財務盡職調(diào)查報告模板

有關xxxx有限公司財務調(diào)查報告公司股東會：我公司擬收購xxxx有限公司xx%股權，故對xxx有限公司（下列簡稱“公司）截至20xx年0x月xx日的財務狀況進行了盡職調(diào)查。盡職調(diào)查重要從公司概況、公司組織與管理、業(yè)務考察與市場分析、生產(chǎn)過程與生產(chǎn)分析、公司財務、擬投資計劃、其它有關狀況等方面展開。在調(diào)查過程中，我們重要采用訪談、實地考察、查閱、收集有關資料等方式，訪談對象涉及公司有關職能部門的負責人和財務部人員。由于受客觀條件、公司有關人員主觀判斷、公司提供資料的限制、部分資料和信息的真實性、完整性可能受到的影響,故本報告僅為我公司決策層（內(nèi)部）提供分析參考作用。一、公司概況：1、公司的基本狀況：xxxx有限公司，系20xx年0x月xx日經(jīng)xx市商務局x商資(20xx)字xx號文同意,獲得xxx人民政府商外資字[20xx]xxx號<<中華人民共和國外商投資公司同意證書>>設立的中外合資有限責任公司，該公司于20xx年xx月xx日成立，獲得xx市xx工商行政管理局頒發(fā)的注冊號為xxxxx號的公司法人營業(yè)執(zhí)照。住所：xx省xx市xx鎮(zhèn)xx路東x。經(jīng)營范疇：許可經(jīng)營項目：無。普通經(jīng)營項目：研發(fā)生產(chǎn)多個燈具、散熱器、散熱設備、傳熱設備、導電材料、導熱材料、散熱材料等有關產(chǎn)品和設備。銷售自產(chǎn)產(chǎn)品。經(jīng)營期限30年。法定代表人：xx。公司股權及注冊資本：現(xiàn)注冊資本xxx萬美元，由股東以現(xiàn)金、無形資產(chǎn)投足，其中：xx無形資產(chǎn)出資xxxx元人民幣(xx萬美元)，占注冊資本x0%；xx貨幣出資xxxx5元人民幣，無形資產(chǎn)出資xx元人民幣（xx萬美元），占注冊資本60%。2、調(diào)查關注：公司注冊資本xxx萬美元，實收資本xxx美元，賬面實收股xxx無形資產(chǎn)出資xxx元人民幣，賬面實收股東xx無形資產(chǎn)出資xxxx元人民幣，已經(jīng)股東會及會計師事務所驗資報告予以確認入帳；賬面實收股東xx貨幣出資xxx元人民幣，其中通過其它應收款-xx掛賬xxxx元將資金轉(zhuǎn)關聯(lián)公司使用（應擬定為注冊資金不到位或抽逃注冊資金）。二、公司的組織和管理：1、公司組織架構及部門設立：公司按照《中外合資經(jīng)營公司法》和公司章程設立董事會，監(jiān)事會或監(jiān)事，董事會組員3名，其中中方派出2人，外方派出1人，公司管理層設董事長、總經(jīng)理1人，付總經(jīng)理2人。部門設立涉及董事長室、管理部、國內(nèi)銷售部、國際銷售部、技術服務部、品保部、研發(fā)部、制造部、材料部、財務部等10個職能部分。2、公司員工構成：現(xiàn)在公司員工47人（不含高管），其中中層以上管理人員12人、員工35人。3、公司員工酬勞及保險：（1）薪酬制度：月（5月份）工資支出總額約19萬元；（2）保險、福利計劃：月社會保險支出總額2萬元；其它福利支出總額0.7萬元。4、調(diào)查關注：公司股東副總經(jīng)理xx掌控公司核心技術；間接股東總經(jīng)理xxx掌控公司全方面經(jīng)營管理。公司與部分員工訂立勞動合同，交納五險一金社會保險（5月在冊47人，32人交納社會保險，15人暫未交納）。