脫貧激勵(lì)政策項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）武漢分所致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）武漢分所中國(guó)武漢武昌區(qū)中北路58號(hào)漢街總部國(guó)際E座29層郵編430071電話+862787819677傳真+862787812377一、評(píng)價(jià)結(jié)論（一）評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)和等級(jí)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)綜合得分為63.16分，評(píng)價(jià)等級(jí)為差（D）。其中決策得分11.00分，過程得分11.54分，產(chǎn)出得分20.34分，效果得分20.28分，“脫貧激勵(lì)政策項(xiàng)目”評(píng)分表詳見原始資料1。（二）績(jī)效指標(biāo)完成情況分析1、決策。評(píng)價(jià)得分為11.00分，評(píng)價(jià)等級(jí)為差（D）。項(xiàng)目立項(xiàng)符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，但立項(xiàng)程序不夠規(guī)范；項(xiàng)目設(shè)立了績(jī)效目標(biāo)，但目標(biāo)不太完整，制定了績(jī)效指標(biāo)，但部分指標(biāo)不具有可測(cè)性。預(yù)算與項(xiàng)目?jī)?nèi)容匹配，且經(jīng)過了集體討論，但集體討論資料及資金測(cè)算材料不完整，項(xiàng)目資金分配存在瑕疵。2、過程。評(píng)價(jià)得分為11.54分，評(píng)價(jià)等級(jí)為差（D）。項(xiàng)目資金落實(shí)及執(zhí)行情況一般，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度較高，資金到位率為100.00%，項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行為84.75%，但項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況存在瑕疵，部分資金調(diào)整用于精準(zhǔn)扶貧區(qū)級(jí)開發(fā)配套項(xiàng)目，但績(jī)效目標(biāo)等調(diào)整手續(xù)不太完備，且項(xiàng)目單位未定期跟蹤項(xiàng)目執(zhí)行情況和資金使用進(jìn)度，資金適用情況缺乏有效的監(jiān)管；財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度完備，但項(xiàng)目管理執(zhí)行一般，主要為項(xiàng)目統(tǒng)籌管理情況存在不足，部分檔案資料管理存在欠缺。3、產(chǎn)出。評(píng)價(jià)得分為20.34分，評(píng)價(jià)等級(jí)為中（C）。項(xiàng)目單位2019年度脫貧激勵(lì)工作整體工作推進(jìn)情況一般，各項(xiàng)目完成預(yù)期建設(shè)，但項(xiàng)目投資完成度有待進(jìn)一步推進(jìn)；項(xiàng)目均按照實(shí)施方案及時(shí)開始建設(shè)，不存在延期或者沒有開始建設(shè)的情形，但未形成相關(guān)的紙質(zhì)資料。4、效果。評(píng)價(jià)得分為20.28分，評(píng)價(jià)等級(jí)為中（C）。項(xiàng)目實(shí)施后，產(chǎn)生了社會(huì)效益，一方面，項(xiàng)目帶來村集體產(chǎn)業(yè)發(fā)展多樣性，另一方面，項(xiàng)目減貧成效顯著，項(xiàng)目管理有安排專人負(fù)責(zé)扶貧工作，當(dāng)年脫貧任務(wù)基本完成，但村集體收益目前不太明顯，對(duì)貧困戶創(chuàng)收的帶動(dòng)性不強(qiáng)，收益項(xiàng)目實(shí)施滿意度不高，項(xiàng)目主管單位未按規(guī)定對(duì)“脫貧激勵(lì)政策項(xiàng)目”的資金分配及使用等情況公示公開。（三）上年度或以前年度績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況2018年度“脫貧激勵(lì)政策項(xiàng)目”績(jī)效結(jié)果已進(jìn)行公開公示，績(jī)效得分為89.4分，預(yù)算執(zhí)行率為95.38%；項(xiàng)目單位根據(jù)省財(cái)政廳關(guān)于下達(dá)2019年農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付資金的通知和申報(bào)2019年扶持新型村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織的5個(gè)村分配資金；針對(duì)2018年度績(jī)效問題，項(xiàng)目單位均未整改。（四）存在的問題1、項(xiàng)目投資不到位，村集體收益不理想。部分合作社沒有按照申報(bào)書向發(fā)展的項(xiàng)目投入資金，村集體收益不理想。主要是因?yàn)轫?xiàng)目主管單位在資金撥付至實(shí)施單位后，未及時(shí)跟蹤監(jiān)控資金支出情況，未督促項(xiàng)目實(shí)施開展，基層工作人員未調(diào)動(dòng)貧困戶積極性，實(shí)際帶動(dòng)貧困戶數(shù)未達(dá)到目標(biāo)值，項(xiàng)目效益有待提升。2、項(xiàng)目執(zhí)行管理存在欠缺。項(xiàng)目單位未定期跟蹤項(xiàng)目執(zhí)行情況和資金使用進(jìn)度，資金缺乏有效的監(jiān)管，且無專人對(duì)項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行跟蹤了解，項(xiàng)目單位相關(guān)人員對(duì)項(xiàng)目的實(shí)際開展情況了解不深。主要原因?yàn)椋阂皇琼?xiàng)目資金調(diào)整使用方向后，調(diào)整后項(xiàng)目管理責(zé)任單位及人員不清晰，無法確定專人對(duì)項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行跟蹤了解；二是項(xiàng)目單位對(duì)本項(xiàng)目資金統(tǒng)籌管理意識(shí)不強(qiáng)，管理機(jī)制實(shí)際執(zhí)行存在欠缺。