第一人民醫(yī)院審計工作制度

第一人民醫(yī)院審計工作制度第一人民醫(yī)院審計工作制度

1、必須嚴格遵守國家審計署頒布的《審計不》和《審計人員守則》及衛(wèi)生部《關(guān)于衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)工作規(guī)定》。忠于職守，勤奮工作；依法審計，實事求是；廉潔奉公，遵守法紀；努力學(xué)習(xí)，積極進?。恢t虛謹慎，平等待人。不接受宴請、禮品；不索賄、受賄；不利用職權(quán)為個人謀私利；不隱瞞查出的違法違紀問題；不泄露審計中涉及到的秘密。

2、按季定期審查和評價會計帳目和會計報表的正確性、完整性、真實性和公允性，查錯揭弊，維護財經(jīng)法規(guī)，保證財務(wù)決算的真實可靠，保護財產(chǎn)安全完整。

3、按季定期審查和評價財務(wù)信貸、財務(wù)收支的合規(guī)性和合法性，報請?zhí)幚聿环弦?guī)章制度的違法違紀行為。

4、審查和評價與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟活動的有效性，制止損失浪費現(xiàn)象，促進雙增雙節(jié)，提高經(jīng)濟效益。

5、審查和評價部門經(jīng)營決策、計劃方案、費用預(yù)算的可行性，提出改進建議和整改措施。

6、審查和評價部門內(nèi)部控制制度和其他各項管理措施，提出改善建議和措施，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。

7、審查和評價承包部門經(jīng)營責任履行情況，保障承包經(jīng)營的順利實施。

8、完善審計工作程序。審計準備階段，將編制審計項目計劃，確定審計事項，組成審計小組并擬訂工作方案；審計實施階段，將下達審計通知書，進行初步調(diào)查，評審內(nèi)部控制制度，審核檢查有關(guān)資料和經(jīng)濟活動，并取得審計證據(jù)；審計終結(jié)階段，將撰寫和提出審計報告，征求被審者的書面意見，復(fù)核、審定審計報告，下達審計結(jié)論并監(jiān)督執(zhí)行，整理審計檔案。

篇2：人民醫(yī)院內(nèi)部審計制度(6)

人民醫(yī)院內(nèi)部審計制度6

1、醫(yī)院內(nèi)審小組在院長的領(lǐng)導(dǎo)下全面負責本院的內(nèi)部審計工作，在業(yè)務(wù)上接受主管局等相關(guān)部門的指導(dǎo)。

2、內(nèi)審工作可以定期或不定期地開展(全年不少于2次),可采用全面審計或?qū)ｍ棇徲嫷确绞健?/p>

3、內(nèi)部審計的工作任務(wù)是充分發(fā)揮監(jiān)督作用，開展自查自糾，對內(nèi)部會計核算及各項業(yè)務(wù)活動的合法性、合理性、正確性、效益性進行監(jiān)督和檢查，提出加強會計核算管理、健全規(guī)章制度和內(nèi)控機制、保證資金安全的建議和措施，為增強自我約束和風險防范的能力、促進會計核算水平和業(yè)務(wù)管理水平的提高作出努力。

4、內(nèi)部審計的工作內(nèi)容及職責

(1)依據(jù)國家各項方針政策、有關(guān)財務(wù)法規(guī)和財務(wù)會計制度、會計核算基本規(guī)則對本院的會計核算工作進行監(jiān)督檢查，重點檢查各項會計業(yè)務(wù)的真實性、合法性和準確性。

(2)負責監(jiān)督會計人員對有關(guān)規(guī)章制度、法規(guī)和崗位責任制及各項操作規(guī)程的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時反映，并做出處理。

(3)根據(jù)內(nèi)部牽制制度的要求核查各種重要印鑒、印章的保管及使用情況，不相容職務(wù)的相互分離情況、授權(quán)批準的執(zhí)行情況、財產(chǎn)保全控制情況等。

(4)對財產(chǎn)物資進行監(jiān)督，檢查各部門對財產(chǎn)物資管理制度的遵循情況，根據(jù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，不斷完善財產(chǎn)物資管理制度。

(5)組織對本院有經(jīng)濟往來的部門實行財務(wù)檢查，就內(nèi)控制度、會計行為的合法性和合理性、會計核算程序的規(guī)范性和內(nèi)容的真實正確性等方面進行監(jiān)督審核。

