項目終結與項目收尾

第14章項目終止與項目收尾14.1學習提綱項目的收尾階段是項目生命周期的最后階段，它的目的是確認項目實施的成果與否達成了預期的規(guī)定，以通過項目的移交或清算，確認項目可能帶來的實際效益。在這一階段，項目的利益有關者會存在著較大的沖突，因此收尾階段的工作對于項目各個參加方來講都是十分重要的，對項目的順利、完整實施更是意義重大。通過本章的學習，認識項目終止面臨的問題及對策；初步理解項目終止、項目清算；掌握項目竣工報告的內容，明確其規(guī)定；理解項目竣工決算的概念，純熟掌握項目驗收的程序、辦法和內容；理解項目評審知識，掌握項目移交內容。14.2知識要點1．項目終止項目終止就是項目的實質工作已經停止，項目不再有任何進展的可能性，項目成果正在交付顧客使用或者已經停滯，項目資源已經轉移到了其它的項目中，項目團體已經松散或正在解散。2．項目收尾項目收尾是項目生命周期的最后階段，它的目的是確認項目實施的成果與否達成了預期的規(guī)定，以通過項目的移交或清算，并且再通過項目的后評定進一步分析項目可能帶來的實際效益，其內容有：項目竣工、項目驗收、項目移交和項目后評定。3．項目清算項目清算是非正式的項目終止過程，重要以合同為根據(jù)，成立由各項參加方聯(lián)合參加的項目清算工作小組，依合同條件進行責任確認、損失估算、索賠方案擬定等事宜的協(xié)商。其程序為：（1）由業(yè)主召集項目團體、工程監(jiān)理等有關人員構成項目清算小組。（2）項目清算小組對項目進行的現(xiàn)狀及已完畢的部分，根據(jù)合同逐條進行檢查。（3）找出造成項目流產的全部因素，總結經驗。（4）明確責任，擬定損失，協(xié)商索賠方案，形成項目清算報告，合同各方在清算報告上簽字，使之生效。（5）協(xié)商不成則按合同的商定提起仲裁，或直接向項目所在地的人民法院提起訴訟。4．項目竣工報告項目竣工報告是項目管理在項目的收尾階段的統(tǒng)計體系，也稱為項目結束報告。其目的是總結項目準備和執(zhí)行中存在的問題、經驗及教訓，為項目此后的持續(xù)發(fā)展做準備。項目竣工報告的內容涉及：項目的目的及其實現(xiàn)程度、項目實施統(tǒng)計和重要影響因素、項目的可持續(xù)性、項目成果和管理評價及重要經驗教訓。5．竣工決算竣工決算是以貨幣為計量單位擬定項目從開始籌建到項目結束交付使用為止耗費的全部費用，以綜合反映項目實際投入和投資效益，核定交付使用財產和固定資產價值的文獻，是對項目財務的總結。6．竣工結算竣工結算是承包人在所承包的工程按照合同規(guī)定的內容全部竣工，并通過竣工驗收之后，與發(fā)包人進行的最后工程價款的結算。7．項目驗收項目驗收又稱移交或范疇確認，是指項目結束或項目階段結束后，項目團體將其成果交付使用者之前，項目接受方會同項目團體、項目監(jiān)理等對項目的工作成果進行審查，查核項目計劃規(guī)定范疇內的各項工作或活動與否已經完畢，與否令人滿意。對提前結束的項目或非正常結束的項目，通過驗收查明哪些工作已經完畢，完畢到什么程度，哪些因素造成項目不能正常結束，并將成果統(tǒng)計在案，形成文獻。8．項目質量驗收項目質量驗收是根據(jù)質量計劃中的范疇劃分、指標規(guī)定和采購合同的質量條款，遵照有關的質量評定原則，對項目的質量進行承認評定和辦理驗收交接手續(xù)的過程。質量驗收是控制項目最后質量的重要手段，也是項目驗收的重要內容。9．項目文獻驗收項目文獻驗收又稱資料驗收，項目文獻既作為項目評價和驗收的原則，也是項目交接、維護和后評價的重要原始憑證。只有項目文獻驗收合格后，才干進行項目的整體驗收。當全部的項目文獻驗收合格，項目團體與項目接受方對項目文獻驗收報告進行確認和簽證，形成項目文獻驗收成果。10．項目移交項目移交又稱項目交接，是指全部合同收尾后，在政府項目監(jiān)管部門或社會第三方中介組織協(xié)助下，項目業(yè)主與全部項目參加方之間進行項目全部權移交的過程。項目移交是項目收尾的最后工作內容，也是項目管理的完結。