脫貧激勵政策項目績效評價報告

致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）武漢分所致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）武漢分所中國武漢武昌區(qū)中北路58號漢街總部國際E座29層郵編430071電話+862787819677傳真+862787812377一、評價結(jié)論（一）評價分數(shù)和等級項目績效評價綜合得分為63.16分，評價等級為差（D）。其中決策得分11.00分，過程得分11.54分，產(chǎn)出得分20.34分，效果得分20.28分，“脫貧激勵政策項目”評分表詳見原始資料1。（二）績效指標完成情況分析1、決策。評價得分為11.00分，評價等級為差（D）。項目立項符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責，但立項程序不夠規(guī)范；項目設(shè)立了績效目標，但目標不太完整，制定了績效指標，但部分指標不具有可測性。預(yù)算與項目內(nèi)容匹配，且經(jīng)過了集體討論，但集體討論資料及資金測算材料不完整，項目資金分配存在瑕疵。2、過程。評價得分為11.54分，評價等級為差（D）。項目資金落實及執(zhí)行情況一般，對項目實施的總體保障程度較高，資金到位率為100.00%，項目預(yù)算執(zhí)行為84.75%，但項目資金的規(guī)范運行情況存在瑕疵，部分資金調(diào)整用于精準扶貧區(qū)級開發(fā)配套項目，但績效目標等調(diào)整手續(xù)不太完備，且項目單位未定期跟蹤項目執(zhí)行情況和資金使用進度，資金適用情況缺乏有效的監(jiān)管；財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度完備，但項目管理執(zhí)行一般，主要為項目統(tǒng)籌管理情況存在不足，部分檔案資料管理存在欠缺。3、產(chǎn)出。評價得分為20.34分，評價等級為中（C）。項目單位2019年度脫貧激勵工作整體工作推進情況一般，各項目完成預(yù)期建設(shè)，但項目投資完成度有待進一步推進；項目均按照實施方案及時開始建設(shè)，不存在延期或者沒有開始建設(shè)的情形，但未形成相關(guān)的紙質(zhì)資料。4、效果。評價得分為20.28分，評價等級為中（C）。項目實施后，產(chǎn)生了社會效益，一方面，項目帶來村集體產(chǎn)業(yè)發(fā)展多樣性，另一方面，項目減貧成效顯著，項目管理有安排專人負責扶貧工作，當年脫貧任務(wù)基本完成，但村集體收益目前不太明顯，對貧困戶創(chuàng)收的帶動性不強，收益項目實施滿意度不高，項目主管單位未按規(guī)定對“脫貧激勵政策項目”的資金分配及使用等情況公示公開。（三）上年度或以前年度績效評價結(jié)果應(yīng)用情況2018年度“脫貧激勵政策項目”績效結(jié)果已進行公開公示，績效得分為89.4分，預(yù)算執(zhí)行率為95.38%；項目單位根據(jù)省財政廳關(guān)于下達2019年農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付資金的通知和申報2019年扶持新型村級集體經(jīng)濟組織的5個村分配資金；針對2018年度績效問題，項目單位均未整改。（四）存在的問題1、項目投資不到位，村集體收益不理想。部分合作社沒有按照申報書向發(fā)展的項目投入資金，村集體收益不理想。主要是因為項目主管單位在資金撥付至實施單位后，未及時跟蹤監(jiān)控資金支出情況，未督促項目實施開展，基層工作人員未調(diào)動貧困戶積極性，實際帶動貧困戶數(shù)未達到目標值，項目效益有待提升。2、項目執(zhí)行管理存在欠缺。項目單位未定期跟蹤項目執(zhí)行情況和資金使用進度，資金缺乏有效的監(jiān)管，且無專人對項目的實際情況進行跟蹤了解，項目單位相關(guān)人員對項目的實際開展情況了解不深。