白銀市白銀區(qū)第九幼兒園2019年度

一、基本概況（一）部門概況白銀區(qū)第九幼兒園是一所既有文化內涵又有發(fā)展活力的幼兒園，坐落于銀西工業(yè)園區(qū)銀馨家園內，為本小區(qū)的配套幼兒園，是區(qū)政府投資新建的一所日托性質的公辦園，建于2016年7月，2016年9月正式開園招生。占地面積5440㎡，建筑面積3493㎡，總投資1177.599萬元。設有大、中、小班共7個教學班,實行兩教一保，共有在職教師38人，其中區(qū)聘人員7名,大專及以上學歷達96%，多名教師在市、區(qū)優(yōu)秀教學活動評比和基本功競賽中獲一、二等獎，民間體育為特色創(chuàng)設內涵豐富的園區(qū)文化，開展豐富多彩的教育教學活動，開發(fā)符合我園特點的園本課程。校園布局合理，綠樹成蔭，鳥語花香，環(huán)境舒適優(yōu)美，教學樓內設有多個功能齊全、設備完善的功能活動室，戶外也設有適合孩子發(fā)展的各類幼兒游戲、觀察、休閑、活動場所。1.部門職責白銀區(qū)第九幼兒園是白銀區(qū)教育局下屬的教育事業(yè)單位，我園的主要職責是以《幼兒園工作規(guī)程》、《幼兒園教育指導綱要》為指導，對片區(qū)內3-6歲學齡前幼兒實行保育與教育相結合的原則，樹立正確的兒童觀、教育觀，熱愛幼兒、尊重幼兒，對幼兒實施體、智、德、美諸方面全面發(fā)展的教育，促進其身心和諧發(fā)展。合理利用幼兒園建設與事業(yè)發(fā)展的各種資源，確保保教質量的提高，較好的實現(xiàn)預期的教育培養(yǎng)目標和服務家長的任務。2.內設機構白銀區(qū)第九幼兒園隸屬于白銀區(qū)教育局，系二級預算單位，無下屬機構，園內設有黨支部、辦公室、財務室、總務室、保健室、教務室等六個部門。3.人員情況截止2019年12月，實有人數(shù)14人,核定編制人數(shù)14人，在編8人，不在編6人。4.部門收入預決算情況收入預算情況：白銀區(qū)第九幼兒園2019年度年初預算數(shù)135.63萬元，其中：財政撥款收入為123.06萬元、事業(yè)收入12.57萬元。收入預算調整情況：白銀區(qū)第九幼兒園2019年度調整預算數(shù)257.1萬元，其中：財政撥款收入為257.1萬元、事業(yè)收入12.57萬元。收入決算情況：白銀區(qū)第九幼兒園2019年收入決算數(shù)269.7萬元，其中：財政撥款收入為257.1萬元、事業(yè)收入12.57萬元。5.部門支出預決算情況支出預算情況：白銀區(qū)第九幼兒園2019年年初預算數(shù)135.63萬元，其中：教育支出97.75萬元、社會保障和就業(yè)支出22.16萬元、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出6.21萬元、住房保障支出9.51萬元。支出預算調整情況：白銀區(qū)第九幼兒園2019年調整預算數(shù)267.77萬元，其中：教育支出229.27元、社會保障和就業(yè)支出16.51萬元、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出9.78萬元、住房保障支出12.21萬元。支出決算情況：白銀區(qū)第九幼兒園2019年支出決算數(shù)267.77萬元，其中：教育支出229.27萬元、社會保障和就業(yè)支出16.51萬元、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出9.78萬元、住房保障支出12.21萬元。6.年末結轉和結余情況截至2019年12月31日，白銀區(qū)第九幼兒園年末結轉結余1.8萬元（二）自評范圍時間范圍：2019年1月1日至2019年12月31日（評價基準日為2019年12月31日）；資金范圍：白銀區(qū)第九幼兒園2019年度部門整體支出資金257.1萬元（其中：人員經(jīng)費支出194.46萬元、公用經(jīng)費支出62.63萬元?