工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司備用金管理辦法

工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司備用金管理辦法工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司備用金管理辦法

第一章總則

第一條為防止zz石油（集團(tuán)）工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司（以下簡(jiǎn)稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”）現(xiàn)金流失，加強(qiáng)資金管理工作，提高工作效率，現(xiàn)就公司備用金管理特制定本辦法。

第二條備用金的分類及定義。

（一）備用金按性質(zhì)不同分為長(zhǎng)期備用金和臨時(shí)備用金。

（二）長(zhǎng)期備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)。

（三）臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間短的特點(diǎn)。

第三條長(zhǎng)期備用金的使用對(duì)象、用途和金額限制規(guī)定，按照附件規(guī)定執(zhí)行。定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門(mén)經(jīng)理擬定報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，原則上借款金額應(yīng)該小于等于借款人2個(gè)月的工資。

第四條臨時(shí)借款一般不予借給，特殊情況經(jīng)審批可借給。有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。臨時(shí)備用金的使用范圍規(guī)定如下：

（一）因企業(yè)業(yè)務(wù)需要暫支款，包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購(gòu)款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等具有工作性質(zhì)的一次性借支款。

（二）臨時(shí)性公務(wù)活動(dòng)、職工活動(dòng)借支。

（三）理賠等事故性質(zhì)的借支。

（四）押金等性質(zhì)的借支。

（五）其他經(jīng)批準(zhǔn)的暫支款。

第二章備用金的申請(qǐng)、審批與歸還

第五條備用金的借支程序如下所示：

（一）借款人填寫(xiě)《借款單》并簽名。具體為：有費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)業(yè)務(wù)的個(gè)人必須在費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)單里填寫(xiě)借款事宜和借款金額，并同時(shí)填寫(xiě)借款單，借款單必須真實(shí)、詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時(shí)間。

（二）借款人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人就借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行初審。

（三）部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)借支必要性進(jìn)行復(fù)審，并對(duì)該部門(mén)的借支款進(jìn)行總體監(jiān)督。

（四）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)合理性負(fù)責(zé)審核，并根據(jù)前期現(xiàn)金使用作出分析，按現(xiàn)金管理制度做出是否借支判斷。

1.未轉(zhuǎn)正員工控制借支。

2.經(jīng)常性違反結(jié)算紀(jì)律的員工控制借支。

3.根據(jù)事由控制借支金額的標(biāo)準(zhǔn)。

4.其他財(cái)務(wù)制度要求控制的事由。

（五）財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。

（六）總經(jīng)理審批簽字。

（七）會(huì)計(jì)確認(rèn)借款審批是否完善，在審批完善后進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。

（八）出納根據(jù)財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行付款。

第六條備用金的歸還

（一）歸還備用金時(shí)，借款人以報(bào)銷費(fèi)用沖抵，差額可歸還現(xiàn)款。

（二）出納員收到還款現(xiàn)款后，開(kāi)具收款收據(jù)，寫(xiě)清還款方式，并簽字蓋章交付還款人一聯(lián)作為對(duì)賬依據(jù)。

（三）報(bào)銷費(fèi)用沖抵借款的，由會(huì)計(jì)開(kāi)具收款收據(jù)并注明報(bào)銷沖賬字樣，并簽字確認(rèn)交付還款人一聯(lián)作為對(duì)賬依據(jù)。

第三章備用金的日常管理

第七條長(zhǎng)期備用金的額度需要根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對(duì)使用對(duì)象和用途范圍每半年審定一次。

第八條長(zhǎng)期備用金實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法，不得全部或部分借支或以臨時(shí)備用金的性質(zhì)借支他人。

第九條長(zhǎng)期備用金的借款時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)半年，每半年清理一次，如需繼續(xù)借用的，重新辦理申請(qǐng)審批手續(xù)。

第十條臨時(shí)備用金要求一個(gè)事由一個(gè)專項(xiàng)借款和還款，不得以其他事由z借款周期。

第十一條臨時(shí)備用金的還款、報(bào)銷期限：

（一）對(duì)出差人員，在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi)；

（二）臨時(shí)采購(gòu)借款，使用后5天內(nèi)報(bào)銷；

（三）沒(méi)有特殊原因臨時(shí)借款還款最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月。

第十二條因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成備用金管理員更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。

第十三條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部會(huì)計(jì)必須于每月月末對(duì)編制月度備用金借款情況表交付部門(mén)負(fù)責(zé)人，做好備用金借款管理。

第四章違規(guī)操作罰則

第十四條出納員在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，負(fù)責(zé)追回，并在績(jī)效考核中給予減分。