主要原因為：一是項目資金調(diào)整使用方向后，調(diào)整后項目管理責任單位及人員不清晰，無法確定專人對項目的實際情況進行跟蹤了解；二是項目單位對本項目資金統(tǒng)籌管理意識不強，管理機制實際執(zhí)行存在欠缺。3、資料不齊全，需加檔案管理。項目主管單位未督促項目進度，項目實施單位沒有對項目資料進行整理歸集，導致績效評價工作難以開展。主要原因是項目主管單位對檔案管理工作不重視，且項目單位與實施單位溝通不及時，無法有效監(jiān)管項目實施情況以及資金使用情況。4、項目立項不規(guī)范。項目單位按照省扶貧辦規(guī)定，設(shè)立了“精準扶貧專項資金”項目，其中包含“脫貧激勵政策”子項目，未單獨對本項目立項，項目單位立項時僅提交了項目績效目標申報表，未經(jīng)過事前績效評估，且缺少集體決策及其他申請審批材料。主要原因為部門立項管理不規(guī)范，未按照程序執(zhí)行，且資料留痕意識不強。5、績效目標設(shè)置不合理。項目年初設(shè)定了績效目標，但績效目標不太完整，不能完全反映項目的產(chǎn)出和效果情況；部分指標設(shè)置不合理，如“帶動增加貧困人口全年總收入”指標，因項目單位人員未對貸款貧困戶年收入情況進行摸底調(diào)查，故無法得出準確的貧困人口全年總收入情況，該項指標可衡量性存在問題。主要原因為部門績效管理不到位，且項目人員未經(jīng)過系統(tǒng)的績效培訓。6、上年度績效評價結(jié)果應(yīng)用存在瑕疵。項目單位針對2018年度績效問題均未進行整改，主要原因為項目單位績效管理不到位，且在2018年績效評價時未與隨州方正有限責任會計師事務(wù)所進行溝通，項目單位不清楚2018年度存在哪些績效問題，導致績效問題未整改。（五）結(jié)果擬應(yīng)用建議1、加強監(jiān)督管理，充分發(fā)揮項目效益。一方面，項目單位應(yīng)組織相關(guān)部門對鄉(xiāng)鎮(zhèn)各村集體經(jīng)濟運行情況進行定期或不定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，確保村集體經(jīng)濟健康發(fā)展，保值增值；另一方面，各村集體應(yīng)制定年度發(fā)展計劃，加強對集體經(jīng)濟的管理，同時入戶宣傳當年產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃及目標，提高貧困戶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的積極性，帶動貧困戶脫貧。2、明確項目主管單位及人員，加強項目統(tǒng)籌管理。項目單位應(yīng)聯(lián)系該項目主要涉及的單位及人員，以會議形式討論確定項目主管部門及人員，明確相關(guān)人員的責任與義務(wù)，安排專門人員定期對各項目實施情況進行摸底調(diào)查，統(tǒng)籌整理項目資料，加強項目統(tǒng)籌管理。3、做好檔案管理工作。項目實施單位應(yīng)指派專人定期對該項目的零散文件進行收集，再進行系統(tǒng)全面的整理，收集時要保證檔案的質(zhì)量，如果不完整，需進一步收集，對收集不全的資料，做好相關(guān)記錄。4、項目實施單位在以后年度進行項目立項時，應(yīng)按規(guī)定立項，同時提交符合要求的審批文件，并應(yīng)在事前進行可行性研究、專家論證、風險評估、績效評估、集體決策。5、合理設(shè)置績效目標和指標。根據(jù)項目計劃及歷史完成情況，結(jié)合項目主要內(nèi)容，設(shè)定切實合理的績效目標，績效目標應(yīng)反映項目計劃產(chǎn)出和效益，將績效目標分解成績效指標，例如，設(shè)置“市場經(jīng)營項目建設(shè)完成度”、“村集體產(chǎn)業(yè)發(fā)展多樣性”等指標，使項目產(chǎn)出和效益密切相關(guān)，以便于提高項目績效管理水平。6、項目單位應(yīng)加強績效管理，主動與參與績效考核的第三方進行溝通，針對第三方提出的問題，認真分析問題存在的原因，并聽取第三方建議，積極進行整改，出具整改報告。