；窘ㄔO項目專項支出0.00萬元、行政事業(yè)項目專項支出0.00萬元）。（三）評價目的從投入、過程、產(chǎn)出和效益等四個方面，通過開展績效評價，綜合分析白銀區(qū)第九幼兒園的整體績效目標設定的合理性和可衡量性，預算編制的平衡性和明確性，預算配置的合理性和科學性，預算執(zhí)行的時效性和均衡性，預算控制和監(jiān)督的合規(guī)性和有效性，以及部門履職盡責情況，項目產(chǎn)出和效益情況。在此基礎上，總結出白銀區(qū)第九幼兒園的部門整體支出預算績效管理工作中的亮點和經(jīng)驗；同時，分析存在的問題和不足，找出原因并提出合理的意見建議。為白銀區(qū)第九幼兒園以后年度的預算編制、財政支出結構優(yōu)化提供決策參考和依據(jù)，從而提升部門整體預算績效管理水平，提高財政資金使用效益，保障部門更好地履行職責。（四）評價依據(jù)1.《中華人民共和國預算法》；2.《中華人民共和國政府信息公開條例》（國務院令第492號）；3.《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》（中發(fā)〔2013〕13號）；4.《預算績效評價共性指標體系框架的通知》（財預〔2013〕53號）；5.《財政部關于印發(fā)<地方預決算公開操作規(guī)程>的通知》（財預〔2016〕143號）；6.《中共甘肅省委甘肅省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（甘發(fā)〔2018〕32號）；7.《甘肅省財政廳關于做好2018年度決算信息公開工作的通知》；8.《財政部關于開展2018年地方預決算公開情況專項檢查的通知》（財監(jiān)〔2019〕6號）9.《關于開展2018年度預算績效自評工作的緊急通知行動方案》（區(qū)財發(fā)〔2019〕204號）10.《白銀市白銀區(qū)第九幼兒園物品采購制度》；11.《白銀市白銀區(qū)第九幼兒園內部控制制度》；12.《白銀市白銀區(qū)第九幼兒園經(jīng)費預算管理制度》；（五）評價小組白銀區(qū)第九幼兒園2019年度部門整體支出績效評價工作小組名單績效評價工作小組組長：顧正彩白銀區(qū)九幼園長（書記）績效評價工作小組副組長：陶鴻晶白銀區(qū)九幼辦公室主任（財務主管）蘇曉娟白銀區(qū)九幼教學主任李雪玉白銀區(qū)九幼后勤主任績效評價工作小組組員：王海艷白銀區(qū)九幼監(jiān)委會主任張滋霞白銀區(qū)九幼教研組長強祺白銀區(qū)九幼教研組長李文鈺白銀區(qū)九幼出納高麗麗白銀區(qū)九幼會計（六）評價思路為確?？冃гu價工作順利推進，評價組明確了評價思路，具體實施辦法為：組織召開白銀區(qū)第就幼兒園2019年度部門整體支出績效評價工作分析會，收集評價資料，制定評價方案，召開方案研討，確定實施方案；開展白銀區(qū)第九幼兒園2019年度部門整體支出績效評價工作，收集資料、組織打分，對收集的資料進行整理，分析相關的數(shù)據(jù)；撰寫自評報告，形成初稿，修改完善后最終定稿，提交2019年度部門整體支出績效自評報告。二、組織實施情況1.確定績效評價小組成員、評價時間、評價內容。2.組織評價小組及相關人員參與會議，重點圍繞指標體系設定權重、標準、解釋，個性指標設計等內容對指標體系進行審定，設計績效評價指標體系及評分表。3.根據(jù)國家規(guī)定，確定績效評價方法制定實施方案。4.收集整理資料、設計工作底稿重點圍繞單位預決算情況、項目情況、予以設計。5.根據(jù)評分表組織相關部門及人員進行打分。6.根據(jù)評分表得分期間進行績效分析。7.根據(jù)分析結果，分析存在的問題及整改措施以及今后需要注意的問題。8.撰寫評價報告。三、績效目標實現(xiàn)程度（一）自評評分表表2白銀區(qū)第九幼兒園2019年度部門整體支出績效評價打分表一級指標二級指標三級指標分值得分投入

