2015年借殼重組案例合集

2015年借殼重組案例合集根據(jù)中國證監(jiān)會《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》、《上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄第七號借殼上市的標準和條件》等有關規(guī)定，借殼上市或借殼重組是指：自控制權發(fā)生變更之日起，上市公司向收購人購買的資產(chǎn)總額，占上市公司控制權發(fā)生變更的前一個會計年度經(jīng)審計的合并財務會計報告期末資產(chǎn)總額的比例達到100%以上的重大資產(chǎn)重組。上市公司在控制權發(fā)生變更后進行借殼上市，經(jīng)證監(jiān)會核準并已實施后，再次向收購人購買資產(chǎn)，無需按借殼上市處理。上市公司向收購人購買的資產(chǎn)包括向收購人及其實際控制人控制的關聯(lián)方購買的資產(chǎn)。根據(jù)證監(jiān)會《<關于修改上市公司重大資產(chǎn)重組與配套融資相關規(guī)定的決定>的問題與解答》，借殼重組標準與IPO趨同，是指證監(jiān)會按照《重組辦法》審核借殼重組，同時參照《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》的相關規(guī)定。證監(jiān)會在審核借殼上市方案中，將參照《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，重點關注本次重組完成后上市公司是否具有持續(xù)經(jīng)營能力，是否符合證監(jiān)會有關治理與規(guī)范運作的相關規(guī)定，在業(yè)務、資產(chǎn)、財務、人員、機構等方面是否獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間是否存在同業(yè)競爭或者顯失公平的關聯(lián)交易。根據(jù)《證券期貨法律適用意見第12號》的規(guī)定，借殼上市在相關數(shù)據(jù)的計算上執(zhí)行如下原則：(一)執(zhí)行累計首次原則，即按照上市公司控制權發(fā)生變更之日起，上市公司在重大資產(chǎn)重組中累計向收購人購買的資產(chǎn)總額(含上市公司控制權變更的同時，上市公司向收購人購買資產(chǎn)的交易行為)，占控制權發(fā)生變更的前一個會計年度經(jīng)審計的合并財務會計報告期末資產(chǎn)總額的比例累計首次達到100%以上的原則。(二)執(zhí)行預期合并原則，即收購人申報重大資產(chǎn)重組方案時，如存在同業(yè)競爭和非正常關聯(lián)交易，則對于收購人解決同業(yè)競爭和關聯(lián)交易問題所制定的承諾方案，涉及未來向上市公司注入資產(chǎn)的，也將合并計算。一、江蘇東源電器集團股份有限公司二、寧波圣萊達電器股份有限公司三、上海金豐投資股份有限公司四、江蘇中聯(lián)電氣股份有限公司五、廣東威華股份有限公司六、青海賢成礦業(yè)股份有限公司七、江蘇中達新材料集團股份有限公司