效能監(jiān)察建議書范文

篇一：效能監(jiān)察建議書xxxx監(jiān)察建議書xxxxxx：xx對你單位xxxxx進行效能監(jiān)察。通過檢查，發(fā)現(xiàn)你單位在xxxxx的狀況下，存在xxxx，針對此狀況，建議你單位制訂《xxxxxx》，望你單位親密配合，予以支持。請你單位于201x年x月xx日前將辦理成果函告本部門。xxxxxxx二ｏ一x年x月x日本監(jiān)察建議書一式（兩）份xxxxxx201x年x月x日印發(fā)（xxx）監(jiān)字第xx號篇二：效能監(jiān)察建議決定書格式效能監(jiān)察建議/決定書工作組組長：篇三：如何寫效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)、建議、決定與報告如何寫效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)、建議、決定與報告作者：樊光中6.1本文目的效能監(jiān)察的工作成果涉及效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)、建議、決定與報告，是監(jiān)察部門督促監(jiān)察對象改善的重要根據(jù)，本文目的告訴我們在效能監(jiān)察實施過程中如何形成效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)、建議、決定與報告。6.2本文概述效能監(jiān)察對象實施現(xiàn)場檢查，對其中的核心過程、環(huán)節(jié)進行穿行測試，對其內(nèi)部控制的充足性、符合性、有效性、適宜性進行測實驗證后，要將收集到的監(jiān)察活動證據(jù)與監(jiān)察規(guī)定、有關(guān)法律法規(guī)、內(nèi)部規(guī)章制度進行對比分析評價，形成效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)。在此基礎(chǔ)上提出效能監(jiān)察建議、決定，并最后形成效能監(jiān)察報告。但效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)如何提出，效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告由誰提出、編寫、有哪些規(guī)定？效能監(jiān)察建議與決定內(nèi)容有哪些，要通過什么過程和程序，應當注意哪些問題？效能監(jiān)察報告的內(nèi)容有哪些，報告的編寫有什么規(guī)定？這些都將在本章中得到敘述，以期能規(guī)范和指導效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告的編寫、效能監(jiān)察建議與決定的過程和提出、效能監(jiān)察報告的編寫。6.3效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)6.3.1效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)分類效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)就是將收集到的監(jiān)察證據(jù)對照監(jiān)察規(guī)定和有關(guān)法律法規(guī)、內(nèi)部規(guī)章制度進行評價的成果。根據(jù)這一定義，我們能夠?qū)⑿鼙O(jiān)察發(fā)現(xiàn)分為三大類：符合、不符合、待定項。1、符合所謂符合，就是效能監(jiān)察實際的內(nèi)部控制體系、行為實施過程和成果都滿足內(nèi)部控制充足性、符合性、有效性、適宜性的情形。也就是說其現(xiàn)存的內(nèi)部控制體系覆蓋了效能監(jiān)察對象業(yè)務循環(huán)活動的整個過程、目的，完全滿足內(nèi)部控制預期的規(guī)定，行為的實施過程完全按照內(nèi)部體系文獻和監(jiān)督部門的規(guī)定運行，實施的成果完全達成了內(nèi)部控制預期的目的，現(xiàn)存的內(nèi)部控制體系的運行成本實現(xiàn)了內(nèi)部控制預期的經(jīng)濟性目的規(guī)定。2、不符合所謂不符合，就是效能監(jiān)察對象實際的內(nèi)部控制體系，行為實施過程和成果沒有滿足內(nèi)部控制充足性、符合性、有效性、適宜性的情形。也就是說其現(xiàn)存的內(nèi)部控制體系沒有完全覆蓋效能監(jiān)察對象業(yè)務循環(huán)活動的整個過程、目的，沒有完全滿足內(nèi)部控制預期的規(guī)定，行為的實施過程沒有完全按照內(nèi)部控制體系文獻和監(jiān)察部門的規(guī)定運行，實施的成果沒有完全達成內(nèi)部控制預期的目的，運行成本沒有實現(xiàn)內(nèi)部控制預期的經(jīng)濟性目的規(guī)定。為了更加好地理解和把握這種“不符合”的狀況，在實際運用中能夠區(qū)別不同狀況具體實施，我們將“不符合”又分為三種類型，即體系性不符合、循環(huán)性不符合、效果性不符合。（1）體系性不符合。就是指效能監(jiān)察單位/部門的內(nèi)部控制制度、控制方法、崗位人員設臵、崗位職責劃分，與公司內(nèi)部控制規(guī)定和監(jiān)察規(guī)定（準則）相比，其制度存在缺點，核心過程不受控制或不夠充足，內(nèi)部控制實際業(yè)務流程繁瑣，不符合效率原則。（2）遵照性不符合。指受效能監(jiān)察單位/部門實際業(yè)務活動過程不符合其本身內(nèi)部控制文獻規(guī)定和監(jiān)督規(guī)定。（3）效果性不符合。指的是實際業(yè)務活動實施的成果沒有達成預期的目的，甚至損害了公司利益。3、待定項所謂待定項，就是指在效能監(jiān)察活動現(xiàn)場實施過程中，由于效能監(jiān)察對象的人員變動、資料遺失等因素造成證據(jù)局限性，已有的證據(jù)不能擬定其內(nèi)部控制體系、行為實施過程與成果與否滿足內(nèi)部控制充足性、符合性、有效性、適宜性規(guī)定，這時就只能作為效能監(jiān)察待定項。