醫(yī)院管理醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度

2、醫(yī)院實(shí)行”統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制2、院長對(duì)本單位內(nèi)部控制制度的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。財(cái)會(huì)部門及財(cái)會(huì)人員應(yīng)依法行使7、原始憑證經(jīng)財(cái)務(wù)科長審核簽字后，出納員方可辦理收付業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員對(duì)原始憑證復(fù)核無項(xiàng)不得超過6個(gè)月。(一)財(cái)政部門統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)1、統(tǒng)一票據(jù)是指能夠適應(yīng)一般的收款需要，具有通用性的收款票據(jù)(如：行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)2、專用票據(jù)是指統(tǒng)一票據(jù)不能滿足收費(fèi)的特殊需要，根據(jù)收費(fèi)特點(diǎn)，特別制作的票據(jù)(如：(二)醫(yī)院財(cái)務(wù)科監(jiān)制的票據(jù)(一)票據(jù)的購置1、醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財(cái)務(wù)科派專人，持批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收2、醫(yī)院內(nèi)部收款票據(jù)，由財(cái)務(wù)科根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提供票據(jù)種類、格式、數(shù)量等內(nèi)容的印刷計(jì)(二)票據(jù)的領(lǐng)用登記2、收款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要填寫《收款票據(jù)登記冊(cè)》的有關(guān)內(nèi)容并簽字，票據(jù)保管員要按時(shí)(三)票據(jù)退費(fèi)、作廢、重制的規(guī)定1、票據(jù)退費(fèi)的規(guī)定(包括藥費(fèi)、檢查費(fèi)、治療費(fèi)的退費(fèi)):(1)收回原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具退費(fèi)憑證、蓋有收費(fèi)交款憑證(如化驗(yàn)單),作為退費(fèi)憑(2)退費(fèi)前先檢查原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)憑證和蓋有“收費(fèi)章”的交款憑證(3)若出現(xiàn)部分退費(fèi)的情況，操作流程如上。把原收據(jù)作全額退費(fèi)處理，并重開實(shí)收收據(jù)。(四)票據(jù)的核銷1、交回的收款收據(jù)存根聯(lián)，票據(jù)核銷員必須及時(shí)辦理注銷登記。銷號(hào)時(shí)必須以存根聯(lián)(或記帳聯(lián))及日?qǐng)?bào)表為依據(jù)，具體依據(jù)如下：(1)門診收款收據(jù)：以門診審核員審核后的門診收費(fèi)員結(jié)帳單(經(jīng)確認(rèn)繳款，下同)中的收(2)住院收費(fèi)收據(jù)：以住院處審核員審核后的住院收費(fèi)員日?qǐng)?bào)表中的收據(jù)區(qū)間號(hào)碼及日?qǐng)?bào)表(3)行政事業(yè)統(tǒng)一收款收據(jù)：以領(lǐng)用人交回的存根聯(lián)為依據(jù)，并與記帳金額逐張核對(duì)，不能2、領(lǐng)用有價(jià)票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取，對(duì)領(lǐng)用人未銷號(hào)完畢又開始啟用(五)票據(jù)的管理(1)票據(jù)由財(cái)務(wù)科指定專人負(fù)責(zé)驗(yàn)收、保管、核銷。出納不得兼任保管或核銷。(2)醫(yī)療收費(fèi)專用票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng)，不得(3)票據(jù)保管員對(duì)有價(jià)票據(jù)的庫存數(shù)要每月核對(duì)一次，領(lǐng)、發(fā)、存登記本按規(guī)定保存，至少保存5年。