（15分）目標設定（4分）績效目標合理性21績效指標明確性21預算編制（4分）預算平衡性21預算明確性21預算配置（7分）在職人員控制率22基本支出變動情況21.5重點支出安排32過程（25分）預算執(zhí)行（9分）預算完成率22預算調整率21結轉結余率10.8結轉結余變動率21公用經(jīng)費控制率21.7資金管理（8分）管理制度健全性21.5資金到位率21.5資金使用合規(guī)性22資金支出進度21.5預決算信息公開性22預算管理（4分）預決算信息完整性21.5資產(chǎn)管理（4分）資產(chǎn)管理安全性21.5固定資產(chǎn)利用率21.5產(chǎn)出（35分）職責履行（13分）職責履行情況55職責履行及時性33重點工作辦結情況54項目產(chǎn)出（22分）開展特色課程情況54.5教師基本功大賽情況54.5教師業(yè)務培訓情況54.5大班畢業(yè)升學率32.8幼兒在園安全率44效益（25分）社會效益（16分）保障適齡幼兒正常入園65.8保障幼兒身心健康，培養(yǎng)生活技能54方便附件住戶的幼兒就近入學54.5可持續(xù)影響（9分）家長滿意度33老師滿意度33社區(qū)服務滿意度32.5合計10084.1（二）績效分析 1、投入（15分）（-5.5分）投入作為績效評價的一級指標，向下可分解為目標設定、預算編制和預算配置3項二級指標，主要用于反映和考核本部門所設立的整體績效目標依據(jù)是否充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核部門整體績效目標與部門履職、年度工作任務的相符性情況；績效目標所設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量，用以反映和考核部門整體績效目標的明細化情況；預算編制是否遵循了量入為出和收支平衡的原則，從嚴控制各項支出，是否統(tǒng)籌兼顧，突出重點，確保重點工作和項目的落實，是否堅持綜合預算的原則，統(tǒng)籌安排預算內外資金，部門績效目標設定的明確性和合理性等。根據(jù)此次績效評價項目對接情況了解和所收集資料數(shù)據(jù)等綜合性分析按績效評分標準過程指標得9.5分。其中：（1）目標設定（2分）（-2分）目標設定是投入類指標的二級指標，向下分解為績效目標合理性和績效指標明確性2項三級指標，主要用于評價和考核白銀區(qū)第九幼兒園所設立的整體績效目標與部門履職、年度工作任務的相符性情況，績效目標所設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量性。根據(jù)此次績效評價項目對接情況了解和所收集資料數(shù)據(jù)等綜合性分析，白銀區(qū)第九幼兒園2019年度事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務工作任務目標清晰、合理、明確，但不太符合本單位情況，同該部門支出計劃相比較能準確切合，但并未制定專門的績效目標或指標，不夠細化按績效評分標準，此項得2分。（2）預算編制（4分）（-2分）預算編制是投入類指標的二級指標，向下分解為預算平衡性和預算明確性2項三級指標，主要用于反映和考核本部門預算編制是否遵循了量入為出和收支平衡的原則，從嚴控制各項支出，是否堅持綜合預算的原則等。根據(jù)此次績效評價項目對接情況了解和所收集資料數(shù)據(jù)等綜合性分析可知，本部門2019年度部門預算編制合理、規(guī)范，其收入支出差額為零，但其預算編制準確性較低，按績效評分標準，預算平衡性和預算明確性2項指標得2分；（3）預算配置（7分）（-1.5分）預算配置是投入類指標的二級指標，向下分解為在職人員控制率、基本支出變動情況和重點支出安排3項三級指標，主要用于反映和考核本部門預算編制過程中是否合理安排各項資金；是否統(tǒng)籌兼顧，先保證基本支出，后安排項目支出;是否統(tǒng)籌兼顧，先安排重點、急需項目，后安排一般項目。