P集團(tuán)公司費(fèi)用報銷管理辦法

P集團(tuán)公司費(fèi)用報銷管理辦法1.目的

為了加強(qiáng)集團(tuán)經(jīng)營成本的管理，規(guī)范費(fèi)用報銷行為，增強(qiáng)開支的合理性，提高經(jīng)營效益，特制定本辦法。

2.應(yīng)用范圍

本辦法適用于集團(tuán)職能部門及各子公司。

3.職責(zé)

3.1集團(tuán)職能部門及各子公司日常經(jīng)營所需各項費(fèi)用的確認(rèn)，由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。

3.2集團(tuán)職能部門及各子公司費(fèi)用支付的核算，由集團(tuán)財務(wù)部門按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核報銷，對違反本規(guī)定的支出項目有權(quán)拒絕報銷。

4.具體規(guī)定

4.1本辦法規(guī)定的費(fèi)用包括集團(tuán)日常經(jīng)營以及其他日常管理需要而發(fā)生的各種費(fèi)用。

4.2對年初設(shè)定限額指標(biāo)項目的各項支出，必須在指標(biāo)范圍內(nèi)使用。

4.3差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按《差旅費(fèi)報銷管理辦法》執(zhí)行。

4.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)是集團(tuán)因經(jīng)營業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐費(fèi)、禮品費(fèi)等，應(yīng)本著必要、合理、節(jié)約的原則從嚴(yán)掌握。所有招待費(fèi)用的開支必須嚴(yán)格控制在年度核定的指標(biāo)限額內(nèi)，經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁及財務(wù)總監(jiān)簽字方可報銷。對超出年度核定指標(biāo)的，必須在取得總裁增批指標(biāo)后方可報銷。

4.5郵電費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。因開展業(yè)務(wù)及移動辦公而使用的固定電話、移動電話、租用專線等通訊工具的費(fèi)用均應(yīng)納入郵電費(fèi)支出。因開展業(yè)務(wù)及移動辦公過程中發(fā)生的有關(guān)通訊費(fèi)用須經(jīng)集團(tuán)主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字方可報銷，并按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

4.5.1通訊費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(元/年/人)

標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù)

限額標(biāo)準(zhǔn)

集團(tuán)副總裁以上人員（包括住宅電話）

按實報銷

集團(tuán)總裁助理以上人員

按實報銷

集團(tuán)職能部門經(jīng)理及子公司總經(jīng)理

2500

集團(tuán)職能部門經(jīng)理助理及子公司副總經(jīng)理

1500

集團(tuán)職能部門業(yè)務(wù)主管及人力資源部確定的特殊人員

適當(dāng)考慮

確因開展業(yè)務(wù)而超限額費(fèi)用的，須經(jīng)集團(tuán)主管副總裁特殊批準(zhǔn)。年報銷金額超過3000元的，必須經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。除集團(tuán)總裁助理以上人員以外，通訊費(fèi)用每半年按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷一次，既每年的六月末和十二月末，過期不候。

手機(jī)費(fèi)用的報銷，一律在限額內(nèi)現(xiàn)金報銷。不辦理托收。具體人員享受標(biāo)準(zhǔn)由總裁辦與人力資源部門提供。

特殊人員是考慮到工作的特殊性，常常處于被動呼叫，財務(wù)部則根據(jù)集團(tuán)人力資源部提供的名單在規(guī)定的范圍內(nèi)報銷，報銷時間按條執(zhí)行。

4.5.2凡是享受通訊費(fèi)補(bǔ)貼的工作人員，使用的通訊工具必須在集團(tuán)總裁辦注冊登記，移動電話要保證在早8：00時-晚22：00時之前待機(jī)，如月份內(nèi)關(guān)機(jī)狀態(tài)累計三次者或由于欠費(fèi)等原因影響工作的，總裁辦將追究其責(zé)任，財務(wù)部同時停止報銷。