致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）武漢分所主評人1：主評人2：中國·武漢二O二O年六月十日二、佐證材料（一）基本情況1、項目立項目的“脫貧激勵政策項目”著力幫扶貧困戶解決產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金困難，加快貧困戶脫貧致富步伐，實現(xiàn)全面建成小康社會的偉大目標。著力解決絕對貧困問題，實現(xiàn)與全國脫貧目標同步完成。把脫貧質(zhì)量放在首位，扎實開展脫貧攻堅“回頭看”行動，落實“四不摘”工作要求，全面鞏固提升脫貧成效。隨州市曾都區(qū)人民政府扶貧開發(fā)辦公室申請了“脫貧激勵政策項目”。2、年度績效目標2019年度，實現(xiàn)通過脫貧激勵政策提高貧困戶發(fā)展產(chǎn)業(yè)的積極性，完成通過脫貧激勵項目投資解決貧困人口缺少發(fā)展資金瓶頸工作；洛陽鎮(zhèn)永興村民宿館建設(shè)：計劃2019年底建成主體框架工程；洛陽鎮(zhèn)小嶺沖村發(fā)展果品栽培：計劃2019年8月底前土地流轉(zhuǎn)集中到位，在農(nóng)歷年內(nèi)將果苗全部栽植完畢；萬店鎮(zhèn)新東村民委員會食用菌種植：計劃2019年做好前期準備工作在新東村二組占地面積17畝，建設(shè)香菇大棚26個、生產(chǎn)車間6間、冷藏保鮮庫一座、硬化場地1000余平方；萬店鎮(zhèn)新中村民委員會養(yǎng)?；亟ㄔO(shè)：在八組楊嶺荒坡發(fā)展養(yǎng)牛基地，計劃養(yǎng)殖40頭，計劃八月底全部完工；萬店鎮(zhèn)真武山村新型發(fā)展香菇基地：計劃2019年擴大香菇種植規(guī)模10萬袋和香菇種植基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。3、項目資金情況（1）項目資金來源結(jié)構(gòu)“脫貧激勵政策項目”預(yù)算資金為59.00萬元，截止至2019年12月31日，曾都區(qū)財政局已批復下達資金59.00萬元，資金均來源與地方政府公共財政預(yù)算資金。（2）項目資金使用情況根據(jù)曾都區(qū)2019年財政收支預(yù)算計劃等文件，截止至2019年12月31日，曾都區(qū)財政局已批復脫貧激勵政策項目資金59.00萬元，項目實施單位實際用于“脫貧激勵政策項目”共計50.00萬元，預(yù)算調(diào)整用于“精準扶貧區(qū)級開發(fā)配套資金項目”9.00萬元，預(yù)算資金使用情況如下表所示：序號鄉(xiāng)鎮(zhèn)合作社項目實際使用預(yù)算金額1洛陽鎮(zhèn)永興村曾都區(qū)永興民宿觀光專業(yè)合作社民宿館建設(shè)10.002洛陽鎮(zhèn)小嶺沖村隨州市曾都區(qū)小嶺沖鄉(xiāng)村旅游專業(yè)合作社發(fā)展果品栽培10.003萬店鎮(zhèn)新東村曾都區(qū)萬店鎮(zhèn)新東村種養(yǎng)殖專業(yè)合作社食用菌種植10.004萬店鎮(zhèn)新中村曾都區(qū)萬店鎮(zhèn)新中村股份經(jīng)濟合作社養(yǎng)?；亟ㄔO(shè)10.005萬店鎮(zhèn)真武山村真武山集體經(jīng)濟股份合作社新型發(fā)展香菇基地10.00合計50.004、項目實施情況（1）項目實施單位“脫貧激勵政策項目”的具體實施單位為：洛陽鎮(zhèn)永興村曾都區(qū)永興民宿觀光專業(yè)合作社、洛陽鎮(zhèn)小嶺沖村隨州市曾都區(qū)小嶺沖鄉(xiāng)村旅游專業(yè)合作社、萬店鎮(zhèn)新東村曾都區(qū)萬店鎮(zhèn)新東村種養(yǎng)殖專業(yè)合作社、萬店鎮(zhèn)新中村曾都區(qū)萬店鎮(zhèn)新中村股份經(jīng)濟合作社、萬店鎮(zhèn)真武山村真武山集體經(jīng)濟股份合作社。（2）項目實施周期與地點項目實施周期：2019年度項目實施地點：湖北省隨州市曾都區(qū)（3）項目主要內(nèi)容曾都區(qū)對申報2019年扶持新型村級集體經(jīng)濟組織的5個村分配資金，主要用于扶持永興村民宿館建設(shè)項目、小嶺沖村發(fā)展果品栽培項目、萬店鎮(zhèn)新東村新型村級集體經(jīng)濟發(fā)展項目、新中村養(yǎng)?