3、資料不齊全，需加檔案管理。項(xiàng)目主管單位未督促項(xiàng)目進(jìn)度，項(xiàng)目實(shí)施單位沒有對(duì)項(xiàng)目資料進(jìn)行整理歸集，導(dǎo)致績(jī)效評(píng)價(jià)工作難以開展。主要原因是項(xiàng)目主管單位對(duì)檔案管理工作不重視，且項(xiàng)目單位與實(shí)施單位溝通不及時(shí)，無法有效監(jiān)管項(xiàng)目實(shí)施情況以及資金使用情況。4、項(xiàng)目立項(xiàng)不規(guī)范。項(xiàng)目單位按照省扶貧辦規(guī)定，設(shè)立了“精準(zhǔn)扶貧專項(xiàng)資金”項(xiàng)目，其中包含“脫貧激勵(lì)政策”子項(xiàng)目，未單獨(dú)對(duì)本項(xiàng)目立項(xiàng)，項(xiàng)目單位立項(xiàng)時(shí)僅提交了項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表，未經(jīng)過事前績(jī)效評(píng)估，且缺少集體決策及其他申請(qǐng)審批材料。主要原因?yàn)椴块T立項(xiàng)管理不規(guī)范，未按照程序執(zhí)行，且資料留痕意識(shí)不強(qiáng)。5、績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不合理。項(xiàng)目年初設(shè)定了績(jī)效目標(biāo)，但績(jī)效目標(biāo)不太完整，不能完全反映項(xiàng)目的產(chǎn)出和效果情況；部分指標(biāo)設(shè)置不合理，如“帶動(dòng)增加貧困人口全年總收入”指標(biāo)，因項(xiàng)目單位人員未對(duì)貸款貧困戶年收入情況進(jìn)行摸底調(diào)查，故無法得出準(zhǔn)確的貧困人口全年總收入情況，該項(xiàng)指標(biāo)可衡量性存在問題。主要原因?yàn)椴块T績(jī)效管理不到位，且項(xiàng)目人員未經(jīng)過系統(tǒng)的績(jī)效培訓(xùn)。6、上年度績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用存在瑕疵。項(xiàng)目單位針對(duì)2018年度績(jī)效問題均未進(jìn)行整改，主要原因?yàn)轫?xiàng)目單位績(jī)效管理不到位，且在2018年績(jī)效評(píng)價(jià)時(shí)未與隨州方正有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行溝通，項(xiàng)目單位不清楚2018年度存在哪些績(jī)效問題，導(dǎo)致績(jī)效問題未整改。（五）結(jié)果擬應(yīng)用建議1、加強(qiáng)監(jiān)督管理，充分發(fā)揮項(xiàng)目效益。一方面，項(xiàng)目單位應(yīng)組織相關(guān)部門對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)各村集體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況進(jìn)行定期或不定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，確保村集體經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展，保值增值；另一方面，各村集體應(yīng)制定年度發(fā)展計(jì)劃，加強(qiáng)對(duì)集體經(jīng)濟(jì)的管理，同時(shí)入戶宣傳當(dāng)年產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃及目標(biāo)，提高貧困戶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的積極性，帶動(dòng)貧困戶脫貧。2、明確項(xiàng)目主管單位及人員，加強(qiáng)項(xiàng)目統(tǒng)籌管理。項(xiàng)目單位應(yīng)聯(lián)系該項(xiàng)目主要涉及的單位及人員，以會(huì)議形式討論確定項(xiàng)目主管部門及人員，明確相關(guān)人員的責(zé)任與義務(wù)，安排專門人員定期對(duì)各項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行摸底調(diào)查，統(tǒng)籌整理項(xiàng)目資料，加強(qiáng)項(xiàng)目統(tǒng)籌管理。3、做好檔案管理工作。項(xiàng)目實(shí)施單位應(yīng)指派專人定期對(duì)該項(xiàng)目的零散文件進(jìn)行收集，再進(jìn)行系統(tǒng)全面的整理，收集時(shí)要保證檔案的質(zhì)量，如果不完整，需進(jìn)一步收集，對(duì)收集不全的資料，做好相關(guān)記錄。4、項(xiàng)目實(shí)施單位在以后年度進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按規(guī)定立項(xiàng)，同時(shí)提交符合要求的審批文件，并應(yīng)在事前進(jìn)行可行性研究、專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、績(jī)效評(píng)估、集體決策。5、合理設(shè)置績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)。根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃及歷史完成情況，結(jié)合項(xiàng)目主要內(nèi)容，設(shè)定切實(shí)合理的績(jī)效目標(biāo)，績(jī)效目標(biāo)應(yīng)反映項(xiàng)目計(jì)劃產(chǎn)出和效益，將績(jī)效目標(biāo)分解成績(jī)效指標(biāo)，例如，設(shè)置“市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目建設(shè)完成度”、“村集體產(chǎn)業(yè)發(fā)展多樣性”等指標(biāo)，使項(xiàng)目產(chǎn)出和效益密切相關(guān)，以便于提高項(xiàng)目績(jī)效管理水平。