11．項目評審項目評審的進行是為了判斷計劃的利益與否真正地得以實現(xiàn)和分辨用以確保明現(xiàn)這些利益的行為。普通實施的項目評審涉及：項目審計：是指審計機構根據(jù)國家的法令和財務制度、公司的經營方針、管理原則和規(guī)章制度，對項目的活動用科學的辦法和程序進行審核檢查，判斷其與否正當、合理和有效的一種活動。費用審計：是對項目管理中判斷有關費用使用的正當性、合理性和有效性的一種活動。14.3重、難點解析1、項目交接與項目驗收的區(qū)別項目竣工驗收是指項目團體與項目承接方、監(jiān)理和項目有關的人員構成的驗收班子，對竣工的項目進行驗收、檢查的過程。項目交接是指全部合同收尾后，在政府項目監(jiān)管部門或社會第三方中介組織的協(xié)助下，項目業(yè)主與全部項目參加方之間進行項目全部權移交的過程，是承包商把所完畢的建筑安裝施工產品交付給業(yè)主，業(yè)主予以接受的過程。由此可見，項目交接和項目竣工驗收是項目收尾工作中兩個不同的概念，也是兩個不同的工作過程。項目竣工驗收是項目交接的前提，項目交接是項目收尾的最后工作內容，也是項目管理的完結。2、項目交接與項目清算的區(qū)別項目清算是項目收尾的另一種成果和方式，項目交接是正常的項目收尾過程，項目清算是非正常的項目終止過程。項目交接與項目清算的組織有所不同。在正常的收尾中，竣工驗收委員會或驗收組應由投資方、銀行、環(huán)保、勞動、消防和其它有關部門的人員構成。接管單位、施工單位、勘察設計單位應參加驗收工作。驗收合格后，再組織業(yè)主和項目團體雙方進行項目交接。項目清算的主體即項目清算的召集人是業(yè)主，由業(yè)主召集項目團體、工程監(jiān)理等有關人員構成項目清算小組。項目交接與項目清算的程序也不同。項目交接是在項目經竣工驗收合格后，才可辦理工程交接手續(xù)，即將項目的全部權移交給建設單位，項目的移交涉及項目實體移交和項目文獻移交兩部分。項目清算的程序是：（1）由業(yè)主召集項目團體、工程監(jiān)理等有關人員構成項目清算小組。（2）項目清算小組對項目進行的現(xiàn)狀及已完畢的部分，根據(jù)合同逐條進行檢查。對項目已經進行的、并且符合合同規(guī)定的，免去有關部門和人員責任；對項目中不符合合同目的的，并有可能造成項目失敗的工作，依合同條款進行責任確認，同時就損失估算、索賠方案、擬定等事宜的協(xié)商。（3）找出造成項目流產的全部因素，總結經驗。（4）明確責任，擬定損失，協(xié)商索賠方案，形成項目清算報告，合同各方在清算報告上簽證，使之生效。（5）協(xié)商不成則按合同的商定提起仲裁，或直接向項目所在地的人民法院提起訴訟。3、項目竣工結算與竣工決算的區(qū)別竣工結算和竣工決算是兩個不同的概念，也是兩項不同的工作?？⒐そY算是承包人在所承包的工程按照合同規(guī)定的內容全部竣工，并通過竣工驗收之后，工程施工合同雙方圍繞合同最后總的價款的擬定所開展的工作?？⒐そY算是由項目承包商負責完畢的一項重要工作?？⒐Q算是反映建設項目實際造價和投資效果的文獻。建設項目竣工決算涉及從籌建到竣工投產全過程的全部實際支出費用，由竣工決算報表、竣工決算報告闡明書、竣工工程平面示意圖、工程造價比較分析四部分構成。竣工決算是由建設單位負責完畢的一項重要工作。4．項目竣工、驗收、交接的關系項目能否順利移交取決于項目與否順利通過了竣工驗收。在項目收尾階段，重要工作由項目竣工、項目竣工驗收和項目交接等三項工作構成。他們三者之間緊密聯(lián)系，但三者又是不同的概念和過程。項目竣工是對項目團體而言的，它表達項目團體按合同完畢了任務并對項目的有關質量和資料等內容進行了自檢；項目的工期、進度、質量、費用等均已滿足合同的規(guī)定。只有當項目質量和資料等項目成果完全符合項目驗收原則，達成規(guī)定，才干通過驗收。當項目通過驗收后，項目團體將項目成果的全部權交給項目接受方，這個過程就是項目的移交或交接。項目移交完畢，項目接受方有責任對整個項目進行管理，有權力對項目成果進行使用。