商業(yè)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)與存款保險(xiǎn)制度的完善

商業(yè)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)與存款保險(xiǎn)制度的完善

二、公司治理:董事會(huì)、公司、銀行管理者,從管理角度防范道德風(fēng)險(xiǎn)理論上，作為信貸資金的發(fā)行者，銀行選擇貸款的質(zhì)量，直接決定貸款的質(zhì)量。我國商業(yè)銀行體制封閉僵化,加之監(jiān)管又不到位,助長(zhǎng)了企業(yè)逃廢金融債務(wù)的行為。(一)建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度。在我國經(jīng)濟(jì)金融的轉(zhuǎn)軌時(shí)期,由于作為授信主體的金融機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)安排不合理,治理結(jié)構(gòu)不科學(xué),內(nèi)控制度不完善,經(jīng)營(yíng)管理技術(shù)僵化落后,導(dǎo)致大量貸款不設(shè)防地輕易流出,為信用秩序混亂埋下了伏筆。因此,建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度可以有效地防止企業(yè)逃廢金融債務(wù)。1.對(duì)國有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造,建立股東大會(huì)與董事會(huì)之間和董事會(huì)與管理人員之間的信任托管一委托代理的雙層嵌套的法人治理結(jié)構(gòu)。由股東大會(huì)選舉董事會(huì)，由董事會(huì)確定銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和政策并挑選銀行高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的組織管理,并成立監(jiān)事會(huì)進(jìn)行監(jiān)督。制定合理的激勵(lì)約束機(jī)制,使經(jīng)營(yíng)者更好地維護(hù)所有者的利益。2.進(jìn)一步完善內(nèi)控制度。建立有效的內(nèi)部稽核制度和對(duì)分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)制度,加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債比例管理,完善貸款風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,改革現(xiàn)行的內(nèi)審管理體制,建立總行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的分支行內(nèi)審負(fù)責(zé)制等。(二)減少金融機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn)。我國目前默示的存款保險(xiǎn)制度,能夠有效消除對(duì)銀行存款擠兌行為,但它加劇金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)中的道德風(fēng)險(xiǎn)問題,使其對(duì)借款人的篩選和貸款的跟蹤追收更加漠不關(guān)心。默示的存款保險(xiǎn)除了可能加劇道德風(fēng)險(xiǎn)外,還使整個(gè)借貸市場(chǎng)發(fā)生逆向選擇,交易質(zhì)量整體惡化,欺詐充斥市場(chǎng),給企業(yè)逃廢金融債務(wù)以可乘之機(jī)。解決道德風(fēng)險(xiǎn)可以采取以下措施:1.央行作為最后貸款人應(yīng)該只貸款給那些陷入流動(dòng)性危機(jī)的機(jī)構(gòu)。2.對(duì)存款保險(xiǎn)制度進(jìn)行微調(diào),例如,基于風(fēng)險(xiǎn)的存款保險(xiǎn)費(fèi)率,部分存款保險(xiǎn)賠償和對(duì)有些種類存款不予保險(xiǎn)。3.加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管和檢查,以限制銀行承擔(dān)過度的風(fēng)險(xiǎn)。這主要通過運(yùn)用CAMEL體系來衡量銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)水平和提出改進(jìn)方向。(三)強(qiáng)化信息披露以增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的透明性。信息披露是利用市場(chǎng)約束部分地替代官方監(jiān)管,通過市場(chǎng)力量并借助存款者的“存款選票”來約束銀行經(jīng)營(yíng)者的行為,促使它更加審慎穩(wěn)健地經(jīng)營(yíng)。一般來說,各國政府都以法令形式強(qiáng)制金融機(jī)構(gòu)向公眾提供真實(shí)有效的市場(chǎng)信息,以降低市場(chǎng)信息的非對(duì)稱性。