存貨盤點制度3篇

Word版本，下載可自由編輯存貨盤點制度(3篇）存貨盤點制度（1）

為了強化公司的存貨管理，規(guī)范存貨的庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)的監(jiān)督與核查行為，現依據酒店管理公司經營管理的需要，特制定本制度作為財務管理制度的補充以共同遵守。

存貨詳細包括:

1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎性原材料，如、魚、肉、燕鮑翅、蔬菜等，以及干貨調料等;

2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、飲料等出售商品;

3、物料用品:清潔用品、日用品、客房一次性用品和經營性幫助設備(不包括固定資產部分);

4、燃料:指酒店各設備正常運營維護所需的各種燃料等。

一、存貨的領用管理

1、各部門原則上應指定特地的領料人，部門負責人有權簽字授于領料人對本部門日常所需物質進行領用;超出領料范圍且沒有總經理或財務主管簽字的，倉庫有權拒絕發(fā)貨。

2、特別狀況下的急件領用，由部門經理口頭或書面授權倉庫保管員，倉庫保管員方可發(fā)貨，但領料單位負責人必需在1日內到倉庫辦理簽字手續(xù);若在領貨后的1日內沒有辦理簽字手續(xù)的，由當值倉庫保管員向財務上報，對領料人處以至少5元的罰款;若當值倉庫保管員沒有上報，而2日內領料單仍沒有簽字的，對當值倉庫保管員處以至少5元的罰款。

二、存貨的庫存管理

1、酒店倉庫及各部門實物管理責任人，對各庫存的物品，必需依據《五常法》的要求分類或特地存放，嚴禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。

2、庫存實物的進庫和發(fā)出，嚴禁無單、無手續(xù)的物品進庫和發(fā)放;辦妥物品進庫和發(fā)放手續(xù)后，登記實物庫存保管賬，電腦輸單操作。并定期進行庫存物品的賬實核對盤點工作，發(fā)覺差異，準時查明緣由，予以解決，無法解決的，報財務部負責人處理;對超過保質期和有質量問題的貨品，不得對外發(fā)放，并準時填制《報損單》(一式三聯，一聯倉庫留存?zhèn)洳椋矶摻涁攧詹亢炞趾笠宦摿舸尕攧詹刻幚怼?，經部門負責人審核簽字，送交財務部稽核人員核實后，報財務部負責人處理。各實物管理責任人當所保管的實物庫存接近或達到最低庫存儲備量時，應準時積極地向部門負責人或相關部門提出選購(領用)申請方案。

3、各實物管理責任人在發(fā)放各物品時，必需嚴格依據“先進先出”的原則發(fā)放實物。先進先出:是指依據物品購進的先后順次和物品保質期的短長順次，進行物品的發(fā)放。即先購進和保質期短的物品先發(fā)放，后購進和保質期長的物品后發(fā)放。

三、各部門詳細規(guī)定

1、各營業(yè)部門吧臺:吧員及實物庫管員于每月應對實有庫存進行實物盤點，與對應的實物保管賬期末結存實物數量進行核對，發(fā)覺問題，準時查清解決;同時，依據當月《領料單》，匯總填制《本月部門物品領、用、存報告表》，經部門負責人審核簽字后，報送財務部。期間隨時無條件的接受財務的定期及不定期抽查盤點。

2、酒店倉庫:倉庫庫管員于每月應對實有庫存進行實物盤點，做到日清月結，與對應的實物保管賬結存實物數量進行核對，發(fā)覺問題，準時查清解決。

3、財務部:

(1)財務部稽核人員應定期不定期抽查酒店各倉庫的實物庫存是否與其實際賬存數量相符;各項庫存實物的管理是否符合相關規(guī)定，發(fā)放實物是否嚴格依據“先進先出”的原則落實;

