使用效率；實施財務(wù)預(yù)決算制度；6、建立對應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理，嚴(yán)格規(guī)章制度，把可能發(fā)生的損失減少到最低程度。7、不可抗拒因素造成的風(fēng)險，涉及多個自然災(zāi)害、火災(zāi)、戰(zhàn)爭、政策變化、人為事故等。8、為避免公司在發(fā)生意外及其它多個不可抗拒因素給公司造成損失，將在財務(wù)預(yù)算中撥出專款，購置多個保險以規(guī)避可能碰到的風(fēng)險。9.4經(jīng)營管理風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險是指公司的決策人員和管理人員在經(jīng)營管理中出現(xiàn)失誤而造成公司盈利水平變化從而產(chǎn)生投資者預(yù)期收益下降的風(fēng)險或由于匯率的變動而造成將來收益下降和成本增加。管理風(fēng)險重要涉及機(jī)構(gòu)重疊，部門辦事效率低下。各部門職能分派不合理，造成職能部門過于牽制，基層意見不能有效的反映到管理層。管理層對人事的任免不合理，官僚主義，造成人才的外流等。對策：1.建立儲藏基金帳戶。2.建立有效的基層向高層反映狀況的體制。3.精簡機(jī)構(gòu)，培養(yǎng)人才。第十章可行性研究總結(jié)與建議10.1符合公司本身發(fā)展需求和國家產(chǎn)業(yè)政策項目建設(shè)目的明確，符合公司本身發(fā)展需求，符合中央一號文獻(xiàn)的規(guī)定。10.2方案設(shè)計合理、管理機(jī)構(gòu)方法完善項目方案設(shè)計科學(xué)合理，生產(chǎn)技術(shù)成熟，與本地技術(shù)物質(zhì)條件相適應(yīng)。技術(shù)先進(jìn)，壁壘高，不易被模仿。10.3HYPERLINK經(jīng)濟(jì)效益良好，HYPERLINK社會效益明顯項目建成后，不僅可滿足公司現(xiàn)在及此后的生產(chǎn)發(fā)展需要，進(jìn)一步提高公司公司形象，在有力推動公司產(chǎn)品多元化的同時，拉動本地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為加緊實施優(yōu)勢資源轉(zhuǎn)換戰(zhàn)略起到明顯的推動作用。10.4專業(yè)人才匱乏項目瞄準(zhǔn)著新市場，對應(yīng)的管理、營銷專業(yè)人才匱乏，可能面臨著經(jīng)驗局限性的風(fēng)險。10.5市場認(rèn)知度低由于是新產(chǎn)品，市場尚未接受，銷售可能出現(xiàn)困境，要注意做好宣傳與營銷工作，確保銷量。10.6綜述總而言之，該項目目的市場明確，實施方案科學(xué)，經(jīng)濟(jì)效益良好，社會效益明顯，但是要注意培養(yǎng)專業(yè)的項目團(tuán)體，做好營銷宣傳工作。該項目的建設(shè)是可行的，建議盡快實施。附注：1.重要財務(wù)報表預(yù)測1.1利潤表預(yù)測利潤表單位：萬元一、主營業(yè)務(wù)收入2083.123373.286972.558446.6518160.44減：主營業(yè)務(wù)成本1184.131917.513963.494801.4410323.17主營業(yè)務(wù)稅金及附加104.16168.66348.63422.33908.02二、主營業(yè)務(wù)利潤794.831287.12660.433222.886929.25減：銷售費(fèi)用312.47505.991045.8812672724.07管理費(fèi)用583.14737.741290.971640.743020.87三、營業(yè)利潤-100.7743.36323.57315.151184.31加：補(bǔ)貼收入00000減：營業(yè)外支出00000四、利潤總額-100.7743.36323.57315.151184.31減：所得稅04.8180.8978.79296.08五、凈利潤-100.7738.55242.68236.36888.23

1.2利潤分派表預(yù)測利潤分派表單位：萬元項目一、凈利潤-100.7738.55242.68236.36888.23加：年初未分派利潤0026.22187.31319.94二、可供分派的利潤038.55268.9423.671208.17減：提取盈余公積07.7148.5447.27177.65三、可供投資者分派的利潤030.84220.36376.41030.52減：應(yīng)付股利04.6333.0556.46154.58四、未分派利潤026.22187.31319.94875.941.3現(xiàn)金流量表預(yù)測現(xiàn)金流量表單位：萬元項目一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金.143685.37431.49579.719290現(xiàn)金流入小計.143685.37431.49579.719290購置商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1206.871963.64140.15375.110741支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金265.42442.14658.18942.911380.7支付的其它與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金571.05726.41583.81844.14203.7支付的各項稅費(fèi)214.63413.94877.581069.22361.2現(xiàn)金流出小計2257.973546.17259.79231.418686經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-239.82139.2171.71348.38603.25二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量構(gòu)建固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金1500000投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-1500000三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸取投資所收到的現(xiàn)金5500000現(xiàn)金流入小計5500000分派股利所支付的現(xiàn)金04.6333.0556.46154.58現(xiàn)金流出小計04.6333.0556.46154.58籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額550-4.63-33.05-56.46-154.58四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額160.18134.58138.66291.92448.68

1.4資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)測資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬元資產(chǎn)流動資產(chǎn)：貨幣資金160.18294.75433.41725.331174.01應(yīng)收賬款496.14687.331325.861606.953051.57減：壞賬準(zhǔn)備2.483.446.638.0315.26應(yīng)收賬款凈額493.66683.891319.231598.913036.31存貨219.75177.93367.77445.53957.89流動資產(chǎn)累計873.591156.572120.412769.775168.21非流動資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原值150150150150150減：累計折舊1530456075固定資產(chǎn)凈值1351201059075無形資產(chǎn)原值200200200200200減：累計攤銷20406080100無形資產(chǎn)凈值180160140120100長久待攤費(fèi)用00000非流動資產(chǎn)累計315280245210175資產(chǎn)總計1188.591436.572365.412979.775343.21負(fù)債和全部者權(quán)益流動負(fù)債：應(yīng)付賬款394.95574.821239.951679.643199.45應(yīng)付職工薪酬24.1340.1959.8385.72125.52應(yīng)交稅金19.5137.6379.7897.2214.66其它應(yīng)交款00000流動負(fù)債累計438.59652.641379.571862.573539.62