(6)根據(jù)審計工作中掌握的情況，結(jié)合有關(guān)制度、操作規(guī)程和各項規(guī)定，對發(fā)現(xiàn)的問題進行分析研究，提出合理化建議和書面報告，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用。

篇3：內(nèi)部審計工作制度

內(nèi)部審計工作制度

第一條審計人員應(yīng)當嚴格遵守當?shù)氐膭趧蛹o律，按時上下班。

審計人員到達被審計單位，一般情況下應(yīng)當按時上下班，不能晚上吃喝玩樂，早上大睡懶覺，不按時上班，這會破壞審計形象。審計人員自己要意識到，審計工作只是工作分工不同而已，并非“法官”，被審計單位也不是“犯人”。同時，被審計單位也要有良好的心態(tài)，不用“把結(jié)”審計人員，以正常的心理配合審計工作。所以，審計人員到被審計單位后，第一件事情就是要提供“審計通知書”，以讓雙方心中沒有疙瘩，正常工作。

第二條審計人員應(yīng)當依法依規(guī)審計、求真務(wù)實、堅持原則、廉潔奉公、按時保質(zhì)做好審計工作。

第三條審計人員應(yīng)當非常熟悉和經(jīng)常性的學(xué)習(xí)財政部的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)控管理制度》，以確保審計基礎(chǔ)的規(guī)范管理。

第四條審計人員在審計過程中不得感情用事或在報告中弄虛作假。

第五條審計人員不得泄露公司的商業(yè)秘密，不得向無關(guān)人員透露審計內(nèi)容或資訊。

第六條審計人員不準利用被審計單位的車輛到處游玩；不準接受被審計單位安排豪華型住宿和高檔次伙食，按照企業(yè)《費用報銷標準》執(zhí)行；不準接受被審計單位的任何紀念品、禮品、禮金和各種有價證券；不準參加被審計單位安排的旅游、娛樂和聯(lián)歡等活動；不準向被審計單位提出與審計工作無關(guān)的要求；不準在被審計單位報銷任何因公因私的費用。

第七條審計人員在審計期間，未經(jīng)批準，不得擅自離開崗位，不得做私人事情。

第八條違反審計工作紀律的，將視情節(jié)輕重，追究經(jīng)濟責任、或給予罰款50元、或通報，直至解雇等。

文章

篇4：醫(yī)院內(nèi)部審計制度（二）

醫(yī)院內(nèi)部審計制度(二)

(一)根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《審計署內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》，為加強醫(yī)院內(nèi)部審計監(jiān)督，促進廉政建設(shè)，維護單位合法權(quán)益，改善經(jīng)營管理，結(jié)合本院實際，特制定本實施辦法。

(二)醫(yī)院內(nèi)部審計是對醫(yī)院財務(wù)收支及其他有關(guān)經(jīng)濟活動的真實、合法、效益依法實施內(nèi)部監(jiān)督的活動。醫(yī)院特配備兼職內(nèi)部審計人員，建立健全內(nèi)部審計制度，對醫(yī)院內(nèi)部各項經(jīng)濟活動進行審計。

(三)醫(yī)院審計人員在黨委的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依法獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)，對醫(yī)院法人代表負責，并報告工作。業(yè)務(wù)上接受上級審計機關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

(四)審計人員應(yīng)遵守職業(yè)道德和審計紀律，依法審計，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權(quán)。徇私舞弊，玩忽職守。

(五)審計人員與被審計單位或?qū)徲嬍马椨欣﹃P(guān)系的，應(yīng)當實施回避制度。

(六)審計人員對本院下列事項進行審計：

1、財務(wù)計劃及預(yù)算的執(zhí)行和決算;

2、財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟活動;

3、建設(shè)項目、修繕工程的預(yù)(概)算、決算;

4、資產(chǎn)購置、使用和管理;

5、經(jīng)濟效益評價和所屬單位主要負責人的經(jīng)濟責任：

6、經(jīng)濟合同的簽訂和執(zhí)行：

7、國家財經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院財經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行;

8、內(nèi)部控制制度的建立健全;

