事業(yè)單位出納工作職責(zé)

事業(yè)單位出納工作職責(zé)1、負(fù)責(zé)賬務(wù)處理并出具財(cái)務(wù)報表，收入、成本核算，費(fèi)用控制，應(yīng)付、應(yīng)收賬款的管理工作;2、負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)核算、制作會計(jì)憑證、報稅、稅務(wù)工作的審核;3、負(fù)責(zé)建立和管理財(cái)務(wù)檔案，做到資料齊全、保密。事業(yè)單位出納工作職責(zé)21、完成公司出納工作，具備財(cái)務(wù)知識(熟練憑證分錄)。2、完成公司要求的其他行政事務(wù)。3、協(xié)助配合庫管工作。協(xié)助采購工作。4、完成員工社保工作。5.完成領(lǐng)導(dǎo)交代的其他事務(wù)。事業(yè)單位出納工作職責(zé)31、按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，每日報告資金情況表;2、認(rèn)真審查報銷單據(jù)的金額和批準(zhǔn)手續(xù)，按照費(fèi)用報銷流程的有關(guān)規(guī)定，辦理費(fèi)用報銷業(yè)務(wù);3、跟進(jìn)業(yè)務(wù)收款，并及時進(jìn)行匯報;4、月末與會計(jì)清點(diǎn)現(xiàn)金，及核對銀行帳戶余額;5、登記和跟進(jìn)借支還款報銷情況;6、負(fù)責(zé)及時更新應(yīng)收跟蹤表，并提醒收款人員跟進(jìn)應(yīng)收未收項(xiàng)目;7、定期盤點(diǎn)在管資金，確保資金帳戶應(yīng)收應(yīng)付資金滿足日常正常開支;8、負(fù)責(zé)各公司各證件的更換及年審工作;9、完成上級交代的其他事項(xiàng)。事業(yè)單位出納工作職責(zé)41.負(fù)責(zé)辦理日常收付和本地、異地及境外銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，審核付款憑證要素是否齊全和合規(guī);2.現(xiàn)金及銀行日記賬的登記與核對;3.資金報表的出具，做好資金預(yù)測和配合資金安排;4.及時整理粘貼財(cái)務(wù)單據(jù)，銀行水單，相關(guān)憑證及時交會計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理;5.銀企對賬工作、銀行回單及對賬單打印、整理、裝訂;6.現(xiàn)金、支票及空白銀行結(jié)算憑證等重要物品的保管;7.辦理銀行賬戶開立、變更、注銷等銀行外勤事務(wù);8.協(xié)助公司行政工作;8.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。事業(yè)單位出納工作職責(zé)51、協(xié)助指導(dǎo)、監(jiān)督公司各項(xiàng)規(guī)章制度及工作流程的正常運(yùn)行;2、負(fù)責(zé)辦理公司人員招聘、調(diào)動、解聘、退休等工作，并及時辦理各項(xiàng)保險、公積金手續(xù)的轉(zhuǎn)移與接納工作;3、負(fù)責(zé)員工薪資核算及考勤工作;4、定時對辦公用品、物資進(jìn)行盤點(diǎn);5、負(fù)責(zé)分公司的現(xiàn)金管理工作，兼出納板塊工作;6、協(xié)助區(qū)域總經(jīng)理做好日常接待工作。事業(yè)單位出納工作職責(zé)61.維護(hù)供應(yīng)商信息。2.根據(jù)公司的資金計(jì)劃，準(zhǔn)備付款資料。3.網(wǎng)銀付款。4.總公司進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票認(rèn)證，整理，存檔。5.追蹤發(fā)票認(rèn)證進(jìn)度。6.制作銀行余額調(diào)節(jié)表。7.營運(yùn)費(fèi)用的審核，入賬。___對賬，結(jié)算及收款跟進(jìn)。9.其他部門主管指派的工作。事業(yè)單位出納工作職責(zé)7負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票的收入保管、簽發(fā)支付工作;嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)制度報銷結(jié)算公司各項(xiàng)費(fèi)用并編制相關(guān)憑證;及時準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證;及時與銀行定期對賬;根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動報表;配合會計(jì)人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作;管理銀行賬戶、轉(zhuǎn)賬支票與發(fā)票;組織、協(xié)調(diào)公司年會、員工活動、市場類活動及各類會議，負(fù)責(zé)外聯(lián)工作;辦理及管理公司各項(xiàng)資質(zhì)證件;協(xié)調(diào)公司內(nèi)部行政人事等工作;協(xié)助制定、監(jiān)督、執(zhí)行公司行政規(guī)章制度;組織公司辦公費(fèi)用的計(jì)劃、辦公用品的購買、管理和發(fā)放工作;負(fù)責(zé)辦公區(qū)內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生、水電暖、辦公設(shè)備的維修管理;負(fù)責(zé)后勤保障事務(wù)的綜合管理工作;做好辦公室人員考勤和處理各種假期;事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用管理規(guī)定第一章總則第一條為了規(guī)范和加強(qiáng)中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用管理，提高資產(chǎn)使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》，制定本辦法。