2013年12月山東財(cái)經(jīng)大學(xué)金融二?！渡虡I(yè)銀行經(jīng)營學(xué)》重點(diǎn)歸納

2013年12月山東財(cái)經(jīng)大學(xué)金融二專《商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)》考試重點(diǎn)歸納名詞解釋：1、商業(yè)銀行是以追求利潤最大化為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。2、銀行監(jiān)管是指政府和金融管理當(dāng)局對商業(yè)銀行進(jìn)行包括開業(yè)管制、分支機(jī)構(gòu)管制、業(yè)務(wù)管理、價(jià)格管制、資產(chǎn)負(fù)債表控制等為主要內(nèi)容的監(jiān)控活動(dòng)及制定相關(guān)的政策法規(guī)的總和。3、流動(dòng)性目標(biāo)是指商業(yè)銀行保持隨時(shí)能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存及銀行其他支付的需要。4、銀行貸款是指商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。5、貸款政策是指商業(yè)銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)、管理和控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總和。6、表外業(yè)務(wù)：是指商業(yè)銀行從事的，按通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報(bào)酬率的經(jīng)營活動(dòng)。7、銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需新增資本的具體目的。8、互換是交易雙方或多方根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一段時(shí)期內(nèi)交換一系列款項(xiàng)的支付活動(dòng)?；Q的定價(jià)9、票據(jù)發(fā)行便利（Note-IssuanceFacilities，簡稱NIFs）是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。（了解、會(huì)與其他業(yè)務(wù)區(qū)分）單選：一、商業(yè)銀行的功能1.信用中介信用中介是商業(yè)銀行的基本功能。商業(yè)銀行發(fā)揮這一功能具有如下作用：（1）使閑散貨幣轉(zhuǎn)換為資本。（2）使閑散資本得到充分利用。（3）續(xù)短為長，滿足社會(huì)對長期資本的需求。2.支付中介支付中介是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)功能，借助于這一功能，商業(yè)銀行成了工商企業(yè)、政府、家庭個(gè)人的貨幣保管人、出納人和支付代理人。歷史上，商業(yè)銀行的支付中介功能要早于信用中介功能。商業(yè)銀行發(fā)揮支付中介功能時(shí)具有以下兩個(gè)作用：（1）使商業(yè)銀行持續(xù)擁有比較穩(wěn)定的廉價(jià)資金來源。（2）可節(jié)約社會(huì)流通費(fèi)用。3.金融服務(wù)這些服務(wù)主要有：財(cái)務(wù)咨詢、代理融通、信托、租賃、計(jì)算機(jī)服務(wù)、現(xiàn)金管理等。4.信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行的特殊功能，是在信用中介功能的基礎(chǔ)上派生出來的功能。5.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)是指商業(yè)銀行通過其信用中介活動(dòng)，調(diào)劑社會(huì)各部門資金的余缺，同時(shí)在央行貨幣政策指引下，實(shí)現(xiàn)調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，調(diào)節(jié)投資與消費(fèi)的比例關(guān)系，引導(dǎo)資金流向，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)揮消費(fèi)對生產(chǎn)的引導(dǎo)作用。二、一級(jí)資本與二級(jí)資本的判斷與計(jì)算：1一級(jí)資本，也稱核心資本，包括股本和公開儲(chǔ)備。其中股本包含普通股和優(yōu)先股；公開儲(chǔ)備主要有資本盈余、留存收益和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等。2二級(jí)資本，亦稱附屬資本，主要包括重估儲(chǔ)備、可贖回優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券及資本性票據(jù)和債券三、期權(quán)分類：1看漲、看跌；2歐式（到期日行權(quán)）、美式（比歐式開放）四、備用信用證與商業(yè)信用證1、備用信用證（StandbyCreditLetter,簡稱SCL），是開證行應(yīng)開證人申請，向受益人承諾在開證人未履約時(shí)，保證為其承擔(dān)付款或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。2、商業(yè)信用證：在國際貿(mào)易中，進(jìn)口商請求當(dāng)?shù)劂y行開出的一種證書，授權(quán)出口商所在地的另一家銀行通知出口商，在符合信用證規(guī)定的條件下，愿意承兌或付款承購出口商交來的匯票單據(jù)。