6、項(xiàng)目單位應(yīng)加強(qiáng)績(jī)效管理，主動(dòng)與參與績(jī)效考核的第三方進(jìn)行溝通，針對(duì)第三方提出的問題，認(rèn)真分析問題存在的原因，并聽取第三方建議，積極進(jìn)行整改，出具整改報(bào)告。致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）武漢分所主評(píng)人1：主評(píng)人2：中國(guó)·武漢二O二O年六月十日二、佐證材料（一）基本情況1、項(xiàng)目立項(xiàng)目的“脫貧激勵(lì)政策項(xiàng)目”著力幫扶貧困戶解決產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金困難，加快貧困戶脫貧致富步伐，實(shí)現(xiàn)全面建成小康社會(huì)的偉大目標(biāo)。著力解決絕對(duì)貧困問題，實(shí)現(xiàn)與全國(guó)脫貧目標(biāo)同步完成。把脫貧質(zhì)量放在首位，扎實(shí)開展脫貧攻堅(jiān)“回頭看”行動(dòng)，落實(shí)“四不摘”工作要求，全面鞏固提升脫貧成效。隨州市曾都區(qū)人民政府扶貧開發(fā)辦公室申請(qǐng)了“脫貧激勵(lì)政策項(xiàng)目”。2、年度績(jī)效目標(biāo)2019年度，實(shí)現(xiàn)通過脫貧激勵(lì)政策提高貧困戶發(fā)展產(chǎn)業(yè)的積極性，完成通過脫貧激勵(lì)項(xiàng)目投資解決貧困人口缺少發(fā)展資金瓶頸工作；洛陽鎮(zhèn)永興村民宿館建設(shè)：計(jì)劃2019年底建成主體框架工程；洛陽鎮(zhèn)小嶺沖村發(fā)展果品栽培：計(jì)劃2019年8月底前土地流轉(zhuǎn)集中到位，在農(nóng)歷年內(nèi)將果苗全部栽植完畢；萬店鎮(zhèn)新東村民委員會(huì)食用菌種植：計(jì)劃2019年做好前期準(zhǔn)備工作在新東村二組占地面積17畝，建設(shè)香菇大棚26個(gè)、生產(chǎn)車間6間、冷藏保鮮庫(kù)一座、硬化場(chǎng)地1000余平方；萬店鎮(zhèn)新中村民委員會(huì)養(yǎng)?；亟ㄔO(shè)：在八組楊嶺荒坡發(fā)展養(yǎng)牛基地，計(jì)劃養(yǎng)殖40頭，計(jì)劃八月底全部完工；萬店鎮(zhèn)真武山村新型發(fā)展香菇基地：計(jì)劃2019年擴(kuò)大香菇種植規(guī)模10萬袋和香菇種植基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。3、項(xiàng)目資金情況（1）項(xiàng)目資金來源結(jié)構(gòu)“脫貧激勵(lì)政策項(xiàng)目”預(yù)算資金為59.00萬元，截止至2019年12月31日，曾都區(qū)財(cái)政局已批復(fù)下達(dá)資金59.00萬元，資金均來源與地方政府公共財(cái)政預(yù)算資金。（2）項(xiàng)目資金使用情況根據(jù)曾都區(qū)2019年財(cái)政收支預(yù)算計(jì)劃等文件，截止至2019年12月31日，曾都區(qū)財(cái)政局已批復(fù)脫貧激勵(lì)政策項(xiàng)目資金59.00萬元，項(xiàng)目實(shí)施單位實(shí)際用于“脫貧激勵(lì)政策項(xiàng)目”共計(jì)50.00萬元，預(yù)算調(diào)整用于“精準(zhǔn)扶貧區(qū)級(jí)開發(fā)配套資金項(xiàng)目”9.00萬元，預(yù)算資金使用情況如下表所示：序號(hào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)合作社項(xiàng)目實(shí)際使用預(yù)算金額1洛陽鎮(zhèn)永興村曾都區(qū)永興民宿觀光專業(yè)合作社民宿館建設(shè)10.002洛陽鎮(zhèn)小嶺沖村隨州市曾都區(qū)小嶺沖鄉(xiāng)村旅游專業(yè)合作社發(fā)展果品栽培10.003萬店鎮(zhèn)新東村曾都區(qū)萬店鎮(zhèn)新東村種養(yǎng)殖專業(yè)合作社食用菌種植10.004萬店鎮(zhèn)新中村曾都區(qū)萬店鎮(zhèn)新中村股份經(jīng)濟(jì)合作社養(yǎng)?；亟ㄔO(shè)10.005萬店鎮(zhèn)真武山村真武山集體經(jīng)濟(jì)股份合作社新型發(fā)展香菇基地10.00合計(jì)50.004、項(xiàng)目實(shí)施情況（1）項(xiàng)目實(shí)施單位“脫貧激勵(lì)政策項(xiàng)目”的具體實(shí)施單位為：洛陽鎮(zhèn)永興村曾都區(qū)永興民宿觀光專業(yè)合作社、洛陽鎮(zhèn)小嶺沖村隨州市曾都區(qū)小嶺沖鄉(xiāng)村旅游專業(yè)合作社、萬店鎮(zhèn)新東村曾都區(qū)萬店鎮(zhèn)新東村種養(yǎng)殖專業(yè)合作社、萬店鎮(zhèn)新中村曾都區(qū)萬店鎮(zhèn)新中村股份經(jīng)濟(jì)合作社、萬店鎮(zhèn)真武山村真武山集體經(jīng)濟(jì)股份合作社。（2）項(xiàng)目實(shí)施周期與地點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施周期：2019年度項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)：湖北省隨州市曾都區(qū)（3）項(xiàng)目主要內(nèi)容曾都區(qū)對(duì)申報(bào)2019年扶持新型村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織的5個(gè)村分配資金，主要用于扶持永興村民宿館建設(shè)項(xiàng)目、小嶺沖村發(fā)展果品栽培項(xiàng)目、萬店鎮(zhèn)新東村新型村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展項(xiàng)目、新中村養(yǎng)牛基地建設(shè)項(xiàng)目和萬店鎮(zhèn)真武山村新型發(fā)展香菇基地項(xiàng)目這五個(gè)項(xiàng)目。