第十五條若借款人拒不歸還所借的備用金（超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期），由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提出告知后，由其所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)督促還款，如部門(mén)負(fù)責(zé)人未通知，造成損失的，應(yīng)在績(jī)效考核中給予減分。

第十六條若借款人員發(fā)生人事異動(dòng)或離職，綜合辦公室未及時(shí)書(shū)面通知財(cái)務(wù)資產(chǎn)部確認(rèn)清賬，造成借款無(wú)法收回的，由綜合辦公室承擔(dān)借款損失。

第十七條財(cái)務(wù)資產(chǎn)部對(duì)于逾期還款或拒不還款的人員，嚴(yán)格控制后續(xù)借款甚至取消借款資格。對(duì)于沒(méi)有特殊事由有款未還借支款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部可拒付款項(xiàng)。

第五章附則

第十八條本辦法由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。

第十九條本辦法未盡事宜，按照國(guó)家法規(guī)及工貿(mào)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

附件：油品調(diào)運(yùn)分公司長(zhǎng)期備用金使用對(duì)象及限額

使用對(duì)象用途限制金額

辦公室主任、副主任零星招待需要20000元/人

司機(jī)零星需要3000元/人

其他人員其他支出頻繁而需要定額備用金的人員5000元/人

篇2：物業(yè)部備用金使用管理辦法

物業(yè)部備用金使用管理辦法

1.備用金系由前臺(tái)代客戶墊付小額費(fèi)用時(shí)使用，如用于替客戶寄送信件等事；

2.備用金應(yīng)專款專用，不能挪為他用。

3.當(dāng)客戶所托付的事項(xiàng)在辦理時(shí)需使用備用金時(shí)，則由前臺(tái)人員在《備用金使用登記表》上登記后請(qǐng)客戶簽字。

4.客戶每次使用備用金的額度原則上不應(yīng)超過(guò)RMB50.00元，當(dāng)超出此筆費(fèi)用時(shí)，可詢問(wèn)客戶可否先支付部分預(yù)付款。

5.每次使用備用金均要取得正式發(fā)票，以便交付客戶結(jié)賬使用。

6.每當(dāng)備用金的剩余金額低于RMB100.00元時(shí)，則由物業(yè)助理經(jīng)向物業(yè)經(jīng)理申請(qǐng)?jiān)鲅a(bǔ)備用金，每次申請(qǐng)額度不得少于RMB200.00元。

7.備用金由前臺(tái)人員使用，由當(dāng)值的物業(yè)助理負(fù)責(zé)審批及管理。

8.每日交接班時(shí)，備用金作為前臺(tái)人員交接班的一項(xiàng)基本內(nèi)容，物業(yè)助理應(yīng)負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。

篇3：備用金管理辦法

備用金管理辦法

備用金是指公司根據(jù)內(nèi)部各單位業(yè)務(wù)需要而撥付的供周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金。備用金采用定額撥付，定期補(bǔ)充的辦法管理。

（一）備用金的申請(qǐng)

1、各直營(yíng)店根據(jù)各自的營(yíng)業(yè)規(guī)模及業(yè)務(wù)特點(diǎn)向主管部門(mén)提出限額申請(qǐng)。

2、主管部門(mén)審核直營(yíng)店申請(qǐng)備用金的必要性和合理性。

3、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，各直營(yíng)店向財(cái)務(wù)部提出備用金申請(qǐng)。

4、財(cái)務(wù)部撥付備用金。

5、直營(yíng)店的主管部門(mén)是營(yíng)運(yùn)部。

（二）備用金的使用范圍

1、主要用于支付直營(yíng)店的零星支出。

2、按照中華人民銀行相關(guān)規(guī)定，由現(xiàn)金支付的公司各項(xiàng)零星費(fèi)用。

3、對(duì)于有時(shí)間限制，雖可以以銀行存款支付但若不立即支付會(huì)給公司造成損失的大額款項(xiàng)。

4、備用金包括直營(yíng)店備用金和公司備用金，包括直營(yíng)店收銀臺(tái)的找零金。

（三）備用金的日常管理

1、備用金由各直營(yíng)店的出納專人管理，未設(shè)出納崗位的應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理。現(xiàn)金需存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)并加密上鎖，嚴(yán)禁現(xiàn)金存放在辦公室抽屜里。

2、備用金須與營(yíng)業(yè)現(xiàn)金找零分離，嚴(yán)禁參合。

3、公司備用金設(shè)現(xiàn)金日記帳，由出納逐筆序時(shí)登記備用金收支，日清月結(jié)，保證帳實(shí)相符。

4、餐廳備用金每月應(yīng)在會(huì)計(jì)的監(jiān)督下，至少盤(pán)點(diǎn)一次，并制作備用金盤(pán)店表，參盤(pán)各方須在盤(pán)點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。