9、院領(lǐng)導(dǎo)、上級審計部門交辦的審計事項。

(七)內(nèi)部審計機構(gòu)的主要權(quán)限：

1、根據(jù)內(nèi)部審計需要，要求有關(guān)單位或部門按時報送計劃、預(yù)算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等;

2、審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財產(chǎn)，現(xiàn)場勘測實物。

3、參加與經(jīng)濟事項有關(guān)的會議，參與經(jīng)濟合同的簽訂;

4、對審計涉及的有關(guān)事項進行調(diào)查，并索取有關(guān)文件，資料等證明材料;

5、對嚴重違反財經(jīng)法紀，嚴重損失浪費的行為，作出臨時制止決定;

6、對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的，可采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議;

7、提出改進管理，提高經(jīng)濟效益的建議和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的意見;

8、對審計工作的重大事項，按照有關(guān)規(guī)定向上級內(nèi)部審計機構(gòu)或?qū)徲嫏C關(guān)反映;

(九)審計人員工作的主要程序：

1、根據(jù)上級要求和醫(yī)院的具體情況，擬定審計項目計劃并予以實施。內(nèi)部審計工作計劃的內(nèi)容主要包括審計時間安排、審計項目安排，審計對象、范圍.重點、計劃時間、審計的程序、步驟和方法、審計人員的配備、分工和職責等有關(guān)事項;

2、調(diào)查了解被審計部門的有關(guān)情況，編寫審計方案，根據(jù)審計方案向被審計部門發(fā)出審計通知書，在實施審計前三天，送達被審計部門;

3、審計人員在所負責的項目范圍內(nèi)進行有關(guān)檢查、取證、分析、評價，填寫審計工作底稿，審查核對發(fā)現(xiàn)的一般問題，可以隨時向有關(guān)部門和人員提出意見或建議。如發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時向醫(yī)院負責人匯報。

(十)一個審計項目結(jié)束后，審計人員應(yīng)將全部審計資料：包括審計項目計劃、審計通知書，審計工作方案、審計工作底稿、各種審計證據(jù)、審計意見書、審計決定書等文件進行分類歸檔，建立審計工作檔案，按規(guī)定管理。

篇5：市總工會審計回訪制度

市總工會審計回訪制度

第一條為加大工會內(nèi)部審計整改力度，進一步增強審計效力，提高審計質(zhì)量，運用好審計成果，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和全總經(jīng)審會《工會審計操作規(guī)程(試行)》等有關(guān)規(guī)定，制定本制度。

第二條本制度適用于市總直屬企事業(yè)單位、區(qū)(市)縣工會及基層工會。

第三條本制度所稱審計回訪，是指市總經(jīng)審會及其工作機構(gòu)(經(jīng)審辦公室)依照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，到被審計單位就市總經(jīng)審會及其工作機構(gòu)出具的審計意見的整改、落實情況進行追蹤檢查。

第四條審計回訪工作在市總經(jīng)審會領(lǐng)導(dǎo)下，由其工作機構(gòu)經(jīng)審辦組成回訪小組具體負責實施。

第五條審計回訪小組主要職責：

1、組織開展對《審計法》、工會經(jīng)審工作制度以及與審計有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章的學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹工作。

2、組織并實施對已完成的審計項目開展審計回訪。

3、協(xié)調(diào)市總經(jīng)審委員參與審計回訪工作，每年安排市總經(jīng)審委員參與審計回訪工作，充分發(fā)揮經(jīng)審委員作用，監(jiān)督檢查審計工作。

4、組織開展審計回訪經(jīng)驗總結(jié)和交流活動，撰寫工作信息。

5、負責對審計回訪小組提出的意見和建議進行落實并督促整改。

第六條審計回訪主要內(nèi)容：

1、檢查被審計單位對審計意見書的執(zhí)行情況，增強被審計單位落實審計意見的意識，抓好審計建議的整改落實和審計決定的貫徹執(zhí)行，強化審計監(jiān)督，提高審計權(quán)威。審計回訪小組認為有必要時，可以對有關(guān)賬冊進行核查，也可以對有關(guān).人員進行詢問，促進被審計單位規(guī)范會計核算，加強財務(wù)管理。

2、向被審計單位索取有關(guān)審計意見整改落實情況的書面報告。

3、通過召開座談會等形式，召集被審計單位負