（4）項(xiàng)目完成概況“脫貧激勵(lì)政策項(xiàng)目”2019年度洛陽鎮(zhèn)永興村民宿館建設(shè)投資完成度為3.33%，建設(shè)完成度為100%；洛陽鎮(zhèn)小嶺沖村發(fā)展果品栽培投資完成度為24.75%，建設(shè)完成度為100%，收益達(dá)標(biāo)率為100%；萬店鎮(zhèn)新東村民委員會(huì)食用菌種植投資完成度為84.67%，建設(shè)完成度為100%，收益達(dá)標(biāo)率為100%；萬店鎮(zhèn)新中村民委員會(huì)養(yǎng)?；亟ㄔO(shè)投資完成度為59.02%，建設(shè)完成度為100%，收益達(dá)標(biāo)率為24.17%；萬店鎮(zhèn)真武山村新型發(fā)展香菇基地投資完成度為100%，建設(shè)完成度為70%，收益達(dá)標(biāo)率為80%。上述項(xiàng)目開展及時(shí)，質(zhì)量合格，帶動(dòng)村集體產(chǎn)業(yè)多樣發(fā)展。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況為深化預(yù)算管理改革，進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出的監(jiān)督，提高財(cái)政資金使用效益，開展曾都區(qū)“脫貧激勵(lì)政策項(xiàng)目”績(jī)效評(píng)價(jià)。本次績(jī)效評(píng)價(jià)遵循科學(xué)規(guī)范、公正公開、分級(jí)分類、績(jī)效相關(guān)的評(píng)價(jià)原則，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法，從決策、過程、產(chǎn)出和效果四個(gè)維度進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)目的和范圍、評(píng)價(jià)原則和方法、評(píng)價(jià)體系和綜合評(píng)分方法詳見（原始資料7）。致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）武漢分所接受曾都區(qū)財(cái)政局的委托對(duì)曾都區(qū)2019年度“脫貧激勵(lì)政策項(xiàng)目”實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)工作，具體實(shí)施過程如下：1、前期準(zhǔn)備評(píng)價(jià)工作（5月15日-5月19日）。成立評(píng)價(jià)工作小組，制定績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案初稿，并與曾都區(qū)財(cái)政局及曾都區(qū)人民政府扶貧開發(fā)辦公室對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行溝通與研究，經(jīng)過反復(fù)商討與修改后，形成最終項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案。2、組織實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)（5月20日-5月26日）。評(píng)價(jià)小組根據(jù)制定的績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案，前往項(xiàng)目實(shí)施地，開展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作，主要包括：①收集查看項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目相關(guān)資料；②與項(xiàng)目實(shí)施單位負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員進(jìn)行訪談與溝通，進(jìn)一步了解項(xiàng)目情況；③發(fā)放項(xiàng)目調(diào)查問卷，收集被評(píng)價(jià)項(xiàng)目受益對(duì)象反饋意見。3、績(jī)效分析評(píng)價(jià)工作（5月27日-5月28日）。根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作情況，運(yùn)用科學(xué)方法對(duì)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)資料進(jìn)行分析總結(jié)，結(jié)合績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施方案，得出評(píng)分結(jié)果，確定績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)，同時(shí)，提煉項(xiàng)目實(shí)施過程中的經(jīng)驗(yàn)及存在的問題，提出相應(yīng)建議。4、撰寫績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告（5月29日-6月20日）。根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)分析結(jié)果，撰寫績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告初稿，與曾都區(qū)財(cái)政局及曾都區(qū)人民政府開發(fā)扶貧辦公室反饋溝通，根據(jù)反饋意見修改報(bào)告，并形成最終的績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，向曾都區(qū)財(cái)政局匯報(bào)。（三）績(jī)效指標(biāo)完成情況分析1、決策（21分）決策指標(biāo)主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目立項(xiàng)、績(jī)效目標(biāo)和資金投入的實(shí)際情況。對(duì)于該項(xiàng)的評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)小組采用卷宗研究及現(xiàn)場(chǎng)訪談的方式，對(duì)資料進(jìn)行收集、整理和分析，查看了曾都區(qū)2019年財(cái)政收支預(yù)算計(jì)劃、績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表等資料，了解項(xiàng)目立項(xiàng)過程、項(xiàng)目資金來源，對(duì)項(xiàng)目投入涉及的指標(biāo)進(jìn)行打分，并逐級(jí)加權(quán)計(jì)算結(jié)果。