按績效評分標準，在職人員控制率、基本支出變動情況和重點支出安排3項三級指標得5.5分。基本支出因資金問題有變動，減0.5分，重點支出安排因資金到付時間遲會做調整，減1分。2、過程（25分）（-5.5分）過程作為績效評價的一級指標，向下可分解為預算執(zhí)行、預算管理和資產(chǎn)管理3項二級指標，主要用于反映和考核白銀區(qū)第九幼兒園預算執(zhí)行合規(guī)性、及時性和均衡性等；部門預算資金對完成主要職責或促進事業(yè)發(fā)展的保障情況和公開透明情況；資產(chǎn)管理安全性，資產(chǎn)使用有效性。根據(jù)此次績效評價項目對接情況了解和所收集資料數(shù)據(jù)等綜合性分析按績效評分標準過程指標得19.5分。其中：（1）預算執(zhí)行（9分）（-2.5分）預算執(zhí)行是過程類指標的二級指標，向下分解為預算完成率、預算調整率、結轉結余率、結轉結余變動率、公用經(jīng)費控制率和政府采購執(zhí)行率等6項三級指標，主要用于反映和考核白銀區(qū)第九幼兒園預算執(zhí)行合規(guī)性、及時性和均衡性，部門在2019年度內預算追加、追減或結構調整情況，以及部門預算資金執(zhí)行后，資金結轉結余情況等。根據(jù)此次績效評價項目對接情況了解和所收集資料數(shù)據(jù)等綜合性分析，按績效評分標準，此項得6.5分。（2）資金管理（8分）（-1.5分）資金管理是過程類指標的二級指標，向下分解為管理制度健全性、資金到位率、資金使用合規(guī)性、資金支出進度、等4項三級指標，主要用于反映和考核本部門預算資金對完成主要職責和促進事業(yè)發(fā)展的保障情況。根據(jù)此次績效評價項目對接情況了解和所收集資料數(shù)據(jù)等綜合性分析，按績效評分標準，此項得6.5分。我園管理制度細節(jié)還有待健全，扣0.5分，資金到位率由于財政撥款速度慢，扣0.5分，資金支出進度由于財政支付速度慢，可能拖延數(shù)月，本項扣0.5分。（3）預算管理（4分）（-0.5分）預算管理是過程類指標的二級指標，向下分解為預決算信息公開性、預決算信息完整性等2項三級指標，主要用于反映預決算管理的公開透明情況等，據(jù)此次績效評價項目對接情況了解和所收集資料數(shù)據(jù)等綜合性分析，按績效評分標準，此項得4分。我園在政府公開網(wǎng)公開了2017-2020年的預算公開說明和2017-2020的決算公開說明等，公開性滿分2分。預決算信息完整性由于本單位是2016年年底新成立單位，會計為新人，對預決算業(yè)務不熟練，所以內容沒有很完整，此項扣除0.5分。（3）資產(chǎn)管理（4分）（-1分）資產(chǎn)管理是過程類的二級指標，向下分解為資產(chǎn)管理安全性和固定資產(chǎn)利用率2項三級指標，主要用于反映和考核白銀區(qū)第九幼兒園資產(chǎn)管理安全性和資產(chǎn)使用有效性。根據(jù)此次績效評價項目對接情況了解和所收集資料數(shù)據(jù)等綜合性分析，按績效評分標準每項得1.5分。原因是資產(chǎn)管理的安全性仍然存在一些小漏洞，扣除0.5分；某些固定資產(chǎn)的使用率不是很高，扣除0.5分。3、產(chǎn)出（35分）（-2.7分）產(chǎn)出作為績效評價的一級指標，向下可分解為職責履行和項目產(chǎn)出2項二級指標，主要用于反映和考核白銀區(qū)第九幼兒園部門整體履職盡責和實施的項目產(chǎn)出情況。根據(jù)此次績效評價項目對接情況了解和所收集資料數(shù)據(jù)等綜合性分析可知，按績效評分標準，此項產(chǎn)出指標得32.3分。