；亟ㄔO(shè)項目和萬店鎮(zhèn)真武山村新型發(fā)展香菇基地項目這五個項目。（4）項目完成概況“脫貧激勵政策項目”2019年度洛陽鎮(zhèn)永興村民宿館建設(shè)投資完成度為3.33%，建設(shè)完成度為100%；洛陽鎮(zhèn)小嶺沖村發(fā)展果品栽培投資完成度為24.75%，建設(shè)完成度為100%，收益達標率為100%；萬店鎮(zhèn)新東村民委員會食用菌種植投資完成度為84.67%，建設(shè)完成度為100%，收益達標率為100%；萬店鎮(zhèn)新中村民委員會養(yǎng)?；亟ㄔO(shè)投資完成度為59.02%，建設(shè)完成度為100%，收益達標率為24.17%；萬店鎮(zhèn)真武山村新型發(fā)展香菇基地投資完成度為100%，建設(shè)完成度為70%，收益達標率為80%。上述項目開展及時，質(zhì)量合格，帶動村集體產(chǎn)業(yè)多樣發(fā)展。（二）績效評價工作開展情況為深化預(yù)算管理改革，進一步加強項目經(jīng)費支出的監(jiān)督，提高財政資金使用效益，開展曾都區(qū)“脫貧激勵政策項目”績效評價。本次績效評價遵循科學規(guī)范、公正公開、分級分類、績效相關(guān)的評價原則，嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法，從決策、過程、產(chǎn)出和效果四個維度進行客觀、公正的評價。項目績效評價目的和范圍、評價原則和方法、評價體系和綜合評分方法詳見（原始資料7）。致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）武漢分所接受曾都區(qū)財政局的委托對曾都區(qū)2019年度“脫貧激勵政策項目”實施績效評價工作，具體實施過程如下：1、前期準備評價工作（5月15日-5月19日）。成立評價工作小組，制定績效評價工作方案初稿，并與曾都區(qū)財政局及曾都區(qū)人民政府扶貧開發(fā)辦公室對績效評價相關(guān)事項進行溝通與研究，經(jīng)過反復商討與修改后，形成最終項目績效評價工作方案。2、組織實施績效評價（5月20日-5月26日）。評價小組根據(jù)制定的績效評價工作方案，前往項目實施地，開展現(xiàn)場評價工作，主要包括：①收集查看項目績效評價項目相關(guān)資料；②與項目實施單位負責人及財務(wù)人員進行訪談與溝通，進一步了解項目情況；③發(fā)放項目調(diào)查問卷，收集被評價項目受益對象反饋意見。3、績效分析評價工作（5月27日-5月28日）。根據(jù)現(xiàn)場評價工作情況，運用科學方法對評價基礎(chǔ)資料進行分析總結(jié)，結(jié)合績效評價實施方案，得出評分結(jié)果，確定績效評價等級，同時，提煉項目實施過程中的經(jīng)驗及存在的問題，提出相應(yīng)建議。4、撰寫績效評價報告（5月29日-6月20日）。根據(jù)績效評價分析結(jié)果，撰寫績效評價報告初稿，與曾都區(qū)財政局及曾都區(qū)人民政府開發(fā)扶貧辦公室反饋溝通，根據(jù)反饋意見修改報告，并形成最終的績效評價報告，向曾都區(qū)財政局匯報。（三）績效指標完成情況分析1、決策（21分）決策指標主要評價項目立項、績效目標和資金投入的實際情況。對于該項的評價，評價小組采用卷宗研究及現(xiàn)場訪談的方式，對資料進行收集、整理和分析，查看了曾都區(qū)2019年財政收支預(yù)算計劃、績效目標申報表等資料，了解項目立項過程、項目資金來源，對項目投入涉及的指標進行打分，并逐級加權(quán)計算結(jié)果。經(jīng)過綜合計分，該指標得分為11.00分，評價等級為差（D）。（1）項目立項（7分）①立項依據(jù)充分性（4分），是指項目立項是否符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責，用以反映和考核項目立項依據(jù)情況。