南京中醫(yī)藥大學(xué)綜合類項(xiàng)目審計

PAGEPAGE6南京中醫(yī)藥大學(xué)綜合類項(xiàng)目審計工作規(guī)定（暫行）一、總則第一條為了規(guī)范采購行為，合理節(jié)約資金，加強(qiáng)管理和監(jiān)督，維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》以及江蘇省審計工作有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定所稱的綜合類項(xiàng)目，是指使用學(xué)校資金（含各級各類科研經(jīng)費(fèi)、各類基金、捐款、專項(xiàng)貸款、單位自籌資金等）采購的教學(xué)科研類儀器設(shè)備、一般儀器設(shè)備、實(shí)驗(yàn)耗材、軟件、教學(xué)、科研和辦公所需的材料等項(xiàng)目;車輛使用費(fèi)、檢測費(fèi)、教學(xué)、科研、宣傳類材料的印刷、設(shè)計制作、儀器設(shè)備維修費(fèi)（不含維保）等項(xiàng)目。二、審計標(biāo)準(zhǔn)及范圍第三條審計范圍：綜合類項(xiàng)目單件、單件批量或成套價值在3萬元（含3萬元）以上的項(xiàng)目。第四條審計標(biāo)準(zhǔn)：1.儀器設(shè)備類單件、單件批量或成套價值在3萬-30萬元的項(xiàng)目，包括教學(xué)科研類儀器設(shè)備、一般儀器設(shè)備、實(shí)驗(yàn)器材等；2.軟件類總價在3萬-20萬元開發(fā)定制項(xiàng)目；3.服務(wù)類單次價值在3萬-10萬元的項(xiàng)目，包括車輛使用費(fèi)、檢測費(fèi)、教學(xué)、科研、宣傳類材料的印刷、設(shè)計制作費(fèi)、儀器設(shè)備維修費(fèi)（不含維保）等；4.貨物類（非儀器設(shè)備）總價在3萬-10萬元的項(xiàng)目，包括教學(xué)科研和辦公所需的材料等。第五條根據(jù)江蘇省政府采購和我校招投標(biāo)管理有關(guān)規(guī)定，采用招投標(biāo)方式進(jìn)行采購的項(xiàng)目、網(wǎng)上商城（蘇寧易購和京東商城）采購的項(xiàng)目和學(xué)校物資采購平臺采購的項(xiàng)目無需審計。第六條需要審計的綜合類項(xiàng)目，用采購價格申報詢價的方式進(jìn)行審計，即在對采購項(xiàng)目價格進(jìn)行市場調(diào)研的同時，對采購價格申報內(nèi)容的完整性和申報程序的規(guī)范性進(jìn)行審核評價。三、報審材料第七條有關(guān)部門在報送審計時，須遞交以下材料：1.南京中醫(yī)藥大學(xué)綜合類項(xiàng)目報審表（詳見附表1）；2.項(xiàng)目采購預(yù)算書；3.項(xiàng)目合同或協(xié)議（達(dá)到學(xué)校簽訂經(jīng)濟(jì)合同標(biāo)準(zhǔn)的提供）；4.供貨商選擇情況說明（加蓋采購部門公章）；5.項(xiàng)目供貨單位的供貨明細(xì)清單及報價單（加蓋供貨商單位公章）；6.車輛使用明細(xì)清單（加蓋車輛使用部門公章）；7.教學(xué)、科研、宣傳類材料的印刷制作清單（加蓋制作單位公章）；8.教學(xué)、科研、宣傳類材料的印刷樣冊或展板圖片；9.檢測報告（加蓋檢測單位公章）；10.采購申請單、驗(yàn)收入庫單、項(xiàng)目主管部門或使用單位的驗(yàn)收報告；11.招投標(biāo)有關(guān)文件；12.與項(xiàng)目結(jié)算有關(guān)的其他資料。第八條項(xiàng)目采購主管部門和使用單位應(yīng)積極配合綜合類項(xiàng)目審計工作，并對送審資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)。第九條對報審資料不全審計處不予受理，應(yīng)由送審單位補(bǔ)充收集完整后，再報審。四、審計相關(guān)要求及職權(quán)和責(zé)任第十條項(xiàng)目審計完成后，學(xué)校審計處應(yīng)出具審計報告并附綜合類項(xiàng)目審計情況表（詳見附表2）。學(xué)校計劃財務(wù)處應(yīng)根據(jù)審計報告和綜合類項(xiàng)目審計情況表辦理結(jié)算。未按學(xué)校審計處要求審計的項(xiàng)目，計劃財務(wù)處不得辦理結(jié)算手續(xù)。第十一條凡屬本規(guī)定范圍內(nèi)的項(xiàng)目，學(xué)校審計處根據(jù)審計項(xiàng)目的需要，可由審計處自行審計或委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計；其他部門不得自行委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計。第十二條在審計中發(fā)現(xiàn)有違規(guī)行為的，由審計處在審計報告中提出審計意見或建議；有違法違紀(jì)行為的，送學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察部門按規(guī)定處理。第十三條凡本規(guī)定范圍以外的送審項(xiàng)目，由學(xué)校審計處與相關(guān)職能部門協(xié)商后決定是否進(jìn)行審計。五、附則第十四條本規(guī)定由審計處負(fù)責(zé)解釋。第十五條本規(guī)定自發(fā)文之日起施行。以前有關(guān)審計工作的文件與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。附表：1.南京中醫(yī)藥大學(xué)綜合類項(xiàng)目報審表2.南京中醫(yī)藥大學(xué)綜合類項(xiàng)目審計情況表附表1南京中醫(yī)藥大學(xué)綜合類項(xiàng)目報審表項(xiàng)目名稱申購部門（單位）報審日期主管部門意見對項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。部門負(fù)責(zé)人簽字:(公章)年月日審計處審查意見（是否同意接收）部門負(fù)責(zé)人簽字:年月日項(xiàng)目甲方負(fù)責(zé)人聯(lián)系方式實(shí)施單位及聯(lián)系人聯(lián)系方式送審人聯(lián)系方式報審材料清單報審材料目錄數(shù)量（頁/份）備注項(xiàng)目采購預(yù)算書項(xiàng)目合同或協(xié)議供貨商選擇情況說明（加蓋相應(yīng)公章）供貨明細(xì)單及報價單（加蓋供貨商單位公章）車輛使用明細(xì)清單（加蓋車輛使用部門公章）教學(xué)、科研、宣傳類材料的印刷制作清單（加蓋制作單位公章）教學(xué)、科研、宣傳類材料的印刷樣冊或展板圖片檢測報告（加蓋檢測單位公章）采購申請單驗(yàn)收入庫單驗(yàn)收報告招投標(biāo)有關(guān)文件附表2南京中醫(yī)藥大學(xué)綜合類項(xiàng)目審計情況表項(xiàng)目名稱報審日期審計完成日期審計內(nèi)容審計情況是否采購項(xiàng)目納入預(yù)算管理采購申請按程序?qū)徟?yīng)商選擇依據(jù)合理、合法申購單與合同注明的數(shù)量、品牌及型號等一致驗(yàn)