(2)每月末，財務部稽核人員應參與各倉庫庫存的實物盤點工作，一方面，核實庫存實物的賬實狀況;另一方面，核查庫存實物的質量(有無質變、過期產品)和各品種庫存是否合理;同時，對各部門填制的《本月部門物品領、用、存報告表》列數據進行核實(依據日常收到的各進、出、領用物品憑證進行核對)和確認;發(fā)覺問題，準時查明緣由，界定責任，報財務部負責人處理。

(3)財務部負責人收到各種報告時，應準時依據酒店的相關規(guī)定進行處理，或會同各部門負責人協(xié)商后，報酒店總經理處理。

四、庫存管理責任

1、對庫存實物發(fā)生的質量問題，屬驗收把關不當造成的，能要求供應商退換的，應盡量要求供應商退換，同時，追究驗收責任人的工作責任;不能退換造成的損失，由驗收責任人負責賠償;屬保管不當造成的，直接追究保管責任人的責任，并由其擔當全額的損失。

2、對庫存實物發(fā)生短損、霉變、變質的，屬定額內(其實物定額依據各物品的性質，參照同行業(yè)的平均標準進行確定)的，直接計入當月成本(此部分應嚴禁套用定額數而自用);定額外的部分，直接追究保管責任人的責任，并由其擔當全額的損失，物品被盜原價賠償。

3、財務部稽核人員稽核工作不到位，對應稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控，應發(fā)覺

的問題未予發(fā)覺，或對發(fā)覺的問題不予上報，事后被查出的，直接追究稽核人員的責任，并嚴厲?處理。

4、庫貨屬于公司資產，任何人不得借出、或出庫給他人，

5、特別狀況，報酒店總經理處理;特別狀況，可直接上報酒店管理公司研發(fā)處理。

五、罰則

在盤點過程中如發(fā)覺物品與賬實不符，多余部份調增物品庫存，短少部份按價賠償詳細如下:

1、賬實不符品種在1-5個之間的。每個品種給于10元罰款。

2、賬實不符品種在5-10個之間，每個品種給于15元罰款

3、賬實不符品種在10個以上的除每個品種給于20元罰款外，保管員自動離職。

庫貨屬于公司資產，任何人不得借出、或出庫給他人，如發(fā)覺未經公司總經理書面同意授權外保管人擅自借出或出庫給他人。除保管人如數賠償外還將賜予乙類過失處理。

六、附則

1、在財務主管盤點結果抽查過程中如發(fā)覺物品賬實不符，未準時發(fā)覺的處理的。除對當事人以上懲罰外，還將對于材料會計及倉庫主管20元罰款過失處理。

2、在總經理盤點結果抽查過程中如發(fā)覺物品賬實不符，未準時發(fā)覺的處理的。除對當事人以上懲罰外，還將對于財務主管20元罰款過失及材料會計及倉庫主管20元罰款過失雙倍處理。

本規(guī)定自頒發(fā)之日起實行。

存貨盤點制度（2）

一、總則：

為強化倉庫管理制度，提升倉庫庫存數據的真實性、精確?????性，增加員工的責任心，為更有效地削減公司不必要的損失，和以后員工的入股精確?????率，特制定本制度。

二、盤點周期：

1、月度：A、每月的月底每店進行一次全盤;B、辦公室管理員對領用物品進行一次全盤;

2、對象：A、對各店的庫存商品;B、領用物品;

3、季度：每年3、6、9、12月份下旬進行一次大盤;

A、對象：主倉、店鋪、店鋪倉、領用物品;

B、年度：每年12月份下旬倉庫進行一次全面的實物盤點;

三、盤點方式：

1、賬盤：依據電腦供應手工賬上產品的數據與手工賬本進行核對;

2、實盤：以實物為基準，盤出實物庫存數量與電腦庫存數據進行核對;

3、復盤：針對賬盤、實盤中數據有誤差的產品進行其次次盤查，直到盤準、盤對、查明緣由為止;

四、盤點過程中數據有差異的產品處理方法及改進對策：

1、數據相差大：首先采用重盤方式解決，然后對仍未解決的作特別記錄，日后再查明緣由;