五、互換的計(jì)算與定價(jià)：利率互換價(jià)格取決于一個(gè)固定利率的報(bào)價(jià)狀況，而浮動(dòng)利率是根據(jù)市場利率決定的，一般是使用6個(gè)月的LIBOR。固定利率往往是指一定年限的國債收益率加上一個(gè)利差作為報(bào)價(jià)。六、金融期貨的種類：商業(yè)銀行經(jīng)營的金融期貨交易主要有三種：貨幣期貨、利率期貨和股票指數(shù)期貨。備用信用證與商業(yè)信用證最大的區(qū)別便是開證行是否是第一付款人多選：一、商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)條件：經(jīng)濟(jì)條件。包括：（1）地區(qū)人口狀況，如該地區(qū)人口的數(shù)量、人口變動(dòng)趨勢等。（2）生產(chǎn)力發(fā)展水平：生產(chǎn)力發(fā)展水平→經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平→銀行資金來源及對銀行資金的需求（3）工商企業(yè)經(jīng)營狀況。（4）地理位置。交通、信息是否發(fā)達(dá)。金融條件。其決定因素包括：（1）人們的信用意識(shí)。包括對銀行貸款的需求意識(shí)和償債意識(shí)。（2）經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度。與市場化程度緊密相關(guān)。（3）金融市場的發(fā)育狀況。影響到融資規(guī)模、融資工具和手段、融資活動(dòng)的規(guī)范性。（4）金融機(jī)構(gòu)競爭狀況。包括銀行業(yè)之間的競爭和銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的競爭。尋找發(fā)展空間。（5）管理當(dāng)局的有關(guān)政策。包括對商業(yè)銀行經(jīng)營范圍的限制、對工商企業(yè)發(fā)展的政策、對地方性金融機(jī)構(gòu)優(yōu)惠政策以及金融機(jī)構(gòu)違法行為的懲罰是否嚴(yán)厲等。二、改善內(nèi)控機(jī)制應(yīng)堅(jiān)持的原則有效性原則。全面性原則。及時(shí)性原則。三、銀行負(fù)債的構(gòu)成1.存款，是銀行的主要負(fù)債，也是銀行經(jīng)常性的資金來源。2.借入款項(xiàng)（借款隨金融市場的發(fā)展而不斷上升。）3.其他負(fù)債四、傳統(tǒng)的存款分類活期存款定期存款儲(chǔ)蓄存款五、存款工具創(chuàng)新：活期存款工具創(chuàng)新（支票賬戶）（1）可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶（2）超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶。2.定期存款工具創(chuàng)新（1）貨幣市場存款賬戶。（2）可轉(zhuǎn)讓定期存單。（3）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶。3.儲(chǔ)蓄存款工具創(chuàng)新零續(xù)定期儲(chǔ)蓄存款。（2）聯(lián)立定期儲(chǔ)蓄。（3）指數(shù)存款。（4）特種儲(chǔ)蓄存款六、存款管理（一）、積極經(jīng)營與提高存款穩(wěn)定性的策略（二）、存款成本管理（三）、銀行存款的營銷和定價(jià)（四）、存款規(guī)?？刂破?、短期借款的主要渠道1、同業(yè)拆借2、向中央銀行借款3、其他借款渠道（轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、回購協(xié)議、歐洲貨幣市場借款、大面額存單）八、金融債券有一般性金融債券、資本性金融債券和國際金融債券之分。（一）一般性金融債券1.擔(dān)保債券和信用債券2.固定利率債券和浮動(dòng)利率債券3.普通金融債券、累進(jìn)利率金融債券和貼現(xiàn)金融債券4.付息金融債券和一次性還本付息金融債券（二）資本性金融債券1.次級(jí)債2.混合債3.可轉(zhuǎn)債4.可分離債（三）國際金融債券1.外國金融債券。2.歐洲金融債券。3.平行金融債券。九、現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括以下四類（一）庫存現(xiàn)金：指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。（二）在中央銀行存款：指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準(zhǔn)備金。（三）存放同業(yè)存款：商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。（四）在途資金：也稱托收未達(dá)款，是指在本行通過對方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)款項(xiàng)。十、現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則：1、總量適度原則2、適時(shí)調(diào)節(jié)原則3、安全保障原則十一、貸款定價(jià)原則1、利潤最大化原則2、擴(kuò)大市場份額原則3、保證貸款安全原則4、維護(hù)銀行形象原則十二、遠(yuǎn)期利率協(xié)議的類型1.普通遠(yuǎn)期利率協(xié)議2.對敲的遠(yuǎn)期利率協(xié)議3.合成的外匯遠(yuǎn)期利率協(xié)議4.遠(yuǎn)期利差協(xié)議十三、貸款分類（一）按貸款期限劃分1.活期貸款。2.定期貸款。3.透支。（二）按貸款的保障條件劃分1.