經(jīng)過綜合計(jì)分，該指標(biāo)得分為11.00分，評(píng)價(jià)等級(jí)為差（D）。（1）項(xiàng)目立項(xiàng)（7分）①立項(xiàng)依據(jù)充分性（4分），是指項(xiàng)目立項(xiàng)是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過查看資料及現(xiàn)場(chǎng)訪談，了解到項(xiàng)目立項(xiàng)符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責(zé)。②立項(xiàng)程序規(guī)范性（3分），是指項(xiàng)目申請(qǐng)、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項(xiàng)目立項(xiàng)的規(guī)范情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過查看相關(guān)資料及現(xiàn)場(chǎng)訪談，了解到項(xiàng)目單位按照省扶貧辦規(guī)定，設(shè)立了“精準(zhǔn)扶貧專項(xiàng)資金項(xiàng)目”，其中包含“脫貧激勵(lì)政策”子項(xiàng)目，故“脫貧激勵(lì)政策項(xiàng)目”未單獨(dú)項(xiàng)目立項(xiàng)，項(xiàng)目單位立項(xiàng)時(shí)僅提交了項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表，未經(jīng)過事前績(jī)效評(píng)估，且缺少集體決策及其他申請(qǐng)審批材料，扣2分。未完成情況原因分析：部門立項(xiàng)管理不到位，未按照程序執(zhí)行，且立項(xiàng)過程中資料留痕意識(shí)不強(qiáng)。（2）績(jī)效目標(biāo)（7分）①績(jī)效目標(biāo)合理性（4分），是指項(xiàng)目所設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)是否依據(jù)充分，是否符合客觀實(shí)際，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與項(xiàng)目實(shí)施的相符情況。指標(biāo)完成情況：該項(xiàng)目雖設(shè)定了績(jī)效目標(biāo)，但績(jī)效目標(biāo)過于片面，無法體現(xiàn)項(xiàng)目的實(shí)際工作內(nèi)容，不能完整反映項(xiàng)目的產(chǎn)出和效果，無法體現(xiàn)與項(xiàng)目預(yù)算資金的相匹配性，扣3分。未完成情況原因分析：一是部門績(jī)效管理不到位，且項(xiàng)目人員未經(jīng)過系統(tǒng)的績(jī)效培訓(xùn)；二是部門年度立項(xiàng)時(shí)，未對(duì)項(xiàng)目資金使用情況有完整的規(guī)劃，不能確定當(dāng)年度項(xiàng)目工作內(nèi)容，項(xiàng)目產(chǎn)出和效益目標(biāo)無法明確。②績(jī)效指標(biāo)明確性（3分），是指依據(jù)績(jī)效目標(biāo)設(shè)定的績(jī)效指標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，用以反映和考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的明細(xì)化情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過查看績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表，了解到該項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)過于片面，雖將績(jī)效目標(biāo)分解成了績(jī)效指標(biāo)，但績(jī)效指標(biāo)與具體項(xiàng)目任務(wù)或計(jì)劃不相對(duì)應(yīng)，且部分指標(biāo)設(shè)置不太合理，扣2分。未完成情況原因分析：項(xiàng)目人員未經(jīng)過系統(tǒng)的績(jī)效培訓(xùn)，在年初設(shè)置績(jī)效指標(biāo)時(shí)，未結(jié)合全年實(shí)際情況考慮指標(biāo)是否合理可行。（3）資金投入（7分）①預(yù)算編制科學(xué)性（4分），是指項(xiàng)目預(yù)算編制是否經(jīng)過科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性情況。指標(biāo)完成情況：該項(xiàng)目在確定預(yù)算時(shí)，僅確定了項(xiàng)目總金額，未經(jīng)過具體科學(xué)論證，沒有預(yù)算測(cè)算依據(jù)，在省財(cái)政廳關(guān)于下達(dá)2019年農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付資金的通知后，項(xiàng)目單位將該筆預(yù)算資金調(diào)整用于“2019年扶持新型村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織”扣2分。未完成情況原因分析：項(xiàng)目單位年初編制預(yù)算時(shí)，未做好項(xiàng)目?jī)?nèi)容和年度規(guī)劃，導(dǎo)致預(yù)算資金測(cè)算不充分，預(yù)算編制不太合理。②資金分配合理性（3分），是指項(xiàng)目預(yù)算資金分配是否有測(cè)算依據(jù)，與補(bǔ)助單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)，用以反映和考核項(xiàng)目預(yù)算資金分配的科學(xué)性、合理性情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場(chǎng)訪談和查看相關(guān)資料，了解項(xiàng)目單位到根據(jù)省財(cái)政廳《關(guān)于下達(dá)2019年農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付資金的通知》，將本項(xiàng)目資金平均分配用于“扶持新型村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)組織”的5個(gè)村，預(yù)算資金分配依據(jù)較為充分，但預(yù)算資金中有9萬元調(diào)整用于精準(zhǔn)扶貧區(qū)級(jí)開發(fā)配套資金項(xiàng)目，扣1分。