《Excel在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用》教學(xué)資料包 內(nèi)容擴(kuò)充2 教學(xué)參考word版 學(xué)習(xí)情境三 Excel在賬務(wù)處理中的應(yīng)用

學(xué)習(xí)情境三Excel在賬務(wù)處理中的應(yīng)用教學(xué)要求了解會(huì)計(jì)憑證的種類；掌握建立會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)憑證表的方法；了解會(huì)計(jì)賬簿的種類；掌握分類賬的應(yīng)用；了解科目余額表；能夠根據(jù)所學(xué)知識(shí)，建立會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)憑證表。教學(xué)重點(diǎn)利用Excel建立會(huì)計(jì)科目表和會(huì)計(jì)憑證表教學(xué)難點(diǎn)利用Excel進(jìn)行賬務(wù)處理課時(shí)安排本學(xué)習(xí)情境共安排4課時(shí)，其中課堂講解2課時(shí)，上機(jī)操作2課時(shí)。教學(xué)大綱模塊一Excel在會(huì)計(jì)憑證中的應(yīng)用一、會(huì)計(jì)憑證的作用（1）填制會(huì)計(jì)憑證，可以及時(shí)、正確地反映各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的完成情況。（2）審核會(huì)計(jì)憑證，可以發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督作用。（3）通過會(huì)計(jì)憑證的填制和審核，可以分清經(jīng)濟(jì)責(zé)任，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。二、會(huì)計(jì)憑證的種類（1）原始憑證。原始憑證按其取得的來源不同，可分為自制原始憑證和外來原始憑證。原始憑證按其填制手續(xù)次數(shù)的不同，可分為一次原始憑證和累計(jì)原始憑證。原始憑證按其填制經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)量的多少，可分為單項(xiàng)原始憑證和匯總原始憑證。（2）記賬憑證。記賬憑證通常按其反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容是否與貨幣資金有關(guān)，分為收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。記賬憑證按其填制方式的不同，可以分為單式記賬憑證和復(fù)式記賬憑證。三、建立會(huì)計(jì)科目表（一）會(huì)計(jì)科目的編號(hào)規(guī)范一級(jí)會(huì)計(jì)科目由財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定，企業(yè)可結(jié)合實(shí)際情況自行確定明細(xì)會(huì)計(jì)科目的代碼。（二）會(huì)計(jì)科目的編輯操作（三）會(huì)計(jì)科目的查詢操作四、建立會(huì)計(jì)憑證表（一）建立會(huì)計(jì)憑證表建立會(huì)計(jì)憑證表的步驟如下：（1）將一張工作表命名為“會(huì)計(jì)憑證表”。（2）設(shè)置表頭。分別選擇A2至J2單元格，輸入表頭，如年、月、日、憑證編號(hào)、摘要、科目代碼、科目名稱、明細(xì)科目、借方金額、貸方金額。（3）將借方金額和貸方金額設(shè)置為數(shù)值格式。選中I、J兩列，右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”，在彈出的對(duì)話框中打開“數(shù)字”選項(xiàng)卡，選擇“會(huì)計(jì)專用”選項(xiàng)，在“小數(shù)位數(shù)”文本框中輸入2，單擊“確定”按鈕，設(shè)置完畢。（4）設(shè)置表名。（二）自動(dòng)顯示會(huì)計(jì)科目（三）數(shù)據(jù)篩選模塊二Excel在會(huì)計(jì)賬簿中的應(yīng)用一、會(huì)計(jì)賬簿的意義二、會(huì)計(jì)賬簿的種類1.日記賬日記賬也稱序時(shí)賬簿，是按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間的先后順序，逐日逐筆記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬簿。按照記錄內(nèi)容的不同，日記賬又可分為普通日記賬和特種日記賬。（1）普通日記賬。普通日記賬是用來記錄全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日記賬簿。在普通日記賬中，要按照每日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的先后順序編制會(huì)計(jì)分錄，因此也稱分錄日記賬。（2）特種日記賬。特種日記賬是用來序時(shí)地記錄和反映某一類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生和完成情況的賬簿?，F(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬是應(yīng)用比較廣泛的特種日記賬。設(shè)置和登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，可以序時(shí)反映現(xiàn)金和銀行存款每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生情況，并可以隨時(shí)結(jié)出余額，與庫存現(xiàn)金或銀行對(duì)賬單核對(duì)，有利于對(duì)貨幣資金的保管、使用和對(duì)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行嚴(yán)格的日常監(jiān)督。2.分類賬分類賬是指按照賬戶分類記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的賬簿。根據(jù)分類詳細(xì)程度的不同，該賬簿又可分為總分類賬簿和明細(xì)分類賬簿?？偡诸愘~簿簡(jiǎn)稱總賬，是根據(jù)一級(jí)會(huì)計(jì)科目設(shè)立的總分類賬戶，它可以提供各種資產(chǎn)、負(fù)債、費(fèi)用、成本、收入等總括核算資料。明細(xì)分類賬簿簡(jiǎn)稱明細(xì)賬，是按照二級(jí)或明細(xì)會(huì)計(jì)科目設(shè)立的分類賬戶。3.備查賬備查賬又稱輔助賬，是對(duì)日記賬和分類賬簿中不能記載或記載不全的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行補(bǔ)充登記的賬簿，如租入、租出固定資產(chǎn)登記簿，代銷商品登記簿等。三、日記賬的應(yīng)用（一）設(shè)置日記賬格式普通日記賬的格式采用兩欄式，即設(shè)有借方和貸方兩個(gè)金額欄，不結(jié)余額。（二）日記賬舉例（三）會(huì)計(jì)憑證表的審核四、分類賬的應(yīng)用（一）設(shè)置分類賬的格式（二）建立分類賬建立分類賬，需要在會(huì)計(jì)憑證表的基礎(chǔ)上先生成數(shù)據(jù)透視表，進(jìn)而完成分類賬表格的制作，具體操作步驟如下：（1）將一張工作表命名為“分類賬”。（2）單擊“插入”選項(xiàng)卡中的“數(shù)據(jù)透視表”按鈕，從其下拉菜單中選擇“數(shù)據(jù)透視表”選項(xiàng)。（3）在打開的“創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表”對(duì)話框中，單擊“表/區(qū)域”文本框右側(cè)的按鈕，返回“會(huì)計(jì)憑證表”中選定區(qū)域。按照相同的方法，確定“位置”文本框。（4）設(shè)置報(bào)表字段。（5）雙擊B4單元格，將“列標(biāo)簽”改為“科目名稱”；雙擊A5單元格，修改“行標(biāo)簽”為“憑證編號(hào)”。（6）對(duì)該表進(jìn)行格式設(shè)置，如對(duì)齊方式、邊框、小數(shù)位數(shù)等。五、科目匯總表（一）設(shè)置科目匯總表的格式科目匯總表是根據(jù)一定期間內(nèi)的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)相同的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行歸類，定期匯總出