企業(yè)反腐敗與債務(wù)保護(hù)模式的創(chuàng)新

企業(yè)反腐敗與債務(wù)保護(hù)模式的創(chuàng)新

目前，一些公司經(jīng)常從銀行賬戶中逃離債務(wù)，并承擔(dān)額外的費(fèi)用。商業(yè)銀行在維護(hù)金融債權(quán)方面做了大量工作。但企業(yè)借機(jī)逃廢債行為屢禁不止,而且形式變化多樣,如通過“母體裂變”懸空銀行債務(wù)、“瞞天過海”逃避銀行債務(wù)、多頭開戶甩掉銀行債務(wù)、兼并改制后不認(rèn)銀行債務(wù)等。這些行為扭曲了企業(yè)改制的動機(jī),造成國有資產(chǎn)流失和銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量日益下降。一、中小企業(yè)逃避訴訟的法律風(fēng)險(xiǎn)(一)信用觀念淡薄。市場經(jīng)濟(jì)是一種信用經(jīng)濟(jì),按照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定,“民事活動應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用的原則”。在市場經(jīng)濟(jì)條件下,金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)法人之間的信貸關(guān)系是獨(dú)立法人之間遵循市場規(guī)則所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)關(guān)系,他們之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因企業(yè)改制而消失。但我國目前一些企業(yè)在訂立債權(quán)債務(wù)關(guān)系時(shí)就缺乏信用觀念,甚至為將來逃廢債做好準(zhǔn)備,結(jié)果是不僅企業(yè)與企業(yè)之間債務(wù)相互拖欠,而且許多企業(yè)對銀行的貸款也想方設(shè)法逃廢,信用關(guān)系被嚴(yán)重扭曲。(二)有關(guān)金融法制不夠健全和完善,給企業(yè)逃廢債以可乘之機(jī)。近年來,雖然我國頒布了《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等一系列金融法律法規(guī),而且在實(shí)踐中也發(fā)揮了積極的作用,但在某些方面的法律法規(guī)還明顯滯后,特別是對銀行資產(chǎn)保全還缺乏完整而有效的法律和措施。我國的《破產(chǎn)法》已制定多年,但破產(chǎn)的理論與實(shí)踐并不統(tǒng)一,企業(yè)破產(chǎn)有時(shí)被債務(wù)人當(dāng)作逃廢銀行債務(wù)的手段。(三)行政干預(yù)以及缺乏相關(guān)部門的配合。由政府行為或行政干預(yù)而發(fā)放的貸款,有一部分質(zhì)量極差,甚至無法收回利息。在銀行清收這些貸款并保全債權(quán)時(shí),一些地方政府還進(jìn)行行政干預(yù)。此外,相關(guān)部門也缺乏支持與配合。如抵押手續(xù)煩瑣、抵押物產(chǎn)權(quán)過戶稅費(fèi)過高、抵押物估價(jià)偏高而導(dǎo)致拍賣難以成功等,從而使銀行在依法保護(hù)債權(quán)時(shí)面臨困境,常常是贏了官司賠了錢。(四)銀行在金融債權(quán)管理工作中內(nèi)控制度不完善、措施不力、態(tài)度不積極等也在很大程度上造成了企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。1、在銀行內(nèi)部管理方面,尚未真正建立起一套科學(xué)、系統(tǒng)、規(guī)范、實(shí)用的風(fēng)險(xiǎn)防范和約束機(jī)制。從貸款的發(fā)放到收回,仍不能擺脫人情關(guān)系的羈絆,對改制企業(yè)的逃廢債行為,至今尚未建立起完善的防范機(jī)制。2、銀行信貸管理人員素質(zhì)低,對有關(guān)法律、法規(guī)掌握不準(zhǔn),責(zé)任心不強(qiáng),手段落后也造成了銀行債權(quán)管理工作的被動局面。3、銀行信貸管理部門對貸款企業(yè)的跟蹤調(diào)查不夠,特別是對改制企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的變動和經(jīng)營方式的改變等情況不能及時(shí)掌握,造成銀行貸款被懸空。在債權(quán)保全過程中,對于法院已判決勝訴案件的執(zhí)行情況跟蹤不夠,使企業(yè)隱匿財(cái)產(chǎn)、逃廢債務(wù)有可乘之機(jī)。