信息披露要求信息公開的及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和一致性,也要求用來披露信息的財(cái)務(wù)報(bào)表在格式、項(xiàng)目、上報(bào)口徑、上報(bào)時(shí)間上的統(tǒng)一,而且公開的財(cái)務(wù)報(bào)表需經(jīng)會(huì)計(jì)師和審計(jì)師審計(jì)。但是監(jiān)管是規(guī)避和反規(guī)避的游戲,金融機(jī)構(gòu)可以采取復(fù)雜的金融工程技術(shù)和資產(chǎn)負(fù)債管理策略來改變或掩蓋資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)特征,導(dǎo)致人們對(duì)披露信息的理解產(chǎn)生歧義。所以,僅僅要求信息披露并不足以限制金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)過度風(fēng)險(xiǎn)。三、規(guī)范信用評(píng)級(jí)制度我國信用秩序的混亂狀況表明,當(dāng)前我國的信用關(guān)系缺乏應(yīng)有的規(guī)范,迫切需要加強(qiáng)全社會(huì)的信用管理,盡快建立健全我國的社會(huì)信用管理體系。在這方面,中央銀行可以發(fā)揮的作用有以下幾個(gè)方面:(一)推動(dòng)信用立法。美國關(guān)于信用管理的立法共有16項(xiàng)之多,其中包括公平信用報(bào)告法、平等信用機(jī)會(huì)法、個(gè)人信用保護(hù)法、誠實(shí)信用法等。這些法案中相當(dāng)一部分是由美聯(lián)儲(chǔ)提交給國會(huì)的,這些法案后面都附有如何執(zhí)行法案的規(guī)則,美聯(lián)儲(chǔ)成為美國信用管理新規(guī)范的提議者和執(zhí)法者。在這方面,人民銀行可以發(fā)揮作用的空間很大。應(yīng)該盡快出臺(tái)關(guān)于界定數(shù)據(jù)保密范圍的法律和法規(guī),而在強(qiáng)制性公開大部分征信數(shù)據(jù)源的同時(shí),確定必須保密的部分,以及確定征信數(shù)據(jù)的經(jīng)營(yíng)方式。另外,在中國建立一個(gè)關(guān)于工商企業(yè)和公民必須依法提供真實(shí)數(shù)據(jù)的法律和法規(guī),不允許生產(chǎn)廠家和商家蒙騙消費(fèi)者和政府,并設(shè)置嚴(yán)懲不真實(shí)數(shù)據(jù)提供者的條款。而對(duì)信用秩序混亂、債權(quán)人利益得不到有效保障的現(xiàn)象,有必要出臺(tái)和完善《債權(quán)法》、《破產(chǎn)法》等法規(guī),對(duì)故意或惡意逃廢金融債務(wù)的企業(yè)和個(gè)人,給予相應(yīng)的刑事處罰。(二)規(guī)范信用評(píng)級(jí)。信用評(píng)級(jí)通過對(duì)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià),并用直觀統(tǒng)一的符號(hào)將風(fēng)險(xiǎn)揭示出來,為外部人士了解其風(fēng)險(xiǎn)狀況提供參考依據(jù)。金融機(jī)構(gòu)可參考評(píng)級(jí)結(jié)果決定是否對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款,投資者可據(jù)以制定投資決策,監(jiān)管者則可及時(shí)發(fā)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)存在的問題。經(jīng)常性的信用評(píng)級(jí)還可以促使被評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制,有利于其注意自身風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的漏洞。我國目前信用評(píng)級(jí)還處在初級(jí)階段,評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)少,評(píng)級(jí)方法落后,評(píng)級(jí)指標(biāo)體系不完善,評(píng)級(jí)市場(chǎng)管理混亂,信用評(píng)級(jí)的權(quán)威性受到質(zhì)疑。人民銀行有必要加強(qiáng)對(duì)信用評(píng)級(jí)的規(guī)劃和管理,提高評(píng)級(jí)的質(zhì)量,培育出一批具有較高知名度的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。(三)建立統(tǒng)一的銀行賬戶管理系統(tǒng)。按照即將實(shí)施的新的《銀行賬戶管理辦法》,統(tǒng)一開發(fā)建立銀行賬戶管理系統(tǒng),存儲(chǔ)所有單位和個(gè)人的銀行賬戶信息,并與同城票據(jù)交換系統(tǒng)連接,實(shí)時(shí)監(jiān)管各類存款賬戶,及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存款人違規(guī)開戶的行為,防止企業(yè)單位的多頭開戶,遏制利用銀行賬戶進(jìn)行逃貸、逃債的行為。