公司與關聯(lián)公司業(yè)務緊密，管理層、中層干部以及技術骨干等人員存在公司間共同用工現(xiàn)象。三、公司財務： 1、股權構造（截至05月31日）股東名稱出資金額出資方式持股比例xxxx無形資產(chǎn)xxxxx貨幣及無形資產(chǎn)合計xx100%2、關聯(lián)方關聯(lián)方名稱關聯(lián)方關系xxx公司大股東xx公司控股股東xx聯(lián)合控股股東xxx有限公司同一股東控股xxx有限公司同一股東控股xx有限公司同一股東控股3、資產(chǎn)狀況項目/調(diào)節(jié)數(shù)/05/31貨幣資金應收賬款其它應收款預付賬款存貨流動資產(chǎn)累計固定資產(chǎn)累計折舊固定資產(chǎn)凈值在建工程無形資產(chǎn)長久待攤費用資產(chǎn)總計4、負債及全部者權益狀況項目/調(diào)節(jié)數(shù)/05/31應付賬款預收賬款應付職工薪酬應交稅費其它應付款流動負債累計實收資本盈余公積未分派利潤全部者權益累計負債和全部者權益總計5、經(jīng)營狀況項目-/調(diào)節(jié)數(shù)確認數(shù)主營業(yè)務收入減:主營業(yè)務成本主營業(yè)務稅金及附加主營業(yè)務利潤加:其它業(yè)務利潤減:營業(yè)費用管理費用財務費用營業(yè)利潤加:投資收益營業(yè)外收入減:營業(yè)外支出利潤總額減:所得稅凈利潤6、稅務狀況稅項計稅根據(jù)稅率增值稅產(chǎn)品銷售收入17%都市維護建設稅增值稅7%教育費附加增值稅2%地方教育費附加增值稅1%公司所得稅應納稅所得額25%土地使用稅土地面積xxxm24元/年/平方米房產(chǎn)稅房產(chǎn)原值*70%1.2%四、公司業(yè)務狀況：公司重要研發(fā)生產(chǎn)多個LED燈具、散熱器、散熱設備、傳熱設備、導電材料、導熱材料、散熱材料等有關產(chǎn)品和設備?，F(xiàn)市場銷售重要產(chǎn)品涉及：光控LED路燈、工礦燈、天棚燈、投光燈、日光燈管、散熱塊等公司至5月31日實現(xiàn)主營業(yè)務收入xxxx元,主營業(yè)務成本xxx元,銷售毛利率xx%。公司路燈產(chǎn)品系列已獲得歐盟CE安規(guī)、ROSH環(huán)保認證；獲得美國FCC、加拿大IC、澳大利亞C-TICK電磁兼容認證、日本PSE圓形安規(guī)認證；正在申辦中國CQC安全、節(jié)能認證、質(zhì)量檢測報告；防暴燈系列正在申辦中國EX防暴認證。4、調(diào)查關注：現(xiàn)在公司正處在產(chǎn)品研發(fā)、市場推廣及品牌創(chuàng)立階段，產(chǎn)品屬節(jié)能環(huán)保，綠色照明概念，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，市場前景廣闊。五、生產(chǎn)過程與生產(chǎn)設施：1、生產(chǎn)用地及重要設施： 公司占地面積xxx平方米，廠房與關聯(lián)公司xxx有限公司、xx有限公司共同使用，生產(chǎn)設備7臺套，現(xiàn)年未達成預計生產(chǎn)能力。2、生產(chǎn)過程耗用的重要原材料來源及成本構成： 公司重要材料構成為電子料、機構件、包材類、輔料及模具，供應商重要集中在上海、江蘇蘇州、昆山區(qū)域。注：機構件重要由關聯(lián)公司xx有限公司生產(chǎn)。公司產(chǎn)品成本構成：材料成本約占90%；水、電人工、制造費用約占10%。 