2、對策：開頭在開單、制單、配貨和核對的程序中發(fā)覺數量比較特別的，必需要經過證明后，方可做下一步操作。

3、店鋪不對：必需在盤點表上賜予更正，并注明特別符號在調整程序賜予電腦資料修改正確。

五、調整：

在每期盤點完后，跟著節(jié)奏進行調整，同時，在調整過程中發(fā)覺有可疑數據的，要經過審核打算：能夠調整的數據賜予調整，不行以調整的數據另作記錄，當作重盤依據。

六、賬務處理規(guī)定：

報益——在調整過程中，電腦賬數呈正數的經核查證明，賜予報益;報損——在調整過程中，電腦賬數呈負數的經核查證明，賜予報損;

七、滯銷商品處理規(guī)定：

在盤點過程中把已滯銷的商品記錄好，隨后，經會議爭論，賜予處理;

已經在產品取消方案中做好處理方案的，發(fā)覺現場未做標識的.，準時做好記錄，便利事后倉庫樓層組長做整理;

八、盤點規(guī)章：

1、對于一家公司經營的狀況都是必需利用盤點結果來衡量的，不光倉管員及員工必需兢兢業(yè)業(yè)做好份內職責，做好每一個工作流程，監(jiān)督管理好每一件貨品，盤點時的盤點人員也要盡好自己的責任，仔細清點每一件產品和記錄好每一個數據;

記錄監(jiān)督員在做記錄時，肯定要對好產品廠家、型號、名稱、條碼，再登記，登記時肯定要和清點人員進行數字復述無誤后再登記入表;

在數據登記入表后，監(jiān)督登記人員要準時進行數據分析，對馬虎漏盤、盤少、盤多等情況要準時要求清點人員重盤，如重盤后數據還有差額的，事后再統(tǒng)一進行調查及復盤;

2、在清點實物時清點人員要有責任心，要輕拿輕放，清點完后，要準時將產品歸回原位，清理好現場空箱、垃圾及殘次品，對于盤點后的產品要進行標貼貼示(標簽上要注明清點人員名及產品數量，貼于紙箱上)，以防重盤、漏盤;

3、在盤點時要留意平安，對于高層貨架或隔層上的產品要采納借助媒介物爬上去清盤，防止危急意外事故發(fā)生;

4、盤點人員在盤點期間要做好一切支配，此期間不得休息、請假(特別狀況除外)，針對特別狀況的人員要找到替補人員后，方可離崗;

九、盤點獎罰制度：

經上層領導爭論，對于盤點的結果，允許產品總量的千分之一數據誤差;由于盤點人員的馬虎不負責任而產生的誤差，賜予1~50元不等的罰款;

對于數據誤差太大，超過千分之一緩沖數據，在調查緣由后仍相差很大的數據，公司擔當50%，部門主管、助理擔當10%當樓層組長擔當20%,當樓層員工擔當20%

十、盤點支配表:

總監(jiān)督:芳姐

1、月度盤點時間為每月月底25日至30日

2、盤點人員支配:每個月排出店鋪人、監(jiān)督人。

3、每月20日傳給各店負責人

存貨盤點制度（3）

1.0目的：

為了存貨、財務及財產盤點的正確性，保證企業(yè)各項資產的平安、完整，特制定本制度。

2.0適用范圍：

2.1存貨盤點：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等的盤點。

2.2財務盤點：是指現金、票據、有價證券、租賃契約等的盤點。

2.3財產盤點：是指固定資產、保管資產、保管品等的盤點。

2.3.1固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等。

2.3.2保管資產：凡屬固定資產性質，但以費用報支的雜項設備。

2.2.3保管品：以費用購置者。

3.0術語：

3.1年中、年終盤點：

3.1.1存貨：由倉庫部門或經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

3.1.2財務：由財務部門與內部審計部門共同盤點。

3.1.3財產：由經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。

3.2月末盤點：每月末全部存貨，由經管部門及財務部門實施全面清點一次。

3.3月份檢查：由內部審計部門或財務部門照會其部門主管后，會同經管部門，做存貨隨機抽樣盤點。

4.0職責：

4.1總盤人：由總經理或財務總監(jiān)擔當，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異樣事項的裁決。