4.6行政雜項費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)。包括辦公費(fèi)、公雜費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、交通費(fèi)、宣傳費(fèi)、修理費(fèi)、印刷費(fèi)、車輛費(fèi)、公證費(fèi)、咨詢費(fèi)、租賃費(fèi)、財產(chǎn)保險費(fèi)等。費(fèi)用支出額在200元以下的由職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理簽字、財務(wù)部業(yè)務(wù)主管簽字既可報銷，超過200元-2000元的須經(jīng)集團(tuán)主管副總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字報銷，2000元以上的必須經(jīng)集團(tuán)總裁簽字，否則財務(wù)部不得報銷?？偛棉k、審計部、財務(wù)部將聯(lián)合不定期對報銷的費(fèi)用情況進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)化整為零變相報銷的，集團(tuán)將對其進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

4.7費(fèi)用報銷實行歸口管理。總裁辦負(fù)責(zé)辦公用品以及報刊費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、電子通訊費(fèi)、車輛運(yùn)營費(fèi)、資料費(fèi)、廣告費(fèi)、門前三包、裝修費(fèi)、房屋維修費(fèi)、董事會費(fèi)等的采購和報銷工作。人力資源部負(fù)責(zé)培訓(xùn)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的使用及報銷工作。財務(wù)部負(fù)責(zé)審計費(fèi)、財務(wù)費(fèi)用的管理和報銷工作。

4.8加強(qiáng)交通道橋收費(fèi)票據(jù)的管理，報銷人必須按要求填寫道橋報銷審批單，標(biāo)明行車路線，票據(jù)粘貼要整齊。駕駛?cè)藛T因違章而被罰沒的票據(jù)不得報銷。

4.9嚴(yán)格車用油料的管理，車輛用油必須憑出車記錄報銷。駕駛?cè)藛T要認(rèn)真登記出車記錄單，記錄單須載明出車時間、往返路程等相關(guān)數(shù)據(jù)，往返路程所耗油料應(yīng)與購油發(fā)票接近，否則，財務(wù)部拒絕報銷。

4.10加強(qiáng)辦公電話的管理，集團(tuán)樓內(nèi)通訊必須使用內(nèi)部電話，不得私話公打?？偛棉k將不定期抽查集團(tuán)職能部門的通話記錄，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4.11對于工程中發(fā)生的生產(chǎn)經(jīng)營成本、費(fèi)用、大宗機(jī)物料等支出，必須事先作出合理的工程預(yù)算以及工程款項支付進(jìn)度表，經(jīng)集團(tuán)總裁辦公會研究通過，總裁、主管副總裁、子公司總經(jīng)理、預(yù)算員、計劃員簽字后，送財務(wù)部備案。財務(wù)總監(jiān)必須在該預(yù)算計劃總價的50%范圍內(nèi)嚴(yán)格控制使用，同時財務(wù)部要及時向總裁報送工程款項支付進(jìn)度表。

4.12直接用于工程開發(fā)項目的前期費(fèi)支出，包括土地開發(fā)費(fèi)、房屋開發(fā)費(fèi)、配套設(shè)施開發(fā)費(fèi)、代建工程開發(fā)費(fèi)等，所支出的款項必須經(jīng)集團(tuán)總裁簽字方可到財務(wù)部辦理支款手續(xù)。

4.13直接用于工程建筑項目的工程支出，包括工程用大宗原材料費(fèi)用、人工費(fèi)、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)用、施工間接費(fèi)用等，支出款項在5萬元以內(nèi)的，經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁簽字，財務(wù)總監(jiān)在計劃預(yù)算內(nèi)審批后，方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。支出金額在5萬元以上的必須經(jīng)集團(tuán)總裁簽字。

4.14對于工程開發(fā)性支出的款項要求在取得正規(guī)發(fā)票五日內(nèi)到財務(wù)部報銷，報銷發(fā)票必須嚴(yán)格按照第十一條、第十二條的規(guī)定由經(jīng)辦人簽字，經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字，財務(wù)部才給予報銷。

4.15對于工程建筑所需采購的原材料發(fā)票，包括磚、瓦、砂、石、水泥等，必須憑工程材料入庫驗收單報銷，入庫單項目要填列齊全，經(jīng)辦員、保管員必須簽字。發(fā)貨票必須按上述規(guī)定，經(jīng)子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁、財務(wù)總監(jiān)簽字，財務(wù)才給予報銷。