（1）職責履行（13分）（-1分）職責履行作為產(chǎn)出類指標的二級指標，向下分解為職責履行情況、職責履行及時性和重點工作辦結情況等3項三級指標，主要用于反映和考核白銀區(qū)第九幼兒園部門整體在工作執(zhí)行過程中關于2019年度實際完成工作任務情況，所完成工作任務的質量達標情況，以及任務完成的及時性和效率性等情況。根據(jù)此次績效評價項目對接情況了解和所收集資料數(shù)據(jù)等綜合性分析按績效評分標準，此項得12分。（2）項目產(chǎn)出（22分）（-1.7分）項目產(chǎn)出作為產(chǎn)出類指標的二級指標，向下分解為開展特色課程情況、教師基本功大賽情況、教師業(yè)務培訓情況、大班畢業(yè)升學率以及幼兒在園安全率5項三級指標，主要用于反映和考核白銀區(qū)第九幼兒園部門整體在2019年計劃項目的實際完成工作任務情況，項目實施后的實際達標合格情況，以及項目工作任務在工作計劃和完成時限要求范圍內實施、完成的圓滿度等進度情況。根據(jù)此次績效評價項目對接情況了解和所收集資料數(shù)據(jù)等綜合性分析按績效評分標準，此項得20.3分。開展特色課程情況、教師基本功大賽情況、由于專業(yè)技術人員不足，技能水平有限，此2項每項扣1分；教師業(yè)務培訓情況受到我園人數(shù)嚴重不足影響，外出培訓名額有限，此項扣0.5分；部分非適齡幼兒不能正常升入小學，此項扣0.2分。4、效益（25分）（-2.2分）效益作為績效評價的一級指標，向下可分解為經(jīng)濟效益、社會效益、可持續(xù)影響等3項二級指標，主要用于反映和考核白銀區(qū)第九幼兒園履職盡責、年度重點工作實施開展后，區(qū)域內促進經(jīng)濟增長和控制經(jīng)濟損失情況，對全區(qū)社會公共安全、穩(wěn)定、人民生產(chǎn)生活條件所發(fā)揮的積極可持續(xù)影響等情況。根據(jù)此次績效評價項目對接情況了解和所收集資料數(shù)據(jù)等綜合性分析按績效評分標準效益指標此項得19.8分。（1）社會效益（16分）（-1.7分）社會效益是效益類指標的二級指標，向下分解為保障適齡幼兒正常入園、保障幼兒身心健康，培養(yǎng)生活技能，方便附近住戶的幼兒就近入學3項三級指標，主要用于反映和考核白銀區(qū)第九幼兒園部門履職盡責、年度重點工作實施后，對區(qū)域社會公共安全、社會穩(wěn)定、群眾安全生產(chǎn)和生活所發(fā)揮的積極影響。根據(jù)此次績效評價項目對接情況了解和所收集資料數(shù)據(jù)等綜合性分析按績效評分標準此項得16分。我園為新建園，全園幼兒人數(shù)較少，教室空缺多，又為本小區(qū)配套建筑，所以適齡幼兒基本都能正常入園，此項扣0.2分。由于個體差異性和師資短缺，在保障幼兒身心健康，培養(yǎng)生活技能方面扣除1分，方便附件住戶的幼兒就近入學方面因為我園教師數(shù)量不足，導致幼兒園所能容納的幼兒有限，扣除0.5分。（2）可持續(xù)影響（9分）（-0.5分）可持續(xù)影響是效益類指標的二級指標，向下分解為家長滿意度、教師滿意度、社區(qū)服務滿意度3項三級指標，主要用于反映和考核白銀區(qū)第九幼兒園在部門履職盡責、年度重點工作實施開展后，對轄區(qū)范圍內區(qū)域安全、生產(chǎn)發(fā)展和保障等長期可持續(xù)的積極影響。根據(jù)此次績效評價項目對接情況了解和所收集資料數(shù)據(jù)等綜合性分析按績效評分標準此項得8.5分。我園職責分明，資源分配合理，管理嚴格，所以家長和教師滿意度均很高，但由于教學內容安排和人數(shù)不足，深入社區(qū)服務性的工作有時會稍微延遲，扣除0.5分。（三）自評結論此次關于白銀區(qū)第九幼兒園2019年度部門整體支出績效評價的可靠性主要是基于本部門（單位）提供佐證材料的全面性和準確性，評價組盡可能地收集更為全面、有效、準確的文件和數(shù)據(jù)，結合項目對接、主管單位情況介紹、調研和訪談，以及佐證資料等實際情況做出客觀、公平、公正和詳實的評價結論?？