指標完成情況：評價小組通過查看資料及現(xiàn)場訪談，了解到項目立項符合法律法規(guī)、相關(guān)政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責。②立項程序規(guī)范性（3分），是指項目申請、設(shè)立過程是否符合相關(guān)要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。指標完成情況：評價小組通過查看相關(guān)資料及現(xiàn)場訪談，了解到項目單位按照省扶貧辦規(guī)定，設(shè)立了“精準扶貧專項資金項目”，其中包含“脫貧激勵政策”子項目，故“脫貧激勵政策項目”未單獨項目立項，項目單位立項時僅提交了項目績效目標申報表，未經(jīng)過事前績效評估，且缺少集體決策及其他申請審批材料，扣2分。未完成情況原因分析：部門立項管理不到位，未按照程序執(zhí)行，且立項過程中資料留痕意識不強。（2）績效目標（7分）①績效目標合理性（4分），是指項目所設(shè)定的績效目標是否依據(jù)充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。指標完成情況：該項目雖設(shè)定了績效目標，但績效目標過于片面，無法體現(xiàn)項目的實際工作內(nèi)容，不能完整反映項目的產(chǎn)出和效果，無法體現(xiàn)與項目預(yù)算資金的相匹配性，扣3分。未完成情況原因分析：一是部門績效管理不到位，且項目人員未經(jīng)過系統(tǒng)的績效培訓；二是部門年度立項時，未對項目資金使用情況有完整的規(guī)劃，不能確定當年度項目工作內(nèi)容，項目產(chǎn)出和效益目標無法明確。②績效指標明確性（3分），是指依據(jù)績效目標設(shè)定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標的明細化情況。指標完成情況：評價小組通過查看績效目標申報表，了解到該項目績效目標過于片面，雖將績效目標分解成了績效指標，但績效指標與具體項目任務(wù)或計劃不相對應(yīng)，且部分指標設(shè)置不太合理，扣2分。未完成情況原因分析：項目人員未經(jīng)過系統(tǒng)的績效培訓，在年初設(shè)置績效指標時，未結(jié)合全年實際情況考慮指標是否合理可行。（3）資金投入（7分）①預(yù)算編制科學性（4分），是指項目預(yù)算編制是否經(jīng)過科學論證、有明確標準，資金額度與年度目標是否相適應(yīng)，用以反映和考核項目預(yù)算編制的科學性、合理性情況。指標完成情況：該項目在確定預(yù)算時，僅確定了項目總金額，未經(jīng)過具體科學論證，沒有預(yù)算測算依據(jù)，在省財政廳關(guān)于下達2019年農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付資金的通知后，項目單位將該筆預(yù)算資金調(diào)整用于“2019年扶持新型村級集體經(jīng)濟組織”扣2分。未完成情況原因分析：項目單位年初編制預(yù)算時，未做好項目內(nèi)容和年度規(guī)劃，導致預(yù)算資金測算不充分，預(yù)算編制不太合理。②資金分配合理性（3分），是指項目預(yù)算資金分配是否有測算依據(jù)，與補助單位或地方實際是否相適應(yīng)，用以反映和考核項目預(yù)算資金分配的科學性、合理性情況。指標完成情況：評價小組通過現(xiàn)場訪談和查看相關(guān)資料，了解項目單位到根據(jù)省財政廳《關(guān)于下達2019年農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付資金的通知》，將本項目資金平均分配用于“扶持新型村級集體經(jīng)濟組織”的5個村，預(yù)算資金分配依據(jù)較為充分，但預(yù)算資金中有9萬元調(diào)整用于精準扶貧區(qū)級開發(fā)配套資金項目，扣1分。未完成情況原因分析：項目單位期初測算存在偏差，導致實際使用資金與預(yù)算資金之間存在剩余，但剩余資金又未做好相關(guān)規(guī)劃。