信用貸款2.擔(dān)保貸款。3.票據(jù)貼現(xiàn)。（三）按貸款用途劃分1.按貸款對象的部門來分類，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款。2.按貸款的具體用途來劃分，分為流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款。（四）按貸款的償還方式劃分1.一次性償還貸款。2.分期償還貸款。簡答：一、三性目標(biāo)的性質(zhì)、關(guān)系：安全性目標(biāo)：安全性目標(biāo)就是要求銀行在經(jīng)營活動(dòng)中，必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對銀行保持堅(jiān)定的信心。要求：1.合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，注重資產(chǎn)質(zhì)量。指標(biāo)：貸款與存款的比率、資本與存款的比率、有問題貸款占全部貸款的比率等。2.提高自有資本在全部負(fù)債重的比重。3.遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營。流動(dòng)性目標(biāo)：1.資產(chǎn)的流動(dòng)性，即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。衡量指標(biāo)：資產(chǎn)變現(xiàn)成本，資產(chǎn)變現(xiàn)速度2.負(fù)債流動(dòng)性，即通過主動(dòng)負(fù)債獲取資金的能力。如向央行借款、向央行再貼現(xiàn)、發(fā)行可轉(zhuǎn)讓存單、向其他銀行借款以及利用回購協(xié)議等。盈利性目標(biāo)（一）盈利性目標(biāo)的含義盈利性目標(biāo)是商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的最終目標(biāo)，這一目標(biāo)要求商業(yè)銀行的經(jīng)營者在可能的情況下，盡可能的追求利潤最大化?！叭浴蹦繕?biāo)的矛盾與協(xié)調(diào)1.安全性目標(biāo)與盈利性目標(biāo)的矛盾安全性目標(biāo)要求商業(yè)銀行擴(kuò)大現(xiàn)金資產(chǎn)，減少高風(fēng)險(xiǎn)、高盈利的資產(chǎn)，而盈利性目標(biāo)則要求商業(yè)銀行盡可能減少現(xiàn)金資產(chǎn)，擴(kuò)大高盈利性資產(chǎn)。2.協(xié)調(diào)矛盾的做法在對資金來源和資產(chǎn)規(guī)模及各種資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)、收益、流動(dòng)性進(jìn)行全面預(yù)測和權(quán)衡的基礎(chǔ)上，首先考慮安全性，在保證安全性的前提下，爭取最大的利潤。最佳選擇是：提高銀行經(jīng)營的流動(dòng)性。二、銀行負(fù)債的作用1.負(fù)債是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行經(jīng)營的先決條件。2.負(fù)債是銀行保持流動(dòng)性的手段。3.負(fù)債是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力。4.負(fù)債能夠穩(wěn)定社會(huì)貨幣流通量。5.負(fù)債是銀行進(jìn)行金融服務(wù)的主渠道。三、短期借款的特征和意義（一）短期借款的主要特征1.對時(shí)間和金額上的流動(dòng)性需要十分明確。（有明確的契約規(guī)定）2.對流動(dòng)性的需要相對集中。（金額高）3.面臨較高的利率風(fēng)險(xiǎn)。（資金市場的供求關(guān)系）4.主要用于短期頭寸不足的需要。（期限短）（二）短期借款的意義1.短期借款為銀行提供了絕大多數(shù)非存款資金來源。2.短期借款是滿足銀行資金周轉(zhuǎn)的重要手段。3.短期借款提高了銀行的資金管理效率。4.短期借款既擴(kuò)大了銀行的經(jīng)營規(guī)模，又加強(qiáng)了與外部的聯(lián)系和往來。四、基礎(chǔ)頭寸與可用頭寸：基礎(chǔ)頭寸：指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額存款準(zhǔn)備金之和?；A(chǔ)頭寸是銀行可隨時(shí)動(dòng)用的資金，它是銀行一切資金清算的最終支付手段。在基礎(chǔ)頭寸中，庫存現(xiàn)金和超額存款準(zhǔn)備金是可以相互轉(zhuǎn)化的。可用頭寸：是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用資金，包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。五、按貸款的質(zhì)量（或風(fēng)險(xiǎn)程度）分類（問答）1.正常貸款。是指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時(shí)足額還本付息的貸款。2.關(guān)注貸款。是指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會(huì)影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續(xù)存在下去，則有可能影響貸款的償還，因此，需要對其進(jìn)行關(guān)注或監(jiān)控。3.次級(jí)貸款。是指借款人依靠其正常經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資的辦法來歸還貸款。