這時，項目團體與項目業(yè)主的項目合同關系基本結束，項目團體的任務轉入對項目的保修階段。由此可見，項目竣工驗收是項目移交的前提，項目移交是項目收尾的最后工作內容，也是項目管理的完結。項目竣工、項目竣工驗收與項目交接三者的關系如圖14-1所示。項目竣工（項目團體）項目竣工（項目團體）SHAPE返工或解決（項目團體）返工或解決（項目團體）竣工驗收（驗收班子）未通過竣工驗收（驗收班子）未通過通過通過交接（項目團體、項目接受方、項目監(jiān)理等）交接（項目團體、項目接受方、項目監(jiān)理等）圖14-1項目竣工、驗收、交接關系圖圖14-1項目竣工、驗收、交接關系圖14.4練習題1、名詞解釋項目終止項目終止項目清算項目竣工報告竣工結算竣工決算項目驗收項目審計項目費用審計項目移交2、單選題（1）有關項目終止表述不對的的是（）。A．表明項目實質工作已經停止B．項目成果正在交付顧客使用或者已經停滯C．項目資源已經轉移到了其它的項目中D．項目在有可能的狀況下還可能有一定的進展（2）在現(xiàn)行竣工驗收原則中未列入的是（）。A．工程結算和竣工決算通過有關部門審查和審計B．環(huán)保設施已建成C．生產能力達成設計規(guī)定，達產率為100%D．必須的生活設施已按設計規(guī)定建成合格（3）（）不是竣工決算的構成部分。A．竣工財務決算報表B．工程竣工圖C．工程造價比較分析D．財務和技術經濟指標匯總表（4）竣工決算是由建設單位編制的反映（）的文獻。A．投入產出B．投資費用和效益C．建設項目財務狀況D．建設項目竣工圖（5）建設工程竣工決算應涉及（）的全部實際支出費用。A．從開工到竣工B．從籌建到竣工投產C．從籌建到竣工D．從開工到竣工驗收（6）編制竣工決算時，對工程進度、質量、安全、造價等總的評價，應在（）中進行。A．建設項目竣工工程的概況表B．建設項目竣工財務決算表C．工程造價比較分析D．竣工財務決算闡明書（7）在建設項目竣工決算報表中，反映建設項目全部資金來源狀況和資金占用狀況的是（）。A．竣工財務決算審批表B．建設項目概況表C．竣工財務決算表D．交付使用財產總表（8）在竣工決算中，（）是竣工決算的核心內容和重要構成部分。A．工程竣工圖B．工程造價對比分析C．竣工財務決算D．新增固定資產價值的擬定（9）在編制竣工決算時，新增固定資產價值的決算是以（）為對象的。A．獨立組織施工的單位工程B．經濟上獨立核算的建設項目C．獨立發(fā)揮生產能力的單項工程D．定額劃分的分部工程（10）在我國現(xiàn)行的建筑安裝工程價款結算中，最慣用的方式是（）。A．按月結算B．竣工后一次結算C．分段結算D．目的結款（11）竣工決算審查時，應審查工程量增加或減少有無（）簽證的手續(xù)。A．設計單位B．建設單位C．造價工程師D．建設單位和施工單位雙方（12）有關項目竣工決算與竣工結算說法不對的的是（）。A．竣工結算和竣工決算是兩個不同的概念，也是兩項不同的工作B．竣工結算是承包人在所承包的工程按照合同規(guī)定的內容全部竣工，并通過竣工驗收之后，與發(fā)包人進行的最后工程價款的結算。C．竣工決算是以貨幣為計量單位擬定項目從開始籌建到項目結束交付使用為止的全部費用，以綜合反映項目實際投入和投資效益，核定交付使用財產和固定資產價值的文獻。D．竣工決算是由項目承包商負責完畢的一項重要工作。（13）項目竣工決算的成果是（）A．形成項目竣工報告B．形成項目竣工報告C．形成項目驗收報告D．形成項目決算報告（14）（）是保障項目各方的正當權益和明確各方應承當?shù)呢熑蔚幕A。A．訂立合同B．項目竣工決算C．項目竣工結算D．合理界定項目驗收（15）在項目驗收中，（）是項目驗收的前提條件和順利通過項目驗收的必要確保。A．完畢項目收尾工作B．準備項目驗收材料C．成立驗收班子D．正式驗收（16）控制項目最后質量的重要手段是指（）A．項目文獻驗收B．項目質量驗收C．項目合同期驗收D．項目竣工驗收（17）對于大型投資建設項目，除采用普通項目的驗收辦法外，還要進行（）。A．文獻審視B．實物觀察C．性能測試D．