2、過程（17分）過程指標主要從資金管理、組織實施2個方面來具體評價；主要考核資金到位率、預(yù)算執(zhí)行率、資金使用合規(guī)性、管理制度健全性和制度執(zhí)行有效性。對于該項的評價，評價小組主要采取了卷宗研究、現(xiàn)場訪談的方式進行資料收集、整理、核實和分析，收集了曾都區(qū)2019年財政收支預(yù)算計劃等相關(guān)文件；了解項目實施單位采取的項目實施方式和項目工作內(nèi)容、形式和要求。對項目過程涉及的指標進行打分，并逐級加權(quán)計算結(jié)果。經(jīng)過綜合計分，該指標得分為11.54分，評價等級為差（D）。（1）資金管理（10分）①資金到位率（3分），是指實際到位資金與預(yù)算資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。指標完成情況：評價小組通過查看相關(guān)資料，了解到項目實施單位年初計劃投入資金59.00萬元，截止至2019年12月31日，已收到批復資金59.00萬元，資金到位率100.00%。②預(yù)算執(zhí)行率（3分），是指項目預(yù)算資金是否按照計劃執(zhí)行，用以反映或考核項目預(yù)算執(zhí)行情況。指標完成情況：評價小組通過查看相關(guān)資料，了解到預(yù)算資金59.00萬元，內(nèi)部調(diào)劑用于“精準扶貧區(qū)級開發(fā)配套資金項目”9.00萬元，實際用于“脫貧激勵政策項目”共計50.00萬元，預(yù)算執(zhí)行率為84.75%，扣1.46分。未完成情況原因分析：項目單位年初編制預(yù)算時，未做好項目內(nèi)容和年度規(guī)劃，預(yù)算資金測算不充分，預(yù)算編制不太合理，導致實際執(zhí)行存在偏差。③資金使用合規(guī)性（4分），是指項目資金使用是否符合相關(guān)的財務(wù)管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。指標完成情況：評價小組通過現(xiàn)場訪談和查看相關(guān)資料，了解到項目整體資金使用合法合規(guī)，資金的撥付有完整的審批程序，但有9萬元用于“精準扶貧區(qū)級開發(fā)配套資金項目”，項目支出調(diào)整手續(xù)不完備，缺少資金調(diào)整審批文件，同時，項目單位未定期跟蹤項目執(zhí)行情況和資金使用進度，資金缺乏有效的監(jiān)管，扣2分。未完成情況原因分析：一是項目資金調(diào)整使用方向后，調(diào)整后項目管理責任單位及人員不清晰，無專人對項目的實際情況進行跟蹤了解；二是項目對于該項資金的使用情況，統(tǒng)籌管理意識不強，管理機制實際執(zhí)行存在欠缺。（2）組織實施（7分）①管理制度健全性（3分），是指項目實施單位的財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度是否健全，用以反映和考核財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度對項目順利實施的保障情況。指標完成情況：評價小組通過現(xiàn)場訪談和查看相關(guān)資料，了解到曾都區(qū)財政局制定了《曾都區(qū)財政扶貧資金監(jiān)督檢查制度》和《統(tǒng)籌使用資金管理辦法》，財務(wù)制度合法合規(guī)，隨州市扶貧辦制定了《曾都區(qū)產(chǎn)業(yè)扶貧獎補資金管理辦法》，項目的管理制度較為健全。②制度執(zhí)行有效性（4分），是指項目實施是否符合相關(guān)管理規(guī)定，用以反映和考核相關(guān)管理制度的有效執(zhí)行情況。指標完成情況：評價小組通過現(xiàn)場訪談和查看相關(guān)資料，項目單位嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)和項目管理規(guī)定，但項目績效目標調(diào)整手續(xù)不完備，無專人對項目的實際情況進行跟蹤了解，部分檔案管理存在欠缺，扣3分。