第二條本辦法適用于執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會計(jì)制度的中央級各類事業(yè)單位。第三條中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用應(yīng)遵循權(quán)屬清晰、安全完整、風(fēng)險控制、注重績效的原則。第四條中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用包括單位自用、對外投資和出租、出借等，國有資產(chǎn)使用應(yīng)首先保證事業(yè)發(fā)展的需要。第五條財(cái)政部、中央級事業(yè)單位主管部門(以下簡稱主管部門)按照規(guī)定權(quán)限對中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)對外投資和出租、出借等事項(xiàng)進(jìn)行審批(審核)或備案。中央級事業(yè)單位負(fù)責(zé)本單位國有資產(chǎn)使用的具體管理。第六條財(cái)政部、主管部門對中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用事項(xiàng)的批復(fù)，以及中央級事業(yè)單位報主管部門備案的文件，是中央級事業(yè)單位辦理產(chǎn)權(quán)登記和賬務(wù)處理的重要依據(jù)。賬務(wù)處理按照國家事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七條中央級事業(yè)單位應(yīng)對本單位對外投資和出租、出借資產(chǎn)實(shí)行專項(xiàng)管理，并在單位財(cái)務(wù)會計(jì)報告中對相關(guān)信息進(jìn)行披露。第八條中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用應(yīng)按照國有資產(chǎn)信息化管理的要求，及時將資產(chǎn)變動信息錄入管理信息系統(tǒng)，對本單位國有資產(chǎn)實(shí)行動態(tài)管理。第九條中央級事業(yè)單位擬對外投資和出租、出借的國有資產(chǎn)的權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰。權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛的資產(chǎn)不得進(jìn)行對外投資和出租、出借。第二章資產(chǎn)自用第十條中央級事業(yè)單位資產(chǎn)自用管理應(yīng)本著實(shí)物量和價值量并重的原則，對實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期清查，完善資產(chǎn)管理賬表及有關(guān)資料，做到賬賬、賬卡、賬實(shí)相符，并對資產(chǎn)丟失、毀損等情況實(shí)行責(zé)任追究制度。第十一條中央級事業(yè)單位要建立健全自用資產(chǎn)的驗(yàn)收、領(lǐng)用、使用、保管和維護(hù)等內(nèi)部管理流程，并加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督和績效考評。第十二條中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理部門對單位購置、接受捐贈、無償劃撥等方式獲得的資產(chǎn)應(yīng)及時辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)，嚴(yán)把數(shù)量、質(zhì)量關(guān)，驗(yàn)收合格后送達(dá)具體使用部門;自建資產(chǎn)應(yīng)及時辦理竣工驗(yàn)收、竣工財(cái)務(wù)決算編報以及按要求辦理資產(chǎn)移交和產(chǎn)權(quán)登記。中央級事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的相關(guān)憑證或文件及時進(jìn)行賬務(wù)處理。第十三條中央級事業(yè)單位應(yīng)建立資產(chǎn)領(lǐng)用交回制度。資產(chǎn)領(lǐng)用應(yīng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。資產(chǎn)出庫時保管人員應(yīng)及時辦理出庫手續(xù)。辦公用資產(chǎn)應(yīng)落實(shí)到人，使用人員離職時，所用資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定交回。第十四條中央級事業(yè)單位應(yīng)認(rèn)真做好自用資產(chǎn)使用管理，經(jīng)常檢查并改善資產(chǎn)使用狀況，減少資產(chǎn)的非正常損耗，做到高效節(jié)約、物盡其用，充分發(fā)揮國有資產(chǎn)使用效益，防止國有資產(chǎn)使用過程中的損失和浪費(fèi)。第十五條財(cái)政部、主管部門應(yīng)積極引導(dǎo)和鼓勵中央級事業(yè)單位實(shí)行國有資產(chǎn)共享共用，建立資產(chǎn)共享共用與資產(chǎn)績效、資產(chǎn)配置、單位預(yù)算掛鉤的聯(lián)動機(jī)制。中央級事業(yè)單位應(yīng)積極推進(jìn)本單位國有資產(chǎn)的共享共用工作，提高國有資產(chǎn)使用效益。第十六條中央級事業(yè)單位應(yīng)加強(qiáng)對無形資產(chǎn)的管理和保護(hù)，并結(jié)合國家知識產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略的實(shí)施，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。第十七條中央級事業(yè)單位應(yīng)建立資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報告制度，定期向單位領(lǐng)導(dǎo)報送資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報告，及時反映本單位資產(chǎn)使用以及變動情況。