試生產（18）（）貫穿于項目的全過程，是對項目管理中判斷有關費用使用的正當性、合理性和有效性的一種活動。A．項目審計B．項目費用審計C．項目資產審計D．項目材料審計（19）項目收尾階段的最后一項工作內容是（）。A．項目竣工B．項目竣工C．項目竣工驗收D．項目移交（20）項目報告是由誰編制？（）A．項目發(fā)起人B．項目經理C．建筑單位D．項目業(yè)主（21）項目成功的原則對于滿足（）是至關重要的。A．顧客需要B．范疇描述C．上級管理者D．功效規(guī)定（22）項目審計的經濟鑒證職能依賴于審計工作的（）。A．獨立性B．權威性C．科學性D．正當性（23）在我國，項目的哪個階段能夠視為項目后評價的準備階段？（）A．項目竣工驗收B．項目竣工決算C．項目竣工結算D．項目交接（24）如果發(fā)生下列哪種狀況，一種項目應當被終止？（）A．項目已超出原始預算的15%B．商業(yè)的目的不再能達成C．新的風險被發(fā)現(xiàn)D．范疇變化使得基準計劃不再有效（25）按項目的生命周期分類，項目驗收不涉及（）A．合同期驗收B．中間驗收C．竣工驗收D．質量驗收3、多選題（1）在組織竣工驗收時，驗收委員會的職責是（）。A．對工程竣工決算進行審查B．對工程項目的設計和施工質量作出檢查和評定C．評定重要工藝設備和配套設施與否合格D．審視工程檔案資料，實地查驗建筑工程和設備安裝工程狀況（2）下面有關項目清算的說法對的的有（）。A．項目清算是一種非正常的收尾過程B．項目清算小組是由業(yè)主來召集C．只要項目順利交接，就不需要進行項目清算D．項目清算的根據(jù)是合同（3）項目竣工決算的內容有（）。A．竣工決算報表B．竣工決算報告闡明書C．竣工工程平面示意圖D．工程造價比較分析（4）項目收尾階段的重要內容涉及（）。A．項目竣工B．項目驗收C．項目移交D．項目后評價（5）項目管理專家Spirer概括的項目竣工時存在的理性方面的問題涉及（）。A．員工轉移努力方向B．客戶喪失對項目的愛好C．項目變化的控制D．解決項目物資（6）項目竣工報告的構成部分涉及（）。A．敘述B．主報告C．統(tǒng)計報表D．附件（7）我國項目竣工驗收實施分級管理，按投資計劃的規(guī)定劃分為（）。A．國家級B．省市級C．市縣級D．鄉(xiāng)鎮(zhèn)級（8）大中型建設項目概況表反映的內容有（）。A．建設項目總投資B．新增生產能力C．重要技術經濟指標D．資金來源狀況（9）普通常見的項目審計按審計的內容不同可分為（）。A．工程質量審計B．進度審計C．資金使用審計D．合同審計（10）在項目結束時費用審計的根據(jù)有（）。A．成本報告B．進度報告C．質量報告D．費用預算4、問答題（1）項目竣工驗收的內容有哪些？（2）簡述項目竣工驗收的意義。（3）何謂項目清算？（4）簡述項目竣工驗收組織與清算組織的異同。（5）什么是項目交接？（6）簡述項目交接與項目清算之間的關系。（7）什么是項目評審？14.5案例分析案例：ERP實施的項目管理對ERP項目全部方面的計劃、組織、管理和監(jiān)控，是為了達成項目實施后的預期成果和目的而采用內部和外部的持續(xù)性的工作程序。這是對時間、成本，以及產品、服務細節(jié)的需求互相間可能發(fā)生矛盾進行平衡的基本原則。下列是結合實施ERP項目的實際經驗，介紹ERP項目管理的重要內容。一種完整的ERP項目普通涉及三大階段:需求分析、系統(tǒng)選型和系統(tǒng)實施；在系統(tǒng)實施階段又可細分為實施計劃、業(yè)務模擬測試、系統(tǒng)開發(fā)確認、系統(tǒng)轉換運行、運行后評定五個重要環(huán)節(jié)。項目管理圍繞整個ERP項目的全過程，對項目的立項授權、需求分析、軟硬件的評定選擇，以及系統(tǒng)的實施進行全方面的管理和控制。一種典型的ERP項目管理循環(huán)普通涉及：項目開始、項目選型、項目計劃、項目執(zhí)行、項目評定及更新和項目完畢六項重要內容。1．項目開始項目開始階段重要針對ERP項目的需求、范疇和可行性進行分析,制訂項目的總體安排計劃,并以“項目合同”的方式由公司與ERP項目咨詢公司擬定項目責任和授權。