傮w認為：白銀區(qū)第九幼兒園2019年度部門整體支出涉及的資金使用符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度規(guī)定及有關部門資金管理辦法的規(guī)定，基本符合本單位的工作職責和2019年度工作重點，不存在資金的截留、擠占、挪用和虛列支出等情況，預算編制合理、規(guī)范，其事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務工作任務目標清晰、合理、明確，同該部門支出計劃相比較能準確切合，其預算編制合理、規(guī)范，其收入支出差額為零；2019年白銀區(qū)第九幼兒園的績效目標設定不夠合理、明確性偏低，未制定專門的績效目標或指標，其預算編制準確性較低，基本支出變動情況較大，部門重點支出增長幅度、預算調整數(shù)規(guī)范、預算完成率、職責履行及時性、重點工作辦結性、項目完成率、項目完成達標情況和項目完成及時性均表現(xiàn)不好。評價結果表明，白銀區(qū)第九幼兒園2019年度部門整體支出績效評價綜合得分為84.1分，根據(jù)中華人民共和國財政部《關于規(guī)范績效評價結果等級劃分的通知》（財預便〔2017〕44號）文件，此次績效評價等級為：良。四、主要經(jīng)驗及做法1.職責履行方面白銀區(qū)第九幼兒園在圍繞部門職責、職能所涉及的重要工作任務，全面梳理主要業(yè)務流程和工作要點，明確了具體的風險環(huán)節(jié)、風險點、風險等級、關鍵崗位或人員，并制定了較規(guī)范的領導責任制，提出較有效的風險防控措施。組織領導管理宣傳充分，切實加強組織領導。2.資金使用合規(guī)性方面我園實現(xiàn)政策園務公開透明，收費等項目提前公示并設立舉報箱和公布舉報電話，接受社會公眾監(jiān)督。確保資金落實運用到幼兒園建設實施中。3.公用經(jīng)費控制方面，我們在以下三方面加強了工作建設：一是加強教師隊伍建設。設立相關辦公室，配置專門工作人員，明確工作內容，強化工作責任，制定工作措施，建立了考核辦法。二是加強制度建設。經(jīng)過分析，制定了相關制度和實施細則，明確了工作原則、責任領導、工作標準及程序、加強資金的使用和監(jiān)管等。三是加強隊伍建設。及時組織工作人員對相關政策進行學習，提高業(yè)務工作能力，優(yōu)化服務。4.可持續(xù)影響方面白銀區(qū)第九幼兒園，由于本園坐落于白銀區(qū)銀西工業(yè)園區(qū)，是銀馨小區(qū)的配套建筑，地處較偏遠，交通不是很便利，本片區(qū)適齡幼兒可以就近入園，也方便了家長。社區(qū)也和本園積極溝通，關系融洽，大型活動聯(lián)合互動，豐富了園內和小區(qū)的文化生活。五、存在問題及原因分析問題1、預算經(jīng)費撥付稍有滯后，不利于單位開展正常的日常工作運行。分析：財政預算資金下達時間較晚，不利于年度預算的執(zhí)行。建議財政及時下達預算資金，確保預算的正常執(zhí)行。問題2、師資配備不足，自聘保育員、教師達9人，在不增加收費的預算資金內，日常運行工作經(jīng)費足襟見肘，不利于幼兒園保育教育工作的發(fā)展和提高。分析：在預算執(zhí)行中，存在用其他資金彌補公用經(jīng)費及政策性獎勵經(jīng)費、完成教學工作所需經(jīng)費來源的不足，建議財政預算加大對公用經(jīng)費的安排力度，彌補單位支出的剛性所需。六、下一步工作改進措施1.科學合理編制預算，嚴格執(zhí)行預算。要按照《預算法》及其實施條例的相關規(guī)定，參考今年的預算執(zhí)行情況和年度的收支預測科學編制預算，嚴格預算執(zhí)行，提高資金使用效率。2.規(guī)范賬務處理，提高財務信息質量。嚴格按照《會計法》、《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》等規(guī)定，結合實際情況，科學設置支出科目，規(guī)范財務核