未完成情況原因分析：一是項目資金調(diào)整使用方向后，調(diào)整后項目管理責任單位及人員不清晰，無法確定專人對項目的實際情況進行跟蹤了解；二是項目單位對本項目資金統(tǒng)籌管理意識不強，管理機制實際執(zhí)行存在欠缺；三是項目單位對檔案管理工作重視度不強，檔案管理手段不夠先進，項目人員片面的認為檔案管理對項目的發(fā)展沒有聯(lián)系，故項目部分檔案管理存在欠缺。3、產(chǎn)出（32分）產(chǎn)出指標主要從項目投資完成度、市場經(jīng)營項目建設(shè)完成度、項目申請審核規(guī)范性、項目質(zhì)量合格率、項目建設(shè)及時率這5個方面來進行評價。對于該項的評價，評價小組主要采取了案卷研究、現(xiàn)場訪談等方式進行資料收集、整理和分析，收集了項目具體實施單位的項目實施方案、曾都區(qū)2019年度發(fā)展新型村級集體經(jīng)濟扶持村申報書、農(nóng)村集體經(jīng)濟組織項目情況統(tǒng)計表等資料，了解項目的具體實施情況及成果，對項目產(chǎn)出涉及的指標進行打分和評價。經(jīng)過綜合計分，該指標得分為20.34分，評價等級為中（C）。（1）產(chǎn)出數(shù)量（20分）①項目投資完成度（10分），是指項目實施后，項目實施單位項目投資完成情況，用以反映和考核項目產(chǎn)出數(shù)量目標的實現(xiàn)程度。指標完成情況：評價小組通過查看相關(guān)資料及現(xiàn)場訪談了解到，萬店鎮(zhèn)真武山村新型發(fā)展香菇基地投資完成度為100%，洛陽鎮(zhèn)永興村民宿館、洛陽鎮(zhèn)小嶺沖村發(fā)展果品栽培、萬店鎮(zhèn)新東村民委員會食用菌種植、萬店鎮(zhèn)新中村民委員會養(yǎng)?；亟ㄔO(shè)投資完成度分別為3.33%、24.75%、84.67%、59.02%，均未達到目標值100%，共計扣4.56分。未完成情況原因分析：項目主管單位在資金撥付至實施單位后，未及時跟蹤監(jiān)控資金支出情況，未督促項目實施開展。②市場經(jīng)營項目建設(shè)完成度（10分），是指項目實施后，經(jīng)營項目建設(shè)的完成情況，用以反映和考核項目產(chǎn)出數(shù)量目標的實現(xiàn)程度。指標完成情況：評價小組通過現(xiàn)場訪談和查看相關(guān)資料了解到，洛陽鎮(zhèn)永興村、洛陽鎮(zhèn)小嶺沖村、萬店鎮(zhèn)新東村民委員會、萬店鎮(zhèn)新中村民委員會項目建設(shè)完成度為100%，但部分資料不齊全；萬店鎮(zhèn)真武山村新型發(fā)展香菇基地績效評價日建設(shè)完成度為70%，合計扣3.1分。未完成情況原因分析：在資金撥付至實施單位后，未及時跟蹤監(jiān)控資金支出情況，未督促項目實施開展。（2）產(chǎn)出質(zhì)量（20分）①項目申請審核規(guī)范性（3分），是指項目實施后，審核單位對鄉(xiāng)鎮(zhèn)提交的資金申請材料審核是否規(guī)范，用以反映和考核項目質(zhì)量目標的實現(xiàn)程度。指標完成情況：評價小組通過現(xiàn)場訪談和查看相關(guān)資料了解到，永興村民宿館建設(shè)和萬店鎮(zhèn)真武山村新型發(fā)展香菇基地的資金來源金額小于資金預(yù)算的情況，扣1分。未完成情況原因分析：審核單位對申請材料的審核不規(guī)范。②項目質(zhì)量合格率（4分），是指項目實施后，項目建設(shè)的質(zhì)量情況，用以反映和考核項目質(zhì)量目標的實現(xiàn)程度。指標完成情況：評價小組通過現(xiàn)場訪談了解到，項目質(zhì)量合格率為100%，但未形成相關(guān)的紙質(zhì)資料，扣2分。未完成情況原因分析：項目主管單位未明確單位主體責任，不重視資料歸檔。（3）產(chǎn)出時效（4分）項目建設(shè)及時率（4分），是指項目實施后，是否按實施方案及時開始建設(shè)，用以反映和考核項目時效目標的實現(xiàn)程度。指標完成情況：評價小組通過現(xiàn)場訪談了解到，項目均按照實施方案及時開始建設(shè)，不存在延期或者沒有開始建設(shè)的情形。