在此基礎(chǔ)上,建立以銀行賬戶管理系統(tǒng)為基礎(chǔ)的支付信用監(jiān)測(cè)系統(tǒng),記錄和反映企事業(yè)單位或個(gè)人的正常支付信息和各種無理拒付、簽發(fā)空頭支票、逃貸的不良支付信息,分析評(píng)估存款人的信用狀況,在法律規(guī)定的范圍內(nèi)向社會(huì)提供信用信息查詢服務(wù),促進(jìn)社會(huì)信用秩序的好轉(zhuǎn)。同時(shí)利用銀行賬戶管理系統(tǒng)的信息資源,建立支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng),加強(qiáng)對(duì)各個(gè)銀行賬戶內(nèi)大額支付交易信息的采集、整理和分析,監(jiān)測(cè)異常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和非法支付,及時(shí)將可疑支付信息報(bào)告監(jiān)管部門,建立異常支付的預(yù)警機(jī)制,為防范和糾正逃廢債行為及時(shí)制定有效措施,加強(qiáng)監(jiān)管,防范金融風(fēng)險(xiǎn)提供決策依據(jù)。(四)完善銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)的建設(shè)。完善銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)建設(shè),實(shí)現(xiàn)所有金融機(jī)構(gòu)在授權(quán)范圍內(nèi)可隨時(shí)查詢到與其有信貸關(guān)系的企業(yè)的資信狀況,可為制裁逃廢債企業(yè)和個(gè)人提供有力的工具。參考各地利用銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)防范逃廢債的經(jīng)驗(yàn)，人民銀行可作以下改進(jìn):1.核實(shí)企業(yè)信貸資料,建立企業(yè)逃廢債檔案。在匯總分析金融機(jī)構(gòu)提供的企業(yè)逃廢債落實(shí)進(jìn)度情況的基礎(chǔ)上,利用系統(tǒng)檢查企業(yè)的負(fù)債歷史,界定企業(yè)逃廢債金額,建立逃廢債檔案,全面摸清企業(yè)逃債情況,為打擊逃廢債提供第一手資料;2.建立“網(wǎng)上協(xié)查”制度。將申請(qǐng)辦理貸款證單位的信息制成“協(xié)查單”,發(fā)至各金融機(jī)構(gòu),金融機(jī)構(gòu)在規(guī)定時(shí)間內(nèi),把查請(qǐng)單位在本機(jī)構(gòu)貸款余額反饋給人行。一旦金融機(jī)構(gòu)不報(bào)或漏報(bào)債權(quán)造成債權(quán)懸空,人行要追究責(zé)任。發(fā)現(xiàn)逃廢債苗頭,及時(shí)在系統(tǒng)網(wǎng)上公布,督促銀行和企業(yè)落實(shí)債權(quán)債務(wù);3.增強(qiáng)對(duì)銀行信貸咨詢系統(tǒng)電子公告欄的公示效應(yīng)。進(jìn)一步發(fā)揮各級(jí)金融債權(quán)管理行長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)議的功能,加強(qiáng)對(duì)金融債權(quán)管理工作的指導(dǎo),建立企業(yè)改制監(jiān)測(cè)報(bào)告制度和“逃廢債企業(yè)名單”制度,定期在電子公告欄上予以公布。(五)盡快啟動(dòng)個(gè)人信用制度建設(shè)。個(gè)人信用制度通過對(duì)個(gè)人的信用信息進(jìn)行記錄,為社會(huì)有關(guān)部門了解個(gè)人資信狀況提供服務(wù)。同時(shí),借助嚴(yán)格的法律制度和社會(huì)規(guī)則,對(duì)個(gè)人信用行為施加嚴(yán)格的外部約束。我國個(gè)人信用制度長(zhǎng)期處于空白狀態(tài)。2000年7月上海資信有限公司正式對(duì)外投入運(yùn)營(yíng),它標(biāo)志著我國個(gè)人信用聯(lián)合征信制度建設(shè)正式啟動(dòng)。上海率先建立“個(gè)人信用聯(lián)合征信系統(tǒng)”具有積極意義,值得肯定,但其也存在明顯的不足:信息不完善,信息覆蓋面偏窄;涉及的法律問題沒有解決;過于強(qiáng)調(diào)個(gè)人道德信用的開發(fā)而忽視個(gè)人資產(chǎn)信用的挖掘。因此在推廣這一制度前應(yīng)先解決該系統(tǒng)的定位問題。我認(rèn)為該系統(tǒng)除應(yīng)包括金融系統(tǒng)掌握的有關(guān)個(gè)人信用信息外,還應(yīng)包括個(gè)人的身份信息、社保信息、社會(huì)職業(yè)信息、社會(huì)信譽(yù)信息、經(jīng)濟(jì)狀況信息等等。該系統(tǒng)不僅應(yīng)服務(wù)于金融機(jī)構(gòu),還可根據(jù)授權(quán)情況,對(duì)稅務(wù)、公安、工商等部門提供相關(guān)服務(wù)。當(dāng)前我國社會(huì)信用觀念淡薄,信用基礎(chǔ)脆弱,信用秩序混亂,有人驚呼信用發(fā)生塌方。信用秩序已成為妨礙國民經(jīng)濟(jì)良性運(yùn)行的基礎(chǔ)性問題。整治信用秩序也已成為國民經(jīng)濟(jì)生活中的一大緊迫任務(wù)。