未完成情況原因分析：項(xiàng)目單位期初測(cè)算存在偏差，導(dǎo)致實(shí)際使用資金與預(yù)算資金之間存在剩余，但剩余資金又未做好相關(guān)規(guī)劃。2、過程（17分）過程指標(biāo)主要從資金管理、組織實(shí)施2個(gè)方面來具體評(píng)價(jià)；主要考核資金到位率、預(yù)算執(zhí)行率、資金使用合規(guī)性、管理制度健全性和制度執(zhí)行有效性。對(duì)于該項(xiàng)的評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)小組主要采取了卷宗研究、現(xiàn)場(chǎng)訪談的方式進(jìn)行資料收集、整理、核實(shí)和分析，收集了曾都區(qū)2019年財(cái)政收支預(yù)算計(jì)劃等相關(guān)文件；了解項(xiàng)目實(shí)施單位采取的項(xiàng)目實(shí)施方式和項(xiàng)目工作內(nèi)容、形式和要求。對(duì)項(xiàng)目過程涉及的指標(biāo)進(jìn)行打分，并逐級(jí)加權(quán)計(jì)算結(jié)果。經(jīng)過綜合計(jì)分，該指標(biāo)得分為11.54分，評(píng)價(jià)等級(jí)為差（D）。（1）資金管理（10分）①資金到位率（3分），是指實(shí)際到位資金與預(yù)算資金的比率，用以反映和考核資金落實(shí)情況對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的總體保障程度。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過查看相關(guān)資料，了解到項(xiàng)目實(shí)施單位年初計(jì)劃投入資金59.00萬元，截止至2019年12月31日，已收到批復(fù)資金59.00萬元，資金到位率100.00%。②預(yù)算執(zhí)行率（3分），是指項(xiàng)目預(yù)算資金是否按照計(jì)劃執(zhí)行，用以反映或考核項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過查看相關(guān)資料，了解到預(yù)算資金59.00萬元，內(nèi)部調(diào)劑用于“精準(zhǔn)扶貧區(qū)級(jí)開發(fā)配套資金項(xiàng)目”9.00萬元，實(shí)際用于“脫貧激勵(lì)政策項(xiàng)目”共計(jì)50.00萬元，預(yù)算執(zhí)行率為84.75%，扣1.46分。未完成情況原因分析：項(xiàng)目單位年初編制預(yù)算時(shí)，未做好項(xiàng)目?jī)?nèi)容和年度規(guī)劃，預(yù)算資金測(cè)算不充分，預(yù)算編制不太合理，導(dǎo)致實(shí)際執(zhí)行存在偏差。③資金使用合規(guī)性（4分），是指項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項(xiàng)目資金的規(guī)范運(yùn)行情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場(chǎng)訪談和查看相關(guān)資料，了解到項(xiàng)目整體資金使用合法合規(guī)，資金的撥付有完整的審批程序，但有9萬元用于“精準(zhǔn)扶貧區(qū)級(jí)開發(fā)配套資金項(xiàng)目”，項(xiàng)目支出調(diào)整手續(xù)不完備，缺少資金調(diào)整審批文件，同時(shí)，項(xiàng)目單位未定期跟蹤項(xiàng)目執(zhí)行情況和資金使用進(jìn)度，資金缺乏有效的監(jiān)管，扣2分。未完成情況原因分析：一是項(xiàng)目資金調(diào)整使用方向后，調(diào)整后項(xiàng)目管理責(zé)任單位及人員不清晰，無專人對(duì)項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行跟蹤了解；二是項(xiàng)目對(duì)于該項(xiàng)資金的使用情況，統(tǒng)籌管理意識(shí)不強(qiáng)，管理機(jī)制實(shí)際執(zhí)行存在欠缺。（2）組織實(shí)施（7分）①管理制度健全性（3分），是指項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對(duì)項(xiàng)目順利實(shí)施的保障情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場(chǎng)訪談和查看相關(guān)資料，了解到曾都區(qū)財(cái)政局制定了《曾都區(qū)財(cái)政扶貧資金監(jiān)督檢查制度》和《統(tǒng)籌使用資金管理辦法》，財(cái)務(wù)制度合法合規(guī)，隨州市扶貧辦制定了《曾都區(qū)產(chǎn)業(yè)扶貧獎(jiǎng)補(bǔ)資金管理辦法》，項(xiàng)目的管理制度較為健全。②制度執(zhí)行有效性（4分），是指項(xiàng)目實(shí)施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場(chǎng)訪談和查看相關(guān)資料，項(xiàng)目單位嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和項(xiàng)目管理規(guī)定，但項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)調(diào)整手續(xù)不完備，無專人對(duì)項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行跟蹤了解，部分檔案管理存在欠缺，扣3分。