4、各商業(yè)銀行之間對金融債權(quán)管理互不通氣配合,不能協(xié)調(diào)行動。一些銀行只從自身利益出發(fā),甚至你那邊制裁我這邊支持,最終只能是損害銀行自身利益。二、使用綜合手段解決公司逃避債務(wù)問題銀行要善于借助社會各方面的力量,充分運(yùn)用現(xiàn)有法律法規(guī),推動全社會綜合治理,以達(dá)到保全資產(chǎn)的目的。(一)．銀行要加強(qiáng)對逃避廢債企業(yè)的監(jiān)督首先,商業(yè)銀行要依靠地方黨政部門的支持,加強(qiáng)與各相關(guān)部門的聯(lián)系與配合,借助各方面力量共同做好銀行債權(quán)的保全工作。如在審批企業(yè)改制方案時(shí),有關(guān)金融債權(quán)的處理,都必須得到債權(quán)銀行的同意,否則不予批準(zhǔn)。改制企業(yè)在辦理稅務(wù)登記和工商登記時(shí),金融債權(quán)不落實(shí),不能提供銀行出具的金融債權(quán)保全文件的,不予辦理。外事、公安部門應(yīng)停止審批逃廢債企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人出國出境手續(xù),證券管理部門不批準(zhǔn)逃廢債企業(yè)上市等。其次,銀行要與新聞部門積極配合,讓社會輿論監(jiān)督發(fā)揮作用。通過新聞媒體的宣傳,特別是對有關(guān)金融政策和法規(guī)的宣傳,提倡正常的社會信用關(guān)系,讓全社會都了解企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的危害性。充分利用輿論導(dǎo)向與監(jiān)督作用,營造一個(gè)良好的社會信用環(huán)境。對依法改制,認(rèn)真落實(shí)銀行債務(wù)的企業(yè),要大力宣傳;對改制不規(guī)范,并借機(jī)逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)和個(gè)人,要嚴(yán)肅查處并通過新聞媒體予以曝光。(二)金融部門的維護(hù)金融債權(quán)一是要加強(qiáng)對金融法律法規(guī)的宣傳和學(xué)習(xí),增強(qiáng)法律意識,使銀行信貸業(yè)務(wù)按照法律法規(guī)辦事,企業(yè)依法進(jìn)行改制。金融從業(yè)人員要加強(qiáng)對《合同法》、《擔(dān)保法》、《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等經(jīng)濟(jì)金融法律、法規(guī)的學(xué)習(xí),依靠法律手段,加大對逃廢債行為的打擊力度。1999年10月1日開始實(shí)施的《中華人民共和國合同法》,對于金融部門維護(hù)金融債權(quán)具有很好的保護(hù)作用。對企業(yè)借改制之名逃廢銀行債務(wù)問題,《合同法》對此專門做了規(guī)定:一是合同生效后,當(dāng)事人不得因姓名和名稱的變更或法人代表、負(fù)責(zé)人、承辦人的變動而不履行合同義務(wù);二是當(dāng)事人訂立合同后合并的,由合并后的法人或者其他組織行使合同權(quán)利,履行合同義務(wù)。金融部門要注意能動地運(yùn)用《合同法》的有關(guān)規(guī)定,防止無效合同的發(fā)生,以及充分利用《合同法》中的代位權(quán)與撤消權(quán)等制度,從而使銀行在資產(chǎn)保全工作中變被動為主動。二是建議加強(qiáng)對破產(chǎn)犯罪和逃廢銀行債務(wù)方面的立法,盡快將人民銀行總行陸續(xù)出臺的一些關(guān)于金融資產(chǎn)保全的規(guī)章和文件上升為行政法律或法規(guī),并制定商業(yè)銀行資產(chǎn)保全實(shí)施細(xì)則和具體的處罰辦法。三是要完善相關(guān)的法律、法規(guī),對一些已不適應(yīng)當(dāng)前形勢的法律、法規(guī)的有關(guān)條款進(jìn)一步加以修改和完善。如修改和完善有關(guān)抵押、保證、破產(chǎn)等與企業(yè)改制有關(guān)的法律法規(guī),還要對企業(yè)改制規(guī)程中的資產(chǎn)處置、人員安排、違規(guī)罰則等有關(guān)程序做出具體規(guī)定,使企業(yè)改制行為有法可依。