財務(wù)工作交接管理制度

第第頁財務(wù)工作交接管理制度（試行)1.目的為確保**公司（以下簡稱“公司”）戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，推進(jìn)企業(yè)“制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化”管理，確保財務(wù)人員崗位變動時，能明確區(qū)分責(zé)任人移交工作前后的責(zé)任，便于財務(wù)工作的前后銜接，防止賬目混亂、責(zé)任不清等現(xiàn)象發(fā)生，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司及各分支機(jī)構(gòu)財務(wù)人員。3.交接工作規(guī)定財務(wù)人員調(diào)動工作、變動崗位或因故離職，必須按照本制度的規(guī)定進(jìn)行工作交接，與接收人員辦清交接手續(xù)，編制移交清冊，否則一律不得離崗。4.財務(wù)工作移交事項分類4.1出納移交事項4.1.1移交對內(nèi)事項：庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬、各種原始憑證、開戶及銷戶資料、預(yù)留印鑒卡、現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票、銀行對賬單及流水、網(wǎng)銀U盾（用戶名及密碼）、保險柜及檔案柜鑰匙、變碼器、各種銀行存單、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、各類財務(wù)檔案登記表（用印、外出使用文件、文件使用等）、驗資報告、信用評級報告、工商檔案資料、銀行合作協(xié)議及其他財務(wù)檔案資料。4.1.2移交對外事項：對外相關(guān)機(jī)構(gòu)聯(lián)系人及聯(lián)系方式。4.2會計移交事項4.2.1移交對內(nèi)事項：會計帳薄、會計憑證、會計報表、財務(wù)軟件登陸的用戶名及密碼、發(fā)票稅控盤、發(fā)票領(lǐng)購簿、發(fā)票（存根及作廢發(fā)票）、繳稅所用UK鑰匙、檔案柜鑰匙、報送各相關(guān)機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的用戶名及密碼、公章、審計報告、專項審計、報送各機(jī)構(gòu)的財務(wù)報表及其他財務(wù)檔案資料等。4.2.2移交對外事項：對外相關(guān)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式。4.3財務(wù)審計部經(jīng)理移交事項：4.3.1移交對內(nèi)事項：重大財務(wù)事項、財務(wù)人員基本情況、財務(wù)計劃、財務(wù)預(yù)算及執(zhí)行情況。4.3.2移交對外事項：對外相關(guān)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式。5.財務(wù)工作移交流程5.1財務(wù)工作移交流程圖5.2崗位職責(zé)崗位職責(zé)移交人1.準(zhǔn)備移交前的準(zhǔn)備工作；2.填寫《移交清冊》。接收人核對移交清冊的準(zhǔn)確性、完整性。監(jiān)交人1.復(fù)核移交事項的必要性、準(zhǔn)確性、完備性；2.對移交人未盡工作事宜、遺漏事項等所造成的后果負(fù)責(zé)。5.3流程關(guān)鍵控制點5.3.1移交人準(zhǔn)備移交前事項：5.3.1.1移交人為出納時，應(yīng)將所需移交的全部資料準(zhǔn)備齊全，現(xiàn)金及銀行日記賬要結(jié)出余額。5.3.1.2移交人為會計時，在移交前應(yīng)將所受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，包括尚未填制的會計憑證應(yīng)當(dāng)填制完畢、尚未登記的賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一筆余額后蓋經(jīng)辦人員印章或簽字。整理應(yīng)移交的各項資料，對未了事項要寫出書面材料。要核實所有往來賬目，并盡可能處理結(jié)清，未處理完畢的事項應(yīng)列出明細(xì)。5.3.1.3移交人為財務(wù)審計部經(jīng)理時，應(yīng)將所負(fù)責(zé)的財務(wù)審計工作、重大財務(wù)事項和財務(wù)人員情況等向接收人詳細(xì)介紹。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。5.3.1.4移交人應(yīng)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)關(guān)聯(lián)外部機(jī)構(gòu)的相關(guān)工作事項，并輔助接收人及時與相關(guān)外部機(jī)構(gòu)對接。5.3.1.5財務(wù)人員臨時離職或因病不能工作需要他人接替或代理工作的，應(yīng)由財務(wù)審計部經(jīng)理或副總經(jīng)理指定有關(guān)人員接替或者代理工作，并辦理交接手續(xù)。