3、設備維護及使用狀況：公司設備運轉(zhuǎn)正常,生產(chǎn)安全無事，生產(chǎn)廠房及設備與關聯(lián)公司共同使用。4、調(diào)查關注：20xx年x月xx日訂立土地轉(zhuǎn)讓合同(合同號xxx)受讓土地xxxx平方米，獲得x國用（20xx）第xxx4號土地使用權證；建造新廠房一棟，預算造價xxx萬元，預計20xx年9月竣工。六、需要闡明的狀況（截至05月31日調(diào)節(jié)后）1、資產(chǎn)、負債調(diào)查狀況闡明（1）固定資產(chǎn)、在建工程類別原值累計折舊凈值電子產(chǎn)品類機器設備類在建工程-新廠房累計注：新建廠房預計20xx年x月竣工,預算造價xxx萬元,賬面暫無工程款項支付。（2）應收賬款賬面金額備注累計其中：xxx有限公司關聯(lián)公司貨款xxx出口貨款（3）其它應收款賬面金額備注累計其中：股東暫借款暫存股東暫借款暫存（4）預付賬款賬面金額備注累計其中：土地款付清，已取證貨款貨款貨款注：xx市國土資源局土地款xx元款項已付清，獲得x國用（20xxxxx號土地使用權證，為關聯(lián)公司xxx有限公司xxx萬元貸款提供抵押擔保，承當連帶責任。（5）應付賬款賬面金額備注累計其中：貨款關聯(lián)方貨款關聯(lián)方貨款關聯(lián)方貨款（6）預收帳款賬面金額備注累計其中：出口產(chǎn)品預收款（7）其它應付款賬面金額備注累計其中：暫借款關聯(lián)方往來關聯(lián)方往來（8）應付職工薪酬賬面金額備注累計其中：員工工資5月工資下月支付（9）應交稅費賬面金額備注累計其中：增值稅進項稅待抵個人所得稅印花稅（10）存貨賬面金額備注累計其中：原材料2、關聯(lián)方借款、抵押和擔保（1）借款合同:無。（2）公司以獲得x國用（2xxx）第xx號土地使用權證的土地，為關聯(lián)公司xxxx有限公司xx萬元貸款提供抵押擔保，承當連帶責任。（3）關聯(lián)方往來余額關聯(lián)方名稱金額備注xxxx有限公司應收帳款x其它應收款其它應收款應付帳款應付帳款應付帳款預收帳款其它應付款其它應付款應付款項六、其它關注狀況或有負債:公司以土地為關聯(lián)公司xxxxx有限公司xxx萬元貸款提供抵押擔保，可能承當連帶責任。期后負債：公司新建廠房預計9月竣工，建造工程款暫未支付。訴訟狀況：根據(jù)公司的聲明,現(xiàn)在暫無正在進行的未決訴訟。歷史稅務狀況：公司與關聯(lián)方為了提高收入互相虛開發(fā)票事項，存在內(nèi)部人員可能造成的稅收處分風險。股東出資狀況：xxx認繳貨幣出資xxx元人民幣，通過其它應收款-xx掛賬xxx元抵沖實收資本xxx元，存在工商部門年檢處分及善意債權人的訴訟可能。環(huán)境評定狀況，公司成立前已獲得xx市環(huán)保局x環(huán)建[20xx]xx6號有關對xxx有限公司建設項目環(huán)境影響報告表的審批意見書。七、價值判斷：價值判斷值05月31賬面凈資產(chǎn)減：其它應收款x存貨-原材料固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)加：應付帳款其它應付款加：土地初步評定增值初步價值評定其中：1.其它應收款--xxx元，因資金未在xxx公司使用，其債權不予確認，對應的等額實收資本不予確認。2.存貨—原材料--暫估xxxx元，價值無法認定不予確認；對應的等額應付帳款不予確認。3.固定資產(chǎn)原價--流水線原值xxx元，實際為xxx元，故減除xx8元；對應的應付賬