表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題。4.可疑貸款。是指借款人無法正常足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定會(huì)造成一部分損失。其具有了次級(jí)貸款的所有特征，但是程度更加嚴(yán)重。表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因（一）規(guī)避資本管制，增加盈利來源（二）為了適應(yīng)金融環(huán)境的變化（三）為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)（四）為適應(yīng)客戶對銀行服務(wù)多樣化的需要（五）銀行自身擁有發(fā)展表外業(yè)務(wù)的有利條件（六）科技進(jìn)步推動(dòng)了銀行表外業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)的作用1、保持清償力商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的企業(yè)，雖然其以盈利最大化為經(jīng)營目標(biāo)，盡可能的選擇持有期限較長、收益較高的資產(chǎn)。但是商業(yè)銀行本身又是一種風(fēng)險(xiǎn)性較大的特殊企業(yè)，其經(jīng)營資金主要來源于客戶的存款和各項(xiàng)借入資金。一方面，商業(yè)銀行的存款屬于被動(dòng)負(fù)債，在資金的存取上商業(yè)銀行只能無條件的滿足客戶的需求。一旦銀行無法滿足客戶的正常提存需求時(shí)，很有可能會(huì)影響銀行的信譽(yù)，引發(fā)擠兌風(fēng)潮，使銀行陷入清償力危機(jī)。另一方面，商業(yè)銀行的借入資金必須按期還本付息，否則也會(huì)因此影響銀行信譽(yù)，嚴(yán)重威脅銀行的安全性。因此，商業(yè)銀行保有一定數(shù)量的現(xiàn)金資產(chǎn)，用于應(yīng)付提現(xiàn)和清產(chǎn)債務(wù)，防范支付風(fēng)險(xiǎn)，具有十分重要的意義。2、保持流動(dòng)性復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境會(huì)使銀行各種資產(chǎn)負(fù)債的特征發(fā)生變化，從銀行經(jīng)營的安全性和盈利性的要求出發(fā)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷地調(diào)整其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，保持應(yīng)有的流動(dòng)性。在保持銀行經(jīng)營過程的流動(dòng)性方面，不僅需要銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理搭配，確保原有貸款和投資的高質(zhì)量和易變現(xiàn)性，同時(shí)，也需要銀行持有一定數(shù)量的流動(dòng)性準(zhǔn)備資產(chǎn)，以利于銀行及時(shí)抓住新的貸款或投資機(jī)會(huì)，為增加盈利、吸引客戶提供條件。八、備用信用證的作用1、對于借款人的作用利用備用信用證可使其由較低的信用等級(jí)上升到一個(gè)較高的信用等級(jí)，在融資中處于一個(gè)有利的地位，能以較低成本獲得資金。2、對于開證行的作用（1）備用信用證業(yè)務(wù)的成本較低。開證客戶大多是與銀行業(yè)務(wù)關(guān)系穩(wěn)定而且信譽(yù)良好的企業(yè)，減少了銀行信用評估的費(fèi)用。（2）備用信用證業(yè)務(wù)可給銀行帶來較高的收益。一般情況下，備用信用證很少議付。因此，銀行僅靠出借自身信譽(yù)就可以獲得收益，從而拓寬了其收益渠道。3.對受益人的作用備用信用證使受益人獲得很高的安全性，特別是在交易雙方不熟時(shí)，更顯示出這種安全性的重要。九、票據(jù)發(fā)行便利（與其他業(yè)務(wù)的區(qū)別）1.是一項(xiàng)循環(huán)承諾業(yè)務(wù)——借款安排2.是一種以中期承諾（5-7年），發(fā)行短期票據(jù)（3-6月）的短期信用性質(zhì)的業(yè)務(wù)。3.銀行為客戶的票據(jù)融資提供各種便利條件。使企業(yè)獲得了中期信用，而不需要支付中長期融資的較高的利息成本。4.發(fā)行人：一般企業(yè)，以商業(yè)本票形式發(fā)行；中小銀行，以短期存款證形式發(fā)行。5.銷售對象：主要是機(jī)構(gòu)投資者和專業(yè)投資者，較少私人投資6.持票人雖然將票據(jù)作為一項(xiàng)資產(chǎn)列入資產(chǎn)負(fù)債表中，但銀行的包銷承諾通常不在資產(chǎn)負(fù)債表中列示，因此票據(jù)發(fā)行便利屬于表外業(yè)務(wù)。幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn)（內(nèi)容太多、區(qū)分、了解）計(jì)算1：巴塞爾協(xié)議1、資本分類（1）核心資本：普通股股本、資本盈余、留存收益等。（2）附屬資本：未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通貸款準(zhǔn)備、包括長期次級(jí)債券在內(nèi)的混合性債務(wù)工具等。一級(jí)資本比率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額≥4%二級(jí)資本比率=附屬資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)