C公司銀行票據(jù)的管理

C公司銀行票據(jù)的管理公司銀行票據(jù)的管理

第1條：銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。公司需要使用上述票據(jù)時，由財務(wù)經(jīng)理指定專門人員向開戶銀行購買，并登記"票據(jù)領(lǐng)用單"。由出納人員辦理領(lǐng)用手續(xù)后，全部移交給出納人員，并保存于公司的"保險箱"中。

第2條：出納人員應(yīng)妥善保管和使用好領(lǐng)用的銀行印制票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)(包括因某種原因報廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次)，以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時登記到"票據(jù)領(lǐng)用單"上。

第3條：公司應(yīng)加強"銀行印件章"的控制和管理，在開設(shè)"銀行帳戶"時，一般在開戶銀行預(yù)留三件"印件章"，包括：公司財務(wù)專用章、總經(jīng)理私人印章、財務(wù)經(jīng)理私人印章，并且此三枚印章分別交由二人或三人分別保管，其中：公司財務(wù)專用章由保管;總經(jīng)理私章由保管;財務(wù)經(jīng)理私人印章由其自己保管。

第4條：出納人員需要使用"現(xiàn)金支票"提取現(xiàn)金時，應(yīng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，注明用途和金額，交財務(wù)經(jīng)理審批后方能使用"現(xiàn)金支票"提現(xiàn)，如一次提取現(xiàn)金金額超過萬元以上的，尚需要公司總經(jīng)理的審批批準。

第5條：出納人員需要使用"銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請書"等銀行票據(jù)付款時，應(yīng)嚴格遵照公司內(nèi)部關(guān)于采購、預(yù)付款、費用報銷等管理制度的規(guī)定，審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關(guān)單據(jù)是否完整合法、金額計算是否正確，經(jīng)過審核無誤后方能對外付款。具體原始憑證審核要素如下：

A、采購付款：檢查合法的發(fā)票、公司倉庫部門簽署的"驗收入庫單"、采購合同、及相關(guān)的內(nèi)部審批程序;

B、預(yù)付、暫付款：審核"付款申請單"簽字審批、合同或協(xié)議;

C、一般費用：審核發(fā)票、合法票據(jù)或內(nèi)部自制憑證(工資單等)。

第6條：出納人員在辦理銀行票據(jù)付款時，除能當時取得合法的、齊全的發(fā)票外，一律需要收款對方提供"收款收據(jù)"，以備日后結(jié)算、對帳使用，并要求收款對方當事人在"銀行票據(jù)"的公司留底聯(lián)次上簽署名字。

第7條：出納人員應(yīng)將收取的"銀行承兌匯票"及時登記到"銀行承兌匯票收入備查薄"，將所有銀行承兌匯票的要素在"銀行承兌匯票收入備查薄"上列示清楚，并特別關(guān)注銀行承兌匯票的到期日，以便將到期的銀行承兌匯票及時解交到銀行兌換資金。同時將銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、兌換、背書轉(zhuǎn)讓等情況一并在"銀行承兌匯票備查薄"上登記清楚。

第8條：出納人員應(yīng)妥善保管好收到的"銀行承兌匯票"，并時刻保證銀行承兌匯票的安全，必要時可以委托銀行代保管"銀行承兌匯票"。出納人員應(yīng)保證"銀行承兌匯票收入備查薄"上登記的數(shù)額與實際保存的銀行承兌匯票數(shù)額相互一致。

第二十八條：出納人員應(yīng)將公司對外開具的"銀行承兌匯票"及時登記到"銀行承兌匯票支出備查薄"，將所有開出銀行承兌匯票的要素在"銀行承兌匯票支出備查薄"上列示清楚，并將銀行承兌匯票到期付款的記錄登記到"銀行承兌匯票支出備查薄"上。

篇2：C公司票據(jù)管理制度（三）

公司票據(jù)管理制度(三)

為了加強有力會計核算工作，完善財務(wù)管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度：

一、支票由出納員專人保管。領(lǐng)用支票進領(lǐng)用人需填寫領(lǐng)用支票審批單，由總經(jīng)理審批并由財務(wù)總監(jiān)認證后向出納員領(lǐng)用，領(lǐng)用人負責(zé)收回相關(guān)單據(jù)并及時到財務(wù)部辦理有關(guān)報銷手續(xù)。