4.16費(fèi)用報銷流程如下：

4.16.1經(jīng)辦人員簽字，對于固定資產(chǎn)、庫存物資等方面的業(yè)務(wù)必須附有入庫單。

4.16.2必須經(jīng)過本部門、本公司總經(jīng)理簽字。

4.16.3根據(jù)上述有關(guān)規(guī)定取得主管副總裁的批準(zhǔn)。

4.16.4取得總裁的批準(zhǔn)。

4.16.5取得財務(wù)總監(jiān)的審批。

4.16.6所有簽字的領(lǐng)導(dǎo)必須簽署名字的全稱，必須注名明簽字日期。

4.16.7經(jīng)辦人員在完成以上簽字后，持報銷憑據(jù)到集團(tuán)財務(wù)部各自主辦會計辦理報銷業(yè)務(wù)。

4.16.8辦會計應(yīng)在最短時間內(nèi)編制好相應(yīng)的會計憑證，交給復(fù)核會計復(fù)核，復(fù)核會計復(fù)核無誤后，再轉(zhuǎn)交給出納人員付款，堅決杜絕出納人員在沒有取得相應(yīng)的付款憑證就依照原始憑證付款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按違反財經(jīng)紀(jì)律處理。

篇2：M公司大區(qū)通訊、交通費(fèi)用報銷規(guī)定

M公司大區(qū)通訊、交通費(fèi)用報銷規(guī)定

一、報銷對象

1、非年薪制部門經(jīng)理;

2、經(jīng)理助理;

3、非年薪制主管。

二、報銷額度

1、部門經(jīng)理：200.00元;

2、經(jīng)理助理：150.00元;

3、主管：100.00元。

三、報銷辦法

1、當(dāng)月發(fā)生的實際費(fèi)用大于報銷額度的以報銷額度為限，當(dāng)月發(fā)生的實際費(fèi)用小于報銷額度的以實際發(fā)生的為限;

2、當(dāng)月30日前報上月20日到當(dāng)月20日費(fèi)用，不可跨月報銷;

3、實行年薪制的所有人員不再報銷通訊費(fèi)用。

四、相關(guān)規(guī)定

1、公司給予報銷費(fèi)用的手機(jī)每日晚10：00之前必須開機(jī);截稿日通宵開機(jī);任何人不得借故不復(fù)機(jī)或不接電話。如經(jīng)核實，一個月內(nèi)有累計兩次在要求時間內(nèi)未開機(jī)或未復(fù)機(jī)情況，本月通訊費(fèi)用不予報銷。

2、交通費(fèi)用報銷對象及額度可由各部門根據(jù)實際情況制定。

篇3：地產(chǎn)公司費(fèi)用報銷制度

地產(chǎn)公司費(fèi)用報銷制度

第一節(jié)總則

第一條為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，完善公司費(fèi)用報銷體系，根據(jù)國家有關(guān)制度、公司財務(wù)制度，結(jié)合公司的具體情況，制定本制度。

第二條本制度所稱費(fèi)用，系指差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、通訊設(shè)備使用費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、汽車費(fèi)用、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等所有費(fèi)用性支出，不包括購置固定資產(chǎn)及低值易耗品等支出。

第三條費(fèi)用支出應(yīng)做到開源節(jié)流，遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，盡量降低費(fèi)用，減少開支，以達(dá)到“少花錢、多辦事、辦好事”的目的。

第四條費(fèi)用支出應(yīng)做到事前計劃、事中監(jiān)控和事后跟蹤。

第二節(jié)票據(jù)

第五條費(fèi)用報銷的票據(jù)指報銷的原始憑證，包括外來憑證和自制憑證。外來憑證主要指在公司外取得的發(fā)票、收據(jù)、結(jié)算單及合同、協(xié)議等原始憑證；自制憑證主要指費(fèi)用報銷單、費(fèi)用開支申請報告等原始憑證。

第六條費(fèi)用報銷的票據(jù)是財務(wù)收支的法定憑證，是會計核