第三章對外投資第十八條中央級事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)對外投資，單項(xiàng)或批量價值(賬面原值，下同)在___萬元人民幣以上(含___萬元)的，經(jīng)主管部門審核后報財(cái)政部審批;單項(xiàng)或批量價值在___萬元以下的，由主管部門按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，并于批復(fù)之日起___個工作日內(nèi)將審批文件(一式三份)報財(cái)政部備案。第十九條中央級事業(yè)單位應(yīng)在科學(xué)論證、公開決策的基礎(chǔ)上提出對外投資申請，附相關(guān)材料，報主管部門審核或者審批。主管部門應(yīng)對中央級事業(yè)單位申報材料的完整性、決策過程的合規(guī)性、擬投資項(xiàng)目資金來源的合理性等進(jìn)行審查，并報財(cái)政部審批或者備案。中央級事業(yè)單位對外投資效益情況是主管部門審核新增對外投資事項(xiàng)的參考依據(jù)。主管部門要嚴(yán)格控制資產(chǎn)負(fù)債率過高的中央級事業(yè)單位的對外投資行為。第二十條中央級事業(yè)單位申請利用國有資產(chǎn)對外投資，應(yīng)提供如下材料，并對材料的真實(shí)性、有效性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)：(一)中央級事業(yè)單位對外投資事項(xiàng)的書面申請;(二)擬對外投資資產(chǎn)的價值憑證及權(quán)屬證明，如購貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、國有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證、股權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件(加蓋單位公章);(三)中央級事業(yè)單位進(jìn)行對外投資的可行性分析報告;(四)中央級事業(yè)單位擬同意利用國有資產(chǎn)對外投資的會議決議或___復(fù)印件;(五)中央級事業(yè)單位法人證書復(fù)印件、擬合作方法人證書復(fù)印件或企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、個人身份證復(fù)印件等;(六)擬創(chuàng)辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體的章程和工商行政管理部門下發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書;(七)中央級事業(yè)單位與擬合作方簽訂的合作意向書、協(xié)議草案或合同草案;(八)中央級事業(yè)單位上年度財(cái)務(wù)報表;(九)經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的擬合作方上年財(cái)務(wù)報表;(十)其他材料。第二十一條中央級事業(yè)單位轉(zhuǎn)讓(減持)對外投資形成的股權(quán)，按照《中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定辦理。第二十二條中央級事業(yè)單位經(jīng)批準(zhǔn)利用國有資產(chǎn)進(jìn)行對外投資的，應(yīng)聘請具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)，對擬投資資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)評估。資產(chǎn)評估事項(xiàng)按規(guī)定履行備案或核準(zhǔn)手續(xù)。第二十三條中央級事業(yè)單位不得從事以下對外投資事項(xiàng)：(一)買賣期貨、股票，國家另有規(guī)定的除外;(二)購買各種企業(yè)債券、各類投資基金和其他任何形式的金融衍生品或進(jìn)行任何形式的金融風(fēng)險投資，國家另有規(guī)定的除外;(三)利用國外貸款的事業(yè)單位，在國外債務(wù)尚未清償前利用該貸款形成的資產(chǎn)對外投資;(四)其他違反法律、行政法規(guī)規(guī)定的。第二十四條中央級事業(yè)單位應(yīng)在保證單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展的前提下，嚴(yán)格控制貨幣性資金對外投資。不得利用財(cái)政撥款和財(cái)政撥款結(jié)余對外投資。第二十五條中央級事業(yè)單位應(yīng)加強(qiáng)無形資產(chǎn)對外投資的管理，防止國有資產(chǎn)流失。第二十六條中央級事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)進(jìn)行境外投資的，應(yīng)遵循國家境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和外匯管理等相關(guān)規(guī)定，履行報批手續(xù)。第二十七條中央級事業(yè)單位應(yīng)加強(qiáng)對外投資形成的股權(quán)的管理，依法履行出資人的職能。第二十八條中央級事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)對外投資取得的收益，應(yīng)按照預(yù)算管理及事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。第二十九條財(cái)政部、主管部門應(yīng)加強(qiáng)對中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)對外投資的考核。中央級事業(yè)單位應(yīng)建立和完善國有資產(chǎn)內(nèi)控機(jī)制和保值增值機(jī)制，確保國有資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)的保值增值。