(三)注重強(qiáng)化金融服務(wù),推動信貸管理正常開展目前進(jìn)行的企業(yè)改革及改制,應(yīng)該說給銀行提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量提供了難得的機(jī)遇,商業(yè)銀行應(yīng)該抓住這一有利時(shí)機(jī),積極參與企業(yè)改制,完善管理,強(qiáng)化內(nèi)控,在為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)的同時(shí),積極面對并及時(shí)解決企業(yè)改制過程中出現(xiàn)的逃廢債問題,形成合力,共同保全金融資產(chǎn)。1、針對商業(yè)銀行不良貸款中很大一部分是由于改制企業(yè)逃廢銀行債務(wù)而形成的現(xiàn)實(shí),債權(quán)銀行要積極主動地參與企業(yè)改制,把金融債權(quán)保全工作落到實(shí)處。在企業(yè)改制的過程中,從方案的提出,到清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)的界定等,銀行都應(yīng)該積極參與,主動介入、提早介入。對不同改制企業(yè)要采取不同的資產(chǎn)保全措施,并成立信貸資產(chǎn)保全機(jī)構(gòu),落實(shí)專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)保全工作,切實(shí)保全銀行信貸資產(chǎn)。2、完善信貸管理體系,加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè),搞好金融服務(wù)。一是不斷完善審貸分離制度、建立科學(xué)的授權(quán)授信、貸款評估論證、信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警考核體系等以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心的內(nèi)控制度,將各項(xiàng)業(yè)務(wù)納入法制化、規(guī)范化軌道。二是建立對改制企業(yè)的監(jiān)督機(jī)制,對企業(yè)改制情況進(jìn)行密切跟蹤,發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)解決,防止逃廢債行為的發(fā)生。三是在對改制企業(yè)全面監(jiān)督與控制的同時(shí),還要利用銀行自身的優(yōu)勢和特點(diǎn),向企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù),對落實(shí)債務(wù)較好的企業(yè),可考慮優(yōu)先給予新增貸款支持,通過企業(yè)資產(chǎn)的優(yōu)化促進(jìn)銀行信貸資產(chǎn)的優(yōu)化。3、運(yùn)用法律手段,強(qiáng)化依法收貸。銀行應(yīng)積極運(yùn)用法律手段,維護(hù)自身的合法權(quán)益,加大依法收貸力度。首先要充實(shí)熟悉金融法律法規(guī)人員,加強(qiáng)對信貸人員的法律法規(guī)知識培訓(xùn),特別是對《擔(dān)保法》、《合同法》的學(xué)習(xí),運(yùn)用法律手段,保全銀行資產(chǎn)。其次要加強(qiáng)與法院、工商、紀(jì)檢監(jiān)察、公安等部門的協(xié)調(diào)與配合,爭取在涉及金融債權(quán)的案件中得到有關(guān)部門的支持,共同懲處惡意逃廢債行為。4、商業(yè)銀行要形成合力,聯(lián)合制裁逃廢債企業(yè)。銀行部門在信貸資產(chǎn)保全工作中應(yīng)達(dá)成共識,形成合力,協(xié)調(diào)行動,加大對逃廢債企業(yè)的聯(lián)合制裁力度。目前,各地金融機(jī)構(gòu)已由人民銀行牽頭,建立了三級金融債權(quán)管理行長聯(lián)席會議制度,對逃廢債企業(yè)在轄區(qū)內(nèi)給予通報(bào)或曝光,收到了較好的社會效果。除此之外,各債權(quán)銀行還應(yīng)嚴(yán)格按照人民銀行的有關(guān)規(guī)定,在信貸方面對逃廢債企業(yè)進(jìn)行制裁,如停止發(fā)放新貸款,收回老貸款,并在企業(yè)開戶、承兌匯票、開立信用證等方面給予聯(lián)合制裁。其次要建立企業(yè)改制監(jiān)測及報(bào)告制度,銀行應(yīng)及時(shí)將企業(yè)逃廢債情況及資產(chǎn)保全過程中遇到的問題及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告并隨時(shí)跟蹤、監(jiān)督,以采取適當(dāng)措施保全信貸資產(chǎn)。人民銀行應(yīng)加強(qiáng)