4、效果（30分）效果方面主要評價項目實施所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，以及對社會的需求和發(fā)展所帶來的直接或間接影響，反映項目后續(xù)運行及成效發(fā)揮的可持續(xù)影響情況，反映受益建檔立卡貧困戶對脫貧激勵政策項目實施情況的滿意程度。對于該項目評價，評價小組主要采取了案卷研究、現(xiàn)場訪談和發(fā)放調(diào)查問卷等方式進行資料收集、整理和分析，查看了農(nóng)村集體經(jīng)濟組織項目情況統(tǒng)計表、區(qū)扶貧攻堅領(lǐng)導小組辦公室關(guān)于印發(fā)2019年減貧計劃的通知等資料，對項目相關(guān)負責人進行訪談，了解項目實施情況并通過調(diào)查問卷的方式來采集相關(guān)信息，對項目效果涉及的指標進行打分和評價。經(jīng)過綜合計分，該指標得分為20.28分，評價等級為中（C）。（1）社會效益（23分）①村集體收益達標率（10分），是指項目實施后，村集體收益的情況，用以反映和考核項目實施單位對項目社會效益目標的實現(xiàn)程度。指標完成情況：評價小組通過現(xiàn)場訪談料了解到，洛陽鎮(zhèn)永興村民宿館建設(shè)旅游實際沒有創(chuàng)收，洛陽鎮(zhèn)小嶺沖村和萬店鎮(zhèn)新東村收益較好，萬店鎮(zhèn)新中村民收益達標率為24.17%，萬店鎮(zhèn)真武山村收益達標率為80%，但部分項目缺少相關(guān)紙質(zhì)資料，合計扣5.96分。未完成情況原因分析：在資金撥付至實施單位后，未督促項目實施開展，未督促項目實施單位發(fā)展經(jīng)濟為合作社創(chuàng)收。②村集體產(chǎn)業(yè)發(fā)展多樣性（5分），是指項目實施后項目產(chǎn)業(yè)發(fā)展的情況，用以反映和考核項目實施單位對項目社會效益目標的實現(xiàn)程度。指標完成情況：評價小組通過現(xiàn)場訪談料了解到，洛陽鎮(zhèn)永興村發(fā)展旅游業(yè)，建設(shè)民宿和獼猴桃觀光采摘園；洛陽鎮(zhèn)小嶺沖村種植果苗；萬店鎮(zhèn)新東村種植食用菌和葛根；萬店鎮(zhèn)新中村養(yǎng)殖小龍蝦和養(yǎng)牛；萬店鎮(zhèn)真武山村種植香菇和木耳；不同的村發(fā)展不同的產(chǎn)業(yè)，村集體產(chǎn)業(yè)發(fā)展多樣性達到5種。③帶動貧困戶戶數(shù)（4分），是指項目實施后，帶動貧困戶的情況，用以反映和考核項目實施單位對項目社會效益目標的實現(xiàn)程度。指標完成情況：評價小組通過現(xiàn)場訪談了解到，只有洛陽鎮(zhèn)小嶺沖村發(fā)展果品栽培2019年土地流轉(zhuǎn)100畝，土地翻耕起壟清溝，其他項目帶動貧困戶未達到目標值，扣3.5分。未完成情況原因分析：基層工作人員未調(diào)動貧困戶積極性，實際帶動貧困戶未達到目標值。④減貧成效（4分），是指項目實施后，當?shù)刎毨丝跍p少數(shù)量，用以反映和考核項目的社會效益。指標完成情況：評價小組通過現(xiàn)場訪談和查看相關(guān)資料，曾都區(qū)2019年年初脫貧任務(wù)為6799人，但因存在貧困戶去世導致的動態(tài)調(diào)整現(xiàn)象，實際脫貧任務(wù)較年初計劃減少，2019年實際脫貧人數(shù)為6564人，完成了當年脫貧任務(wù)。（2）可持續(xù)影響（4分）可持續(xù)影響（4分），是指項目實施單位是否支持項目長期運行及合理運維，是否有相關(guān)的管理機構(gòu)及人力資源滿足項目實施的要求，用以反映和考核項目的可持續(xù)性。指標完成情況：評價小組通過現(xiàn)場訪談，了解到項目實施單位對項目實施情況進行公示公開，但項目主管單位未按規(guī)定對“脫貧激勵政策項目”的資金分配及使用等情況公示公開，扣1分。未完成情況原因分析：項目單位對國務(wù)院扶貧辦和財政部印發(fā)《關(guān)于完善扶貧資金項目公告公示制度的指導意見》的通知未充分理解，導致項目單位僅進行整體公開公示，未對脫貧激勵政策項目情況進行公示公開。（3）滿意度指標（4分）服務(wù)對象滿意度（4分），是指服務(wù)對象對項目實施效果的滿意程度。指標完