待定項作為一種效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)，普通不在效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告中提出，而是在效能監(jiān)察報告起草完畢之前，效能監(jiān)察執(zhí)行小組人員提出待定項確認截止日期，由效能監(jiān)察對象在截止日期之前將未獲得的證據(jù)材料提供應效能監(jiān)察執(zhí)行組長確認，逾期或提供的證據(jù)仍不能證明與否符合的，視為不符合，并追加效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告，在背面的建議、決定和效能監(jiān)察報告中體現(xiàn)。6.3.2效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告1、效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的提出前面我們講了效能監(jiān)察的發(fā)現(xiàn)分三種，符合、不符合、待定項。對效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)為“符合”的效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告的提出，是針對其業(yè)務循環(huán)提出，即在其業(yè)務循環(huán)整個業(yè)務過程與成果都符合內(nèi)部控制規(guī)定與預期目的時提出，普通不在具體的整個效能監(jiān)察點上提出。由于具體的某一種點，不能完全反映其業(yè)務循環(huán)整個過程與成果，此時不能以點代面，以偏概全。對效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)為“不符合”的效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告的提出既能夠針對業(yè)務循環(huán)，也能夠針對效能監(jiān)察點，即在業(yè)務循環(huán)整個業(yè)務過程方法不適宜，或業(yè)務循環(huán)的某個核心過程、環(huán)節(jié)的實施及成果不符合內(nèi)部控制規(guī)定與預期目的時均能夠提出。對于“待定項”，前面已經(jīng)講了，普通不在效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告中提出。2、效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告的編寫由于效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)是效能監(jiān)察小構(gòu)組員在現(xiàn)場實施過程中的發(fā)現(xiàn)事項，因而效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告普通由效能監(jiān)察員編寫，更能反映出檢查中全方面的、真實的狀況。效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告普通預先設計為表格形式。表格內(nèi)欄目內(nèi)容應重要涉及：本次效能監(jiān)察的對象，受監(jiān)察的單位部門及其負責人是誰，效能監(jiān)察員有哪些，開展此項效能監(jiān)察的根據(jù)有哪些，效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)事實的描述及有關(guān)證據(jù)材料，發(fā)現(xiàn)中的不符合項的具體分類，采用什么方法，產(chǎn)生不符合項的因素分析。也能夠增設整治方法完畢狀況，整治方法復查與驗證的狀況。整治方法完畢狀況由受監(jiān)察單位/部門負責人在實施效能監(jiān)察復查與驗證前填寫并簽名，整治方法復查與驗證狀況由實施驗證的效能監(jiān)察人員填寫并簽名。編制填寫效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告應當注意：事實描述要客觀、全方面，事實發(fā)生的時間、地點、何人執(zhí)行、何人復核、何人審批，產(chǎn)生了什么成果及有關(guān)細節(jié)，如編號、文獻、統(tǒng)計、名稱、數(shù)量、金額等均應寫入；對事實與內(nèi)部控制體系文獻規(guī)定、監(jiān)督部門規(guī)定、預期目的等是符合、不符合、還是待定項，進行恰當定性，對不符合要分辨是哪種不符合；監(jiān)察根據(jù)具體是效能監(jiān)察體系文獻、法律法規(guī)、內(nèi)部控制文獻以及監(jiān)察部門的監(jiān)督規(guī)定中的哪一種或幾個；不符合事實的因素分析要透徹，真正能抓住本質(zhì)，搞清哪是重要因素，哪是次要因素；效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的證據(jù)要具體、明確，能闡明效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)的事實，普通作為效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告的附件，在提交效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告時一并提交給效能監(jiān)察執(zhí)行組長。6.3.3效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)匯總分析在效能監(jiān)察員提交效能監(jiān)察發(fā)現(xiàn)報告后，效能監(jiān)察小組要召開小構(gòu)組員會議，通報效監(jiān)察發(fā)現(xiàn)狀況，把全部發(fā)現(xiàn)做成匯總表，并進行分析，指出效能監(jiān)察對象整體內(nèi)部控制狀況、優(yōu)缺點，并作出效能監(jiān)察對象的實施過程和成果總體上是好，基本上好，還是問題較多，有待切實改善等結(jié)論性意見。小組發(fā)現(xiàn)匯總