二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應(yīng)由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領(lǐng)用人員負責(zé)收回相關(guān)的報銷憑證，由財務(wù)人員核對是否準確。

三、建立支票領(lǐng)用備查簿，依序登記領(lǐng)用人，領(lǐng)用支票日期及注銷日期等。

四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。

五、發(fā)票由主管會計專人保管和負責(zé)核對，建立發(fā)票領(lǐng)用登記簿，定期對空白發(fā)票及領(lǐng)用的發(fā)票進行檢查。

六、倉庫驗收單、領(lǐng)用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。

七、出納的支出單據(jù)，由出納登記現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳后，經(jīng)會計核對后，交會計入帳。

篇3：A股份有限公司票據(jù)管理制度

來源自合同范文某股份有限公司票據(jù)管理制度

第一章總則

第一條為加強公司票據(jù)的管理，規(guī)范票據(jù)的傳遞和保管，控制票據(jù)的有效使用，制定本制度。

第二條本制度所稱票據(jù)系指與公司日常經(jīng)營相關(guān)的各種有價證券和憑證，包括發(fā)票、支票、匯票等。

第三條公司處理有關(guān)票據(jù)事務(wù)時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。

第二章支票的管理

第四條公司支票由出納保管。

第五條支票上出票人的簽章，出票人為單位的，為與單位在銀行預(yù)留簽章一致的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章;出票人為個人的，為與該個人在銀行預(yù)留簽章一致的簽名或者蓋章。

第六條借用支票必須填寫"支票領(lǐng)用單"并經(jīng)主管該業(yè)務(wù)的財務(wù)人員簽字后才可到出納處領(lǐng)取支票，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準簽字，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿簽字備查。

第七條借用支票單必須由財務(wù)人員填寫并由負責(zé)人簽字。向銀行提取現(xiàn)金時，使用現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支付時，使用轉(zhuǎn)賬支票。

第八條支票付款后經(jīng)手人將簽字后的發(fā)票、現(xiàn)金支出憑證由會計核對，并依據(jù)金額大小交財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理批準，完成后交出納人員。

第九條出納根據(jù)支票存根統(tǒng)一編制憑證號，將原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷。

第十條對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員及時催辦，月底從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資不足抵扣的，逐月延扣，待領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

第十一條不得簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與預(yù)留的簽章不符的支票。

第三章發(fā)票的管理

第十二條公司和分公司財務(wù)部應(yīng)指定專人向當?shù)囟悇?wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。申請領(lǐng)購發(fā)票時，應(yīng)當提供經(jīng)辦人身份證明、稅務(wù)登記證，以及財務(wù)印章或者發(fā)票專用章的印模，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核后，領(lǐng)取發(fā)票領(lǐng)購簿。然后，憑發(fā)票領(lǐng)購簿上核準的種類、數(shù)量以及購買發(fā)票方式，向主管稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票。

第十三條公司應(yīng)當按規(guī)定的時限、順序、欄次，全部聯(lián)次一次性如實開具發(fā)票，并加蓋公司財務(wù)印章或發(fā)票專用章。公司不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票;不得倒買倒賣發(fā)票。

第十四條公司應(yīng)當建立發(fā)票使用登記制度，并定期向主管稅務(wù)機關(guān)報告發(fā)票使用情況;應(yīng)當按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)當保存5年。

第十五條財務(wù)部門應(yīng)當定期對其購買和其他部門領(lǐng)用的發(fā)票進行檢查。對其他部門領(lǐng)用的發(fā)票應(yīng)當嚴格控制，用完后及時收回并辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

第十六條公司銷售商品、提供服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動，對外發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項時應(yīng)向收款方索取發(fā)票，取得發(fā)票時，不得要求變更品名和金額。

第十七條對不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為公司財務(wù)報銷憑證。公司不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票;未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準，不得拆本使用發(fā)票;不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。