第四章出租、出借第三十條中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租、出借，資產(chǎn)單項(xiàng)或批量價值在___萬元人民幣以上(含___萬元)的，經(jīng)主管部門審核后報財(cái)政部審批;資產(chǎn)單項(xiàng)或批量價值在___萬元以下的，由主管部門按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批，并于___個工作日內(nèi)將審批結(jié)果(一式三份)報財(cái)政部備案。第三十一條中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租、出借，應(yīng)在嚴(yán)格論證的基礎(chǔ)上提出申請，附相關(guān)材料，報主管部門審核或者審批。主管部門應(yīng)對中央級事業(yè)單位申報材料的完整性、決策過程的合規(guī)性進(jìn)行審查，按規(guī)定報財(cái)政部審批或者備案。第三十二條中央級事業(yè)單位申請出租、出借國有資產(chǎn)，應(yīng)提供如下材料，并對材料的真實(shí)性、有效性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)：(一)中央級事業(yè)單位擬出租、出借事項(xiàng)的書面申請;(二)擬出租、出借資產(chǎn)的價值憑證及權(quán)屬證明，如購貨發(fā)票或收據(jù)、工程決算副本、國有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證、股權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件(加蓋單位公章);(三)中央級事業(yè)單位進(jìn)行出租、出借的可行性分析報告;(四)中央級事業(yè)單位同意利用國有資產(chǎn)出租、出借的內(nèi)部決議或___復(fù)印件;(五)中央級事業(yè)單位法人證書復(fù)印件、擬出租出借方的事業(yè)單位法人證書復(fù)印件或企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、個人身份證復(fù)印件等;(六)其他材料。第三十三條中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)有下列情形之一的，不得出租、出借;(一)已被依法查封、凍結(jié)的;(二)未取得其他共有人同意的;(三)產(chǎn)權(quán)有爭議的;(四)其他違反法律、行政法規(guī)規(guī)定的。第三十四條中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租，原則上應(yīng)采取公開招租的形式確定出租的價格，必要時可采取評審或者資產(chǎn)評估的辦法確定出租的價格。中央級事業(yè)單位利用國有資產(chǎn)出租、出借的，期限一般不得超過五年。第三十五條中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)出租、出借取得的收入，應(yīng)按照預(yù)算管理及事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。第五章監(jiān)督管理第三十六條財(cái)政部、主管部門應(yīng)加強(qiáng)對中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用行為及其收入的日常監(jiān)督和專項(xiàng)檢查。財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處(以下簡稱專員辦)對所在地的中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第三十七條財(cái)政部批復(fù)的中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)對外投資和出租、出借文件，應(yīng)抄送相關(guān)的專員辦;中央級事業(yè)單位收到主管部門對其國有資產(chǎn)對外投資和出租、出借的批復(fù)文件后，應(yīng)將復(fù)印件報當(dāng)?shù)貙T辦備案。第三十八條主管部門、中央級事業(yè)單位在國有資產(chǎn)使用過程中不得有下列行為：(一)未按規(guī)定權(quán)限申報，擅自對規(guī)定限額以上的國有資產(chǎn)進(jìn)行對外投資和出租、出借;(二)對不符合規(guī)定的對外投資和出租、出借事項(xiàng)予以審批;(三)串通作弊，暗箱操作，違規(guī)利用國有資產(chǎn)對外投資和出租、出借;(四)其他違反國家有關(guān)規(guī)定造成單位資產(chǎn)損失的行為。第三十九條主管部門、中央級事業(yè)單位違反本辦法規(guī)定的，依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究法律責(zé)任。第四十條中央級事業(yè)單位應(yīng)依照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》等企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對所投資全資企業(yè)和控股企業(yè)的監(jiān)督管理。第四十一條中央級事業(yè)單位應(yīng)于每個會計(jì)年度終了后，按照財(cái)政部規(guī)定的部門決算報表格式、內(nèi)容和要求，對其國有資產(chǎn)使用情況做出報告，報主管部門的同時抄送當(dāng)?shù)貙T辦備案，由主管部門匯總后報財(cái)政部。第六章附則第四十二條參照《中華人民共和國公務(wù)員法》管理并執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會計(jì)制度的中央級事業(yè)單位國有資產(chǎn)使用管理，按照本辦法執(zhí)行。執(zhí)行《民間非營利組織會計(jì)制度》的中央級社會團(tuán)體及民辦非企業(yè)單位國有資產(chǎn)使用管理