(4)使用票據(jù)的單位，遺失、短少票據(jù)或存根的，應(yīng)及時(shí)向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)告，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)(5)未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，年度終了應(yīng)收回并對(duì)空頁逐張蓋“作廢”戳記。第七條醫(yī)院的固定資產(chǎn)實(shí)行歸口管理，總務(wù)科負(fù)責(zé)具有通用設(shè)備(一般設(shè)備)的管理，設(shè)備科負(fù)責(zé)專用設(shè)備(含實(shí)驗(yàn)室設(shè)備、計(jì)算機(jī)設(shè)備)的管理(包括固定資產(chǎn)計(jì)劃、購置、驗(yàn)收入庫、使用等日常管理)。院辦負(fù)責(zé)交通、通信設(shè)備的管理。第八條財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)全院固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督和會(huì)計(jì)核算工作。審批表》(見附件),經(jīng)相關(guān)人員簽名后交歸口管理科室。表》(見附件)。財(cái)務(wù)科按照相關(guān)規(guī)定上報(bào)主管單位和財(cái)政部門辦理處置手續(xù)。第三十六條醫(yī)院不得以醫(yī)療用固定資產(chǎn)對(duì)外提供擔(dān)保。單》(見附件),經(jīng)調(diào)劑雙方確認(rèn)和管理部門批準(zhǔn)后，始得進(jìn)行實(shí)物轉(zhuǎn)移。歸口管理部門應(yīng)進(jìn)行登1、資產(chǎn)使用部門的科室第一負(fù)責(zé)人是該部門固定2、各使用部門第一負(fù)責(zé)人可以授權(quán)管理，設(shè)立1-2名兼職使用保管直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)本科室雙方交接人清點(diǎn)設(shè)備后到醫(yī)院職能科室(即設(shè)備科或總務(wù)科)辦理資產(chǎn)分賬交接手續(xù)。資產(chǎn)到貨驗(yàn)收后，使用科室應(yīng)由保管使用責(zé)任人到倉庫辦理(或職能科室)領(lǐng)用手續(xù)，領(lǐng)用時(shí)間規(guī)定在接到通知后10天內(nèi)必須辦理。并做好貴重設(shè)備日常維修保養(yǎng)的登記記錄，妥善保管附屬件(管道、電源線、導(dǎo)聯(lián)線、測(cè)試校準(zhǔn)等附件),保證設(shè)備能隨時(shí)投入使用。的部門和個(gè)人名單匯總，并寫出評(píng)價(jià)報(bào)告經(jīng)主管院長審批，給予每單位500元的獎(jiǎng)勵(lì)。3、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)無形資產(chǎn)的使用效果、事業(yè)發(fā)展目標(biāo)等因素?cái)M定無形資產(chǎn)投資項(xiàng)目，對(duì)項(xiàng)目4、嚴(yán)格執(zhí)行無形資產(chǎn)投資預(yù)算，對(duì)于預(yù)算內(nèi)無形資產(chǎn)投資項(xiàng)目，應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行制度辦8、無形資產(chǎn)在處置(包括轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資、核銷)時(shí)，依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定辦理對(duì)于重大無形2、醫(yī)院應(yīng)按照國家有關(guān)預(yù)算編制的規(guī)定，對(duì)以前年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，根據(jù)年度3、醫(yī)院按照規(guī)定的時(shí)間和程序報(bào)批。醫(yī)院要嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的預(yù)算，醫(yī)院在預(yù)算執(zhí)行過程中應(yīng)4、醫(yī)院應(yīng)按照規(guī)定調(diào)整預(yù)算。財(cái)政部門核定的財(cái)政補(bǔ)助等資金預(yù)算及其他項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行中一行影響較大時(shí)，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序提出調(diào)整預(yù)算建議，經(jīng)主管部門(或舉辦單位)審核后報(bào)財(cái)決算由主管部門(或舉辦單位)匯總報(bào)財(cái)政部門審核批復(fù)。