作為經(jīng)濟(jì)金融的“守護(hù)人”和最后貸款人,中央銀行對(duì)于維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)金融秩序負(fù)有重大責(zé)任;在這場(chǎng)整治信用秩序的斗爭(zhēng)中,其作用是不可或缺的。但應(yīng)看到,其作用也是有限度的,這還需要社會(huì)長(zhǎng)期共同努力,才能逐步形成良好的社會(huì)信用秩序。一、建立和使用自己的信用我國當(dāng)前的一些制度性缺陷給予企業(yè)逃廢金融債務(wù)以可乘之機(jī),因此,加快完善各項(xiàng)相關(guān)制度,從制度上堵塞漏洞,也就成為整治信用秩序的首要工作。(一)在全社會(huì)推廣信用文化。在中國,當(dāng)務(wù)之急就是要大力推廣信用文化,利用一切政治的、經(jīng)濟(jì)的、法律的手段,在全社會(huì)大張旗鼓地宣傳講信譽(yù)的好處,對(duì)社會(huì)進(jìn)步和發(fā)展的促進(jìn)作用。讓全社會(huì)每個(gè)人、每個(gè)企業(yè)都明白,講信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的通行證,不講信用就要被市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)參與者拒之門外。通過各種形式,諸如教育、培訓(xùn)、新聞、輿論、行政、立法、執(zhí)法等一系列手段,培養(yǎng)全民的信用意識(shí)。利用一切經(jīng)濟(jì)的、行政的、法律的手段,使誠實(shí)守信的企業(yè)和個(gè)人獲得社會(huì)各方面的一切方便,讓失信者受到一切應(yīng)有的懲罰。這樣才能真正逐漸培養(yǎng)起人們的信用意識(shí)和信用文化。人們只有嘗到了誠實(shí)守信的甜頭,以及失信的苦頭,才能將信用變成自覺的行為,才能感到擁有信用的自豪與光榮,才能感到擁有信用是實(shí)力和財(cái)富的象征。個(gè)人和企業(yè)通過建立和使用自己的信用,在信用交易過程中,可以最有效地宣傳推廣自己,產(chǎn)生一種廣告的效果,給世人一種好的形象,同時(shí)也可以成為自己行為的約束力量,約束本身不得失信。一旦失信,將把自己經(jīng)過長(zhǎng)時(shí)間的努力建立起來的良好形象和良好信用毀于一旦,得不償失。如果重視自己的信用,把它當(dāng)作自己的生命、眼睛一樣護(hù)理,日積月累,堅(jiān)持下去,就能成為一種巨大的無形資本,使之成為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的通行證。(二)加強(qiáng)溝通,參與改制,維護(hù)債權(quán)。整頓和規(guī)范社會(huì)信用,創(chuàng)造良好的社會(huì)信用環(huán)境,是地方政府和金融機(jī)構(gòu)的共同愿望和責(zé)任。人民銀行應(yīng)加強(qiáng)與地方政府的溝通,主動(dòng)爭(zhēng)取地方黨政部門對(duì)金融債權(quán)保全工作的理解、重視和支持,從而規(guī)范企業(yè)改制行為。對(duì)企業(yè)改制,要有人民銀行和債權(quán)行全程參與,在確保金融債務(wù)得到落實(shí)后,才準(zhǔn)許進(jìn)入改制軌道。人民銀行應(yīng)密切監(jiān)測(cè)改制企業(yè)動(dòng)向,嚴(yán)把改制方案關(guān)、清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估關(guān)、企業(yè)注冊(cè)登記和債權(quán)追索關(guān)。對(duì)企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的苗頭和行為,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)就馬上組織人員調(diào)查了解情況,及時(shí)采取措施制止,將問題解決在萌芽狀態(tài)。對(duì)企業(yè)改制后的重新注冊(cè)登記,人行可先負(fù)責(zé)收集匯總各金融機(jī)構(gòu)對(duì)改制企業(yè)的注冊(cè)意見書,向工商局出具;工商局在注冊(cè)前應(yīng)充分考慮企業(yè)債權(quán)人的注冊(cè)意見,在債務(wù)未有落實(shí)的前提不予以批準(zhǔn),以此規(guī)避企業(yè)借改制之機(jī)逃廢債的違法行為。(三)建立“逃廢債企業(yè)”和“惡意欠息企業(yè)”內(nèi)部通報(bào)制度、公開曝光制度和聯(lián)合制裁制度。加強(qiáng)對(duì)企業(yè)改制的監(jiān)測(cè),確保銀行債權(quán)得以落實(shí)。對(duì)那些逃廢、懸空銀行債務(wù)的企業(yè)和惡意欠息不付的企業(yè),一經(jīng)金融債權(quán)管理行長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)議認(rèn)定,定期向金融機(jī)構(gòu)和地方政府通報(bào)。情節(jié)特別嚴(yán)重的,通過新聞媒體曝光。通過內(nèi)部通報(bào)和公開曝光,打擊逃廢債企業(yè)的囂張氣焰,