（四）備用金使用紀(jì)律

財(cái)務(wù)等相關(guān)人員要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)備用金及現(xiàn)金的管理的規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金，不得弄虛作假，虛列費(fèi)用項(xiàng)目報(bào)銷；不得化整為零，越權(quán)審批支付；不得挪用，貪污公款；任何人違反財(cái)務(wù)制度，公司按章處罰，并保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利。

篇4：P公司支部備用金使用管理辦法

支部備用金使用管理辦法

為較好地解決兩級(jí)支部公益性支出資金來(lái)源問(wèn)題,有效遏制經(jīng)濟(jì)違紀(jì)行為,根據(jù)張煤黨發(fā)[20**]5號(hào)文件精神，經(jīng)公司總支委員會(huì)研究,重新修訂支部備用金使用管理辦法?，F(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

一、備用金提取、撥付標(biāo)準(zhǔn)

全年公司兩級(jí)支部備用金總額控制在7.1萬(wàn)元以內(nèi)。單位所發(fā)生的備用金費(fèi)用從所在單位管理成本中列支，其撥付標(biāo)準(zhǔn)按各單位20**年2月底在冊(cè)職工(派遣工)人數(shù)，以6元/人(月)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提。具體年度備用金分配計(jì)劃如下：

單位人數(shù)金額備注正式派遣合計(jì)70784元

二、使用范圍

1、看望本單位傷、病職工費(fèi)用;

2、走訪本單位職工直系親屬意外事故或病故送花圈、租車費(fèi)用;

3、單位班組長(zhǎng)會(huì)議就餐費(fèi)用;

4、特殊情況下，單位因安全生產(chǎn)急需購(gòu)買的小型工具及輔助材料費(fèi)用;

5、公司未統(tǒng)一配發(fā)或配發(fā)不足的辦公、值班用品費(fèi)用;

6、單位為高溫崗位職工“送清涼”費(fèi)用;

7、單位組織開(kāi)展的小型文體活動(dòng)費(fèi)用;

8、退休職工送行;

9、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化圖牌板制作支出費(fèi)用;

10、其他無(wú)資金來(lái)源但確需支出的費(fèi)用。

三、管理、使用審批程序

1、從物業(yè)公司財(cái)務(wù)總賬中撥提7.1萬(wàn)元(每月為5916元)在礦財(cái)務(wù)掛賬，財(cái)務(wù)科設(shè)立專門(mén)的物業(yè)公司總支備用金賬戶,代為保管。

2、備用金使用實(shí)行“先墊資后報(bào)銷”的原則。使用時(shí)，必須按礦財(cái)務(wù)制度要求統(tǒng)一填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，粘貼好使用明細(xì)匯總表及相關(guān)票據(jù)，經(jīng)本單位黨政主管、車間工會(huì)主席和職工代表聯(lián)簽后,報(bào)公司黨總支副書(shū)記初審、黨總支書(shū)記審批后，再報(bào)礦紀(jì)委審查，方可到財(cái)務(wù)科報(bào)銷。

4、財(cái)務(wù)科憑審批后的簽字報(bào).銷單，支付備用金。

5、各單位使用備用金后，要及時(shí)將經(jīng)公司和紀(jì)委審核簽字后的報(bào)銷單(明細(xì)匯總表)，逐項(xiàng)登記帳冊(cè)，并在本單位區(qū)務(wù)公開(kāi)欄進(jìn)行公示。公示單上要有黨政主管、車間工會(huì)主席和職工代表聯(lián)簽，公示資料應(yīng)及時(shí)歸檔備查。公司黨總支每季度對(duì)備用金使用情況進(jìn)行一次專項(xiàng)檢查。

6、在購(gòu)買物品或發(fā)生費(fèi)用時(shí)，應(yīng)盡量開(kāi)具正式票據(jù)，票據(jù)填寫(xiě)要全面、規(guī)范、真實(shí)，印章要清晰。

7、按時(shí)報(bào)銷費(fèi)用。當(dāng)發(fā)生費(fèi)用后，要及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，到物業(yè)公司、紀(jì)委和財(cái)務(wù)科審核報(bào)銷。對(duì)半年度計(jì)劃內(nèi)未使用的備用金將自行沖銷，不作留轉(zhuǎn)。礦紀(jì)委在每周五集中審核簽字。

8、公司兩級(jí)支部要分別建立備用金使用明細(xì)臺(tái)賬備查，并在公司兩級(jí)季度民主管理聽(tīng)證會(huì)和年度職代會(huì)上進(jìn)行報(bào)告。

四、相關(guān)要求

1、各單位使用備