未完成情況原因分析：一是項(xiàng)目資金調(diào)整使用方向后，調(diào)整后項(xiàng)目管理責(zé)任單位及人員不清晰，無法確定專人對(duì)項(xiàng)目的實(shí)際情況進(jìn)行跟蹤了解；二是項(xiàng)目單位對(duì)本項(xiàng)目資金統(tǒng)籌管理意識(shí)不強(qiáng)，管理機(jī)制實(shí)際執(zhí)行存在欠缺；三是項(xiàng)目單位對(duì)檔案管理工作重視度不強(qiáng)，檔案管理手段不夠先進(jìn)，項(xiàng)目人員片面的認(rèn)為檔案管理對(duì)項(xiàng)目的發(fā)展沒有聯(lián)系，故項(xiàng)目部分檔案管理存在欠缺。3、產(chǎn)出（32分）產(chǎn)出指標(biāo)主要從項(xiàng)目投資完成度、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目建設(shè)完成度、項(xiàng)目申請(qǐng)審核規(guī)范性、項(xiàng)目質(zhì)量合格率、項(xiàng)目建設(shè)及時(shí)率這5個(gè)方面來進(jìn)行評(píng)價(jià)。對(duì)于該項(xiàng)的評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)小組主要采取了案卷研究、現(xiàn)場(chǎng)訪談等方式進(jìn)行資料收集、整理和分析，收集了項(xiàng)目具體實(shí)施單位的項(xiàng)目實(shí)施方案、曾都區(qū)2019年度發(fā)展新型村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)扶持村申報(bào)書、農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織項(xiàng)目情況統(tǒng)計(jì)表等資料，了解項(xiàng)目的具體實(shí)施情況及成果，對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)出涉及的指標(biāo)進(jìn)行打分和評(píng)價(jià)。經(jīng)過綜合計(jì)分，該指標(biāo)得分為20.34分，評(píng)價(jià)等級(jí)為中（C）。（1）產(chǎn)出數(shù)量（20分）①項(xiàng)目投資完成度（10分），是指項(xiàng)目實(shí)施后，項(xiàng)目實(shí)施單位項(xiàng)目投資完成情況，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過查看相關(guān)資料及現(xiàn)場(chǎng)訪談了解到，萬店鎮(zhèn)真武山村新型發(fā)展香菇基地投資完成度為100%，洛陽鎮(zhèn)永興村民宿館、洛陽鎮(zhèn)小嶺沖村發(fā)展果品栽培、萬店鎮(zhèn)新東村民委員會(huì)食用菌種植、萬店鎮(zhèn)新中村民委員會(huì)養(yǎng)牛基地建設(shè)投資完成度分別為3.33%、24.75%、84.67%、59.02%，均未達(dá)到目標(biāo)值100%，共計(jì)扣4.56分。未完成情況原因分析：項(xiàng)目主管單位在資金撥付至實(shí)施單位后，未及時(shí)跟蹤監(jiān)控資金支出情況，未督促項(xiàng)目實(shí)施開展。②市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目建設(shè)完成度（10分），是指項(xiàng)目實(shí)施后，經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目建設(shè)的完成情況，用以反映和考核項(xiàng)目產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場(chǎng)訪談和查看相關(guān)資料了解到，洛陽鎮(zhèn)永興村、洛陽鎮(zhèn)小嶺沖村、萬店鎮(zhèn)新東村民委員會(huì)、萬店鎮(zhèn)新中村民委員會(huì)項(xiàng)目建設(shè)完成度為100%，但部分資料不齊全；萬店鎮(zhèn)真武山村新型發(fā)展香菇基地績(jī)效評(píng)價(jià)日建設(shè)完成度為70%，合計(jì)扣3.1分。未完成情況原因分析：在資金撥付至實(shí)施單位后，未及時(shí)跟蹤監(jiān)控資金支出情況，未督促項(xiàng)目實(shí)施開展。（2）產(chǎn)出質(zhì)量（20分）①項(xiàng)目申請(qǐng)審核規(guī)范性（3分），是指項(xiàng)目實(shí)施后，審核單位對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)提交的資金申請(qǐng)材料審核是否規(guī)范，用以反映和考核項(xiàng)目質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場(chǎng)訪談和查看相關(guān)資料了解到，永興村民宿館建設(shè)和萬店鎮(zhèn)真武山村新型發(fā)展香菇基地的資金來源金額小于資金預(yù)算的情況，扣1分。未完成情況原因分析：審核單位對(duì)申請(qǐng)材料的審核不規(guī)范。②項(xiàng)目質(zhì)量合格率（4分），是指項(xiàng)目實(shí)施后，項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量情況，用以反映和考核項(xiàng)目質(zhì)量目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場(chǎng)訪談了解到，項(xiàng)目質(zhì)量合格率為100%，但未形成相關(guān)的紙質(zhì)資料，扣2分。未完成情況原因分析：項(xiàng)目主管單位未明確單位主體責(zé)任，不重視資料歸檔。（3）產(chǎn)出時(shí)效（4分）項(xiàng)目建設(shè)及時(shí)率（4分），是指項(xiàng)目實(shí)施后，是否按實(shí)施方案及時(shí)開始建設(shè)，用以反映和考核項(xiàng)目時(shí)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場(chǎng)訪談了解到，項(xiàng)目均按照實(shí)施方案及時(shí)開始建設(shè)，不存在延期或者沒有開始建設(shè)的情形。