臨時離職財務(wù)人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或代理人員辦理交接手續(xù)。5.3.1.6移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)財務(wù)審計部經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。5.3.2移交人應(yīng)詳細(xì)填寫《移交清冊表》（附件9.1），包括交接日期、移交事項、交接雙方和監(jiān)交人簽字，以及需要說明的問題和意見等。5.3.3接收人核對事項：接收人在辦理交接手續(xù)時，移交人員要按照移交清冊內(nèi)容逐項移交，接收人要逐項核對點收，并注意以下幾點：（1）現(xiàn)金要根據(jù)會計賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點交。庫存現(xiàn)金必須與會計賬簿記錄保持一致，不一致時，移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理。（2）會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，查明原因并在《移交清冊》中加以注明，由移交人負(fù)責(zé)。（3）銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。（4）財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符，確保賬實核對、賬賬相符。（5）附注核算日常工作的核算資料及備查資料。5.3.4接管人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計信息記錄的連續(xù)性、完整性。5.3.5移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚，移交人員從事財務(wù)軟件工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在計算機(jī)上進(jìn)行實際操作，以檢查財務(wù)數(shù)據(jù)的運行和存檔情況，在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。5.3.6監(jiān)交人復(fù)核事項5.3.6.1會計及出納員辦理交接時，監(jiān)交人為財務(wù)審計部門經(jīng)理。5.3.6.2財務(wù)審計部經(jīng)理辦理交接時，監(jiān)交人為副總經(jīng)理或總經(jīng)理。5.3.7交接工作結(jié)束后，交接雙方和監(jiān)交人要在《移交清冊表》上簽名或蓋章，以明確責(zé)任。移交清冊一式四份，交接雙方、監(jiān)交人各一份，財務(wù)審計部歸檔一份。監(jiān)督與檢查公司審計監(jiān)察委員會負(fù)責(zé)對《財務(wù)工作人員交接（試行）》管理制度/流程及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。罰則7.1如果移交人違反本制度，視情節(jié)按照公司《獎懲制度（試行）》處理。公司保留對移交人未發(fā)現(xiàn)的重大責(zé)任事項追索的權(quán)利。7.2如果監(jiān)交人違反本制度，視情節(jié)按照公司《獎懲制度（試行）》處理。對后續(xù)事項發(fā)現(xiàn)重大遺留問題時，監(jiān)交人負(fù)責(zé)對該事項的追索。8.附則8.1本制度由財務(wù)審計部負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂；8.2本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。9.附件9.1《移交清冊表》附件9.1**公司移交清冊表*/*頁序號移交事項備注123456789問題/意見：移交人接收人監(jiān)交人日期日期日期個人工作業(yè)務(wù)總結(jié)本人于2009年7月進(jìn)入新疆中正鑫磊地礦技術(shù)服務(wù)有限公司(前身為“西安中正礦業(yè)信息咨詢有限公司”)，主要從事測量技術(shù)工作，至今已有三年。在這寶貴的三年時間里，我邊工作、邊學(xué)習(xí)測繪相專業(yè)書籍，遇到不懂得問題積極的請教工程師們，在他們耐心的教授和指導(dǎo)下，我的專業(yè)知識水平得到了很到的提高，并在實地測量工作中加以運用、總結(jié)，不斷的提高自己的專業(yè)技術(shù)水平。同時積極的參與技術(shù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，加速自身知識的不斷更新和自身素質(zhì)的提高。努力使自己成為一名合格的測繪技術(shù)人員。在這三年中，在公司各領(lǐng)導(dǎo)及同事的幫助帶領(lǐng)下，按照崗位職責(zé)要求和行為規(guī)范，努力做好本職工作，認(rèn)真完成了領(lǐng)導(dǎo)所交給的各項工作，在思想覺悟及工作能力方面有了很大的提高。