第十八條公司在辦理變更或者注銷稅務(wù)登記的同時，辦理發(fā)票和發(fā)票領(lǐng)購簿的變更、繳銷手續(xù)。

第四章匯票的管理

第十九條匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

第二十條銀行匯票上的出票人的簽章、銀行承兌商業(yè)匯票的簽章，為該銀行的匯票專用章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

第二十一條商業(yè)匯票上的出票人的簽章，為該單位的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

第二十二條出票。出具匯票(或接受匯票時)應(yīng)認真檢查以下內(nèi)容是否齊全：匯票的金額、付款人名稱、付款日期、收款人名稱、出票日期、出票人在票據(jù)上的簽章。

第二十三條背書：對未記載"不得轉(zhuǎn)讓"字樣的票據(jù)，可以依法轉(zhuǎn)讓(或接受轉(zhuǎn)讓)。背書(或接受背書)時應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否齊全：背書人簽章、背書日期，被背書人名稱。同時應(yīng)注意：背書時不得記載附有條件和部分背書。對于下述三種匯票不得背書(或接受背書)即：被拒絕承兌的匯票;被拒絕付款的匯票;超過付款提示期限的匯票。

第二十四條承兌：承兌(或接受承兌)時，應(yīng)檢查以下內(nèi)容是否齊全：匯票正面記載的"承兌"字樣、承兌日期、承兌人簽章。

第二十五條保證：出具(或接受)附有保證條款的匯票，應(yīng)檢查在辦理保證手續(xù)時，保證人是否在匯票上或粘單上記載下列事項：表明"保證"的字樣;保證人名稱和住所;被保證人名稱;保證日期;保證人簽章。同時應(yīng)注意保證不得附有條件。

第二十六條付款：付款(或接受付款)一般通過委托銀行代理進行。付款人應(yīng)當在持票人進行付款提示后，無條件地在當日按匯票金額足額支付給持票人。

對應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)付票據(jù)應(yīng)當設(shè)立登記制度，認真登記票據(jù)的出具日期、到期日、金額、利率、背書轉(zhuǎn)讓、保證情況、收(付)款人、付款及核銷情況。

第五章附則

第二十七條本制度由公司財務(wù)部負責(zé)解釋，修改權(quán)歸公司財務(wù)部。

第二十八條本制度自20**年1月1日起施行。

篇4：A酒店票據(jù)管理制度

酒店票據(jù)管理制度(三)

為了加強酒店票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯漏，現(xiàn)結(jié)合酒店實際特制定本制度。

1、酒店各種發(fā)票、收據(jù)由財務(wù)部門會計負責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購、填制、保管、回收、繳銷。

2、銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財務(wù)部出納負責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保管、回收，建立支票領(lǐng)用登記本。對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋"作廢"戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。

3、酒店庫存物資入、出庫單，分別由收貨部、成本部專人負責(zé)，領(lǐng)購、登記、填制、保管。庫管員依據(jù)入、出庫單的"保管聯(lián)"登記庫存物資的明細賬，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。

4、各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細填列，如填寫錯誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)同時作廢，以便審查。

5、本制度由酒店財務(wù)部門制定，并負責(zé)解釋。

篇5：M公司大區(qū)票據(jù)管理制度

M公司大區(qū)票據(jù)管理制度

一、發(fā)票管理

(一)申領(lǐng)

1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。

2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可)，財務(wù)方可開具發(fā)票。

3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。

4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至2-3個字。

5、若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進行登記，并及時取回。

7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準，財務(wù)人員應(yīng)進行登記并由當事人簽字。

8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準后，才能開具發(fā)票。

(二)具體規(guī)定

1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。

2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

3、未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。

4、已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告(信息)認定單開具發(fā)票。

5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項等，須部門經(jīng)理專門說明。

(三)回收

1、當天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理;當天未能收回款項的，當天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。所開發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。違反此項，每次扣款200元直至開除。

2、若是抵貨業(yè)務(wù)，當天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。

3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額)，必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后方可退換。

(四)填寫

公司統(tǒng)計(或會計)應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應(yīng)整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存，并注明"作廢"字樣，以備查驗。

(五)監(jiān)督

會計(統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門)應(yīng)根據(jù)當天的"支票回收單"核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況，對所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))