4、效果（30分）效果方面主要評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益，以及對(duì)社會(huì)的需求和發(fā)展所帶來的直接或間接影響，反映項(xiàng)目后續(xù)運(yùn)行及成效發(fā)揮的可持續(xù)影響情況，反映受益建檔立卡貧困戶對(duì)脫貧激勵(lì)政策項(xiàng)目實(shí)施情況的滿意程度。對(duì)于該項(xiàng)目評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)小組主要采取了案卷研究、現(xiàn)場(chǎng)訪談和發(fā)放調(diào)查問卷等方式進(jìn)行資料收集、整理和分析，查看了農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織項(xiàng)目情況統(tǒng)計(jì)表、區(qū)扶貧攻堅(jiān)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于印發(fā)2019年減貧計(jì)劃的通知等資料，對(duì)項(xiàng)目相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪談，了解項(xiàng)目實(shí)施情況并通過調(diào)查問卷的方式來采集相關(guān)信息，對(duì)項(xiàng)目效果涉及的指標(biāo)進(jìn)行打分和評(píng)價(jià)。經(jīng)過綜合計(jì)分，該指標(biāo)得分為20.28分，評(píng)價(jià)等級(jí)為中（C）。（1）社會(huì)效益（23分）①村集體收益達(dá)標(biāo)率（10分），是指項(xiàng)目實(shí)施后，村集體收益的情況，用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)項(xiàng)目社會(huì)效益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場(chǎng)訪談料了解到，洛陽鎮(zhèn)永興村民宿館建設(shè)旅游實(shí)際沒有創(chuàng)收，洛陽鎮(zhèn)小嶺沖村和萬店鎮(zhèn)新東村收益較好，萬店鎮(zhèn)新中村民收益達(dá)標(biāo)率為24.17%，萬店鎮(zhèn)真武山村收益達(dá)標(biāo)率為80%，但部分項(xiàng)目缺少相關(guān)紙質(zhì)資料，合計(jì)扣5.96分。未完成情況原因分析：在資金撥付至實(shí)施單位后，未督促項(xiàng)目實(shí)施開展，未督促項(xiàng)目實(shí)施單位發(fā)展經(jīng)濟(jì)為合作社創(chuàng)收。②村集體產(chǎn)業(yè)發(fā)展多樣性（5分），是指項(xiàng)目實(shí)施后項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)發(fā)展的情況，用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)項(xiàng)目社會(huì)效益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場(chǎng)訪談料了解到，洛陽鎮(zhèn)永興村發(fā)展旅游業(yè)，建設(shè)民宿和獼猴桃觀光采摘園；洛陽鎮(zhèn)小嶺沖村種植果苗；萬店鎮(zhèn)新東村種植食用菌和葛根；萬店鎮(zhèn)新中村養(yǎng)殖小龍蝦和養(yǎng)牛；萬店鎮(zhèn)真武山村種植香菇和木耳；不同的村發(fā)展不同的產(chǎn)業(yè)，村集體產(chǎn)業(yè)發(fā)展多樣性達(dá)到5種。③帶動(dòng)貧困戶戶數(shù)（4分），是指項(xiàng)目實(shí)施后，帶動(dòng)貧困戶的情況，用以反映和考核項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)項(xiàng)目社會(huì)效益目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場(chǎng)訪談了解到，只有洛陽鎮(zhèn)小嶺沖村發(fā)展果品栽培2019年土地流轉(zhuǎn)100畝，土地翻耕起壟清溝，其他項(xiàng)目帶動(dòng)貧困戶未達(dá)到目標(biāo)值，扣3.5分。未完成情況原因分析：基層工作人員未調(diào)動(dòng)貧困戶積極性，實(shí)際帶動(dòng)貧困戶未達(dá)到目標(biāo)值。④減貧成效（4分），是指項(xiàng)目實(shí)施后，當(dāng)?shù)刎毨丝跍p少數(shù)量，用以反映和考核項(xiàng)目的社會(huì)效益。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場(chǎng)訪談和查看相關(guān)資料，曾都區(qū)2019年年初脫貧任務(wù)為6799人，但因存在貧困戶去世導(dǎo)致的動(dòng)態(tài)調(diào)整現(xiàn)象，實(shí)際脫貧任務(wù)較年初計(jì)劃減少，2019年實(shí)際脫貧人數(shù)為6564人，完成了當(dāng)年脫貧任務(wù)。（2）可持續(xù)影響（4分）可持續(xù)影響（4分），是指項(xiàng)目實(shí)施單位是否支持項(xiàng)目長(zhǎng)期運(yùn)行及合理運(yùn)維，是否有相關(guān)的管理機(jī)構(gòu)及人力資源滿足項(xiàng)目實(shí)施的要求，用以反映和考核項(xiàng)目的可持續(xù)性。指標(biāo)完成情況：評(píng)價(jià)小組通過現(xiàn)場(chǎng)訪談，了解到項(xiàng)目實(shí)施單位對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行公示公開，但項(xiàng)目主管單位未按規(guī)定對(duì)“脫貧激勵(lì)政策項(xiàng)目”的資金分配及使用等情況公示公開，扣1分。未完成情況原因分析：項(xiàng)目單位對(duì)國(guó)務(wù)院扶貧辦和財(cái)政部印發(fā)《關(guān)于完善扶貧資金項(xiàng)目公告公示制度的指導(dǎo)意見》的通知未充分理解，導(dǎo)致項(xiàng)目單位僅進(jìn)行整體公開公示，未對(duì)脫貧激勵(lì)政策項(xiàng)目情況進(jìn)行公示公開。（3）滿意度指標(biāo)（4分）服務(wù)對(duì)象滿意度（4分），是指服務(wù)對(duì)象對(duì)項(xiàng)目實(shí)施效果的滿意程度。指標(biāo)完