在項目開始階段進行的項目管理重要涉及下列內容:·需求評定對公司的整體需求和盼望作出分析和評定，并據(jù)此明確ERP項目成果的盼望和目的。·項目范疇定義在明確公司盼望和需求的基礎上，定義ERP項目的整體范疇?！た尚行苑治龈鶕?jù)項目的盼望和目的以及預計項目的實施范疇，對公司本身的人力資源、技術支持等方面作出評定，明確需要為配合項目而采用的方法和投資的資源。·項目總體安排對項目的時間、進度、人員等作出總體安排，制訂ERP項目的總體計劃?！ろ椖渴跈嘤晒九cERP項目咨詢公司訂立ERP項目合同，明確雙方職責，并由公司根據(jù)項目的需要對咨詢公司進行項目管理的授權。2．項目選型在明確了項目的盼望和需求后，系統(tǒng)選擇階段的重要工作就是為公司選擇適宜的軟件系統(tǒng)和硬件平臺。系統(tǒng)選型的普通過程為：·篩選候選供應商項目咨詢公司根據(jù)公司的盼望和需求，綜合分析評定可能的候選軟硬件供應商的產品，篩選出若干家重點候選對象?！ず蜻x系統(tǒng)演示重點候選對象根據(jù)公司的具體需求，向公司的管理層和有關業(yè)務部門作針對性的系統(tǒng)演示。·系統(tǒng)評定和選型項目咨詢公司根據(jù)演示成果對重點候選對象的優(yōu)勢和劣勢作出具體分析，向公司提供參考意見，公司結合演示的成果和咨詢公司的參考意見，擬定初步選型，在通過商務談判等工作后，最后決定入選系統(tǒng)。在項目選型階段的重要項目管理工作是進行系統(tǒng)選擇的風險控制,涉及:對的全方面評定系統(tǒng)功效，合理匹配系統(tǒng)功效和本身需求,綜合評價供應商的產品功效和價格、技術支持能力等因素，以及避免在系統(tǒng)選型過程中可能出現(xiàn)的賄賂舞弊等行為。3．項目計劃項目計劃階段是ERP項目進入系統(tǒng)實施的啟動階段，重要進行的工作涉及:擬定具體的項目實施范疇、定義遞交的工作成果、評定實施過程中重要的風險、制訂項目實施的時間計劃、成本和預算計劃、人力資源計劃等。·擬定具體的項目范疇對公司進行業(yè)務調查和需求訪談，理解顧客的具體需求,據(jù)此制訂系統(tǒng)定義備忘錄,明確顧客的現(xiàn)狀、具體的需求和系統(tǒng)實施的具體范疇。·定義遞交的工作成果公司與實施咨詢公司討論擬定系統(tǒng)實施過程中和實施結束時需要遞交的工作成果，涉及有關的實施文檔和最后上線運行的系統(tǒng)?！ぴu定實施的重要風險由實施咨詢公司結合公司的實際狀況對實施系統(tǒng)進行風險評定，對預計的重要風險采用對應的方法來加以防止和控制。·制訂項目的時間計劃在擬定具體的項目范疇、定義遞交的工作成果和明確預計的重要風險的基礎上，根據(jù)系統(tǒng)實施的總體計劃，編制具體的實施時間安排?！ぶ朴喅杀竞皖A算計劃根據(jù)項目總體的成本和預算計劃,結合實施時間安排,編制具體的系統(tǒng)成本和預算控制計劃?！ぶ朴喨肆Y源計劃擬定實施過程中的人員安排,涉及具體的實施咨詢公司的咨詢人員和公司方面的核心業(yè)務人員，對顧客方面參加實施的核心人員,需要對其日常工作作出安排,以確保對實施項目的時間投入。4.項目執(zhí)行項目執(zhí)行階段是實施過程中歷時最長的一種階段，貫穿ERP項目的業(yè)務模擬測試、系統(tǒng)開發(fā)確認和系統(tǒng)轉換運行三個環(huán)節(jié)中。實施的成敗與該階段項目管理進行的好壞息息有關。在項目執(zhí)行階段進行的項目管理的重要內容涉及:·實施計劃的執(zhí)行根據(jù)預定的實施計劃開展日常工作，及時解決實施過程中出現(xiàn)的多個人力資源、部門協(xié)調、人員溝通、技術支持等問題?！r間和成本的控制根據(jù)實施的實際進度控制項目的時間和成本，并與計劃進行比較，及時對超出時間或成本計劃的狀況采用方法?！嵤┪臋n對實施過程進行全方面的文檔統(tǒng)計和管理,對重要的文檔需要報送項目實施領導委員會和全部有