在思想上積極向上，能夠認(rèn)真貫徹黨的基本方針政策，積極學(xué)習(xí)政治理論，堅持四項基本原則，遵紀(jì)守法，愛崗敬業(yè)，具有強(qiáng)烈的責(zé)任感和事業(yè)心。積極主動學(xué)習(xí)專業(yè)知識，工作態(tài)度端正，認(rèn)真負(fù)責(zé)，具有良好的思想政治素質(zhì)、思想品質(zhì)和職業(yè)道德。

在工作態(tài)度方面，勤奮敬業(yè)，熱愛本職工作，能夠正確認(rèn)真的對待每一項工作，能夠主動尋找自己的不足并及時學(xué)習(xí)補(bǔ)充，始終保持嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度和一絲不茍的工作作風(fēng)。

在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷以及同事們的支持和幫助下，我迅速的完成了職業(yè)角色的轉(zhuǎn)變。一、回顧這四年來的職業(yè)生涯，我主要做了以下工作：1、參與了新疆庫車縣新疆庫車縣胡同布拉克石灰?guī)r礦的野外測繪和放線工作、點之記的編寫工作、1:2000地形地質(zhì)圖修測、1:1000勘探剖面測量、測繪內(nèi)業(yè)資料的編寫工作，提交成果《新疆庫車縣胡同布拉克石灰?guī)r礦普查報告》已通過評審。2、參與了庫車縣城北水廠建設(shè)項目用地壓覆礦產(chǎn)資源評估項目的室內(nèi)地質(zhì)資料編寫工作，提交成果為《庫車縣城北水廠建設(shè)項目用地壓覆礦產(chǎn)資源評估報告》，現(xiàn)已通過評審。3、參與了《新疆庫車縣巴西克其克鹽礦普查》項目的野外地質(zhì)勘查工作，參與項目包括：1:2000地質(zhì)測圖、1:1000勘查線剖面測量、測繪內(nèi)業(yè)資料的編寫工作；最終提交的《新疆庫車縣康村鹽礦普查報告》已通過評審。4、參與了新疆哈密市南坡子泉金礦2009年度礦山儲量監(jiān)測工作，項目包括：野外地質(zhì)測量與室內(nèi)地質(zhì)資料的編寫，提交成果為《新疆哈密市南坡子泉金礦2009年度礦山儲量年報》，現(xiàn)已通過評審。6、參與了《新疆博樂市五臺石灰?guī)r礦9號礦區(qū)勘探》項目的野外地質(zhì)勘查工作，項目包括：1:2000地質(zhì)測圖、1:1000勘探剖面測量、測繪內(nèi)業(yè)資料的編寫工作，并繪制相應(yīng)圖件。7、參與了《新疆博樂市托特克斜花崗巖礦詳查報告》項目的野外地質(zhì)勘查工作，項目包括：1:2000地質(zhì)測圖、1:1000勘探剖面測量、測繪內(nèi)業(yè)資料的編寫工作，并繪制相應(yīng)圖件。通過以上的這些工作，我學(xué)習(xí)并具備了以下工作能力：

1、通過實習(xí)，對測繪這門學(xué)科的研究內(nèi)容及實際意義有了系統(tǒng)的認(rèn)識。加深對測量學(xué)基本理論的理解，能夠用有關(guān)理論指導(dǎo)作業(yè)實踐，做到理論與實踐相統(tǒng)一，提高分析問題、解決問題的能力，從而對測量學(xué)的基本內(nèi)容得到一次實際應(yīng)用，使所學(xué)知識進(jìn)一步鞏固、深化。2、熟悉了三、四等控制測量的作業(yè)程序及施測方法，并掌握了全站儀、靜態(tài)GPS、RTK等測量儀器的工作原理和操作方法。3、掌握了GPS控制測量內(nèi)業(yè)解算軟件（南方測繪Gps數(shù)據(jù)處理）以及內(nèi)業(yè)成圖軟件（南方cass）的操作應(yīng)用。能夠?qū)⑼鈽I(yè)測量的數(shù)據(jù)導(dǎo)入軟件進(jìn)行地形圖成圖和處理。4、在項目技術(shù)負(fù)責(zé)的指導(dǎo)下熟悉了測量技術(shù)總結(jié)的編寫要求和方法，并參與了部分項目測量技術(shù)總結(jié)章節(jié)的編寫工作。5、在項目負(fù)責(zé)的領(lǐng)導(dǎo)下參與整個測量項目的組織運作，對項目的實施過程有了深刻理解。通過在項目組的實習(xí)鍛煉了自己的組織協(xié)調(diào)能力，為以后的工作打下了堅實基礎(chǔ)。二、工作中尚存在的問題

從事測繪工作以來，深深感受到工作的