對(duì)財(cái)政部門批復(fù)調(diào)整的事項(xiàng)，醫(yī)院應(yīng)及根據(jù)自治區(qū)財(cái)政廳新財(cái)行[2005]148號(hào)文”關(guān)于印發(fā)《自治區(qū)黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員差旅一、出差范圍包括醫(yī)院派出人員前往異地辦理公務(wù)，參加各類學(xué)術(shù)會(huì)議、學(xué)習(xí)班或培訓(xùn)班(7三、城市間交通費(fèi)四、住宿費(fèi)自治區(qū)境內(nèi)外縣以下農(nóng)牧區(qū)：院領(lǐng)導(dǎo)、正高職稱：區(qū)外180元、區(qū)內(nèi)150元；區(qū)外120元、區(qū)內(nèi)100元；區(qū)外100元、區(qū)內(nèi)80元；50元以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。科正副主任、護(hù)士長、副高職稱及以下人員區(qū)外120元、區(qū)內(nèi)100元；區(qū)外100元、區(qū)內(nèi)80元：區(qū)外80元、區(qū)內(nèi)60元；40元以內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。1、出差人員的伙食補(bǔ)助費(fèi)按出差自然(日歷)天數(shù)計(jì)算，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天25元。4、院汽車駕駛員及隨車人員，連續(xù)長途單乘在100公里以上(含100公里),出差期間每人每天補(bǔ)伙食補(bǔ)助30元、25元，當(dāng)日連續(xù)長途單乘在450公里以上(含450公里),除給30元、25元補(bǔ)助外、加發(fā)每人每天20元伙食補(bǔ)助、單程在100公里以下不發(fā)出差補(bǔ)助。每日往返100公里以上，駕駛員補(bǔ)助30元，隨車人員補(bǔ)助25元。駕駛員在8小時(shí)工作日之外出車的，每人每天補(bǔ)助8元。1、出差人員的公雜費(fèi)包括市內(nèi)交通費(fèi)和通訊費(fèi)。公雜費(fèi)按到達(dá)目的地后的自然(日歷)天數(shù)計(jì)人區(qū)內(nèi)每天17元憑據(jù)報(bào)銷，區(qū)外每天20元憑據(jù)報(bào)銷。十二、本規(guī)定自2005年8月1日起執(zhí)行，伊犁州財(cái)文[2010]312號(hào)文從2011年1月12日起執(zhí)(1)醫(yī)院物價(jià)管理部門設(shè)置在經(jīng)管科。經(jīng)管科在院長領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本院(2)根據(jù)實(shí)際工作需要，配備專職物價(jià)人員。2、醫(yī)院各有關(guān)部門必須認(rèn)真執(zhí)行自治區(qū)、州、奎屯市發(fā)計(jì)委、物價(jià)局、自治區(qū)1、嚴(yán)格執(zhí)行新疆維吾爾自治區(qū)衛(wèi)生廳《關(guān)于實(shí)行住院病人“一日清單”制》的要求，實(shí)2、住院病人“一日清單”每日由科室記帳護(hù)士負(fù)責(zé)將科室在床病人當(dāng)日費(fèi)用按病區(qū)住2、嚴(yán)格執(zhí)行《新疆維吾爾自治區(qū)衛(wèi)生廳集中招標(biāo)采購藥品價(jià)格及收費(fèi)管理暫行辦法》,中標(biāo)3、在門診大廳設(shè)置電子顯示屏、電子觸摸屏對(duì)全院診療收費(fèi)項(xiàng)目、藥品產(chǎn)地、規(guī)格4、做到藥品標(biāo)價(jià)準(zhǔn)確、調(diào)價(jià)及時(shí)。接到物價(jià)調(diào)價(jià)通知應(yīng)24小時(shí)內(nèi)完成價(jià)格調(diào)整，不得借故拖1、嚴(yán)格執(zhí)行《新疆維吾爾自治區(qū)衛(wèi)生廳集中招標(biāo)采購藥品價(jià)格及收費(fèi)管理暫行辦法》,中標(biāo)2、接到市物價(jià)局藥品調(diào)價(jià)通知24小時(shí)內(nèi)完成藥品價(jià)格調(diào)整，藥品調(diào)價(jià)就低不就高。1、嚴(yán)格執(zhí)行《新疆維吾爾自治區(qū)衛(wèi)生廳醫(yī)療服務(wù)價(jià)格》,按《新疆維吾爾自治區(qū)衛(wèi)生廳醫(yī)療經(jīng)管科收費(fèi)處2、為了方便投訴患者，使投訴患者所反映的問題盡快得到解決，各科兼職物價(jià)員對(duì)患者的投3、經(jīng)管科設(shè)群眾來信、來訪和投訴登記表，詳細(xì)記錄來信、來訪和投訴時(shí)間，投訴人姓名、6、對(duì)沒