4.2主盤人：由各經管部門主管擔當，負責實際盤點工作的推動及實施。

4.3復盤人：由總盤人視需要指派及各經管部門的主管，負責盤點監(jiān)督之責。

4.4盤點人：由各經管部門指派，負責點計數量。

4.5會點人：由財務部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負責會點并記錄，與盤點人分段核對、的確數據工作。

4.6監(jiān)點人：由總經理或財務總監(jiān)派員擔當。

4.7特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、監(jiān)點人，其職責亦同。

5.0盤點前預備事項：

5.1盤點編組：由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經理核定后，公布實施。

5.2經管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先預備妥當;所需盤點表格，由財務部門預備。

5.2.1存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。

5.2.2現金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。

5.2.3各項財產卡依編號順次，事先預備妥當，以備盤點。

5.2.4各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特別緣由，無法完成時，應由財務部門將尚未入賬的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用結存調整，將賬面數調整為正確的賬面結存數。

5.3盤點期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。

6.0年中、年終全面盤點：

6.1財務部門應呈報總經理、財務總監(jiān)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調會后，擬訂盤點方案表，通知各有關部門，限期辦理盤點工作。

6.2盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產單位于盤點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必需標示出。

6.3年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特別，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得轉變方式進行。

6.4盤點應盡量采納精確的計量器，避讓用主觀的目測方式，每項財物數量，應于確定后，再連續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。

6.5盤點物品時，會點人均應依據盤點人實際盤點數，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應核對一次，無誤者于該表上相互簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯，備日后查核，若有出入者，必需再重點;盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”一式兩聯，第一聯由經管部門自存，其次聯送財務部門，供核算盤點盈虧金額。

7.0不定期抽點：

7.1由總經理睬同財務總監(jiān)視實際需要，隨時指派人員抽點;可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經理、財務總監(jiān)核準后辦理。

7.2盤點日期及項目，以不預先通知經營部門為原則。

7.3盤點前應由會計部門利用結存調整將賬面數先行調整至盤點的的確賬面結存數，再行盤點。

7.4不定期抽點，應填列“盤存表”。

8.0盤點報告：

8.1財務部門應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式二聯，送經管部門填列差異緣由的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經理、財務總監(jiān)簽核，第一聯送經管部門，其次聯財務部門自存作為賬項調整的依據。

8.2不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。

8.3盤點盈虧金額，日常僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。

9.0現金、票據及有價證券盤點：

9.1現金、銀行存款、零用金、票據、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應由財務部門會同經管部門共同盤點外，日常，財務部門至少每月抽查一次。

9.2現金及票據的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結賬后辦理。

9.3盤點前應先將現金存放處封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人員與經管人員共同盤點。

9.4會點人依實際盤點數詳實填列“現金(票據)盤點報告表”一式二聯經雙方簽認后呈核，第一聯經管部門存，其次聯財務部門存。

9.5有價證券及各項全部權狀等應的確核對認定，會點人依實際盤點數詳實填列“有價證券盤點報告表”一式四聯，經雙方簽訂后呈核。第一聯存經管部門，其次聯存財務部門，第三聯送往總經理，第四聯送往財務總監(jiān)。

10.0存貨盤點：

10.1存貨的盤點，以當月最末一日舉辦為原則。

10.2存貨，原則上采全面盤點，如無須全面盤點或實施上有困難者，應呈報總經理、財務總監(jiān)核準后始得轉變盤點方式。

11.0其他項目盤點：

11.1外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經辦人員，會同財務人員，共同赴外盤點，其“外協(xié)加工料品盤點表”一式二聯，應由代加工廠商簽認。第一聯存經管部門，其次聯財務部門存查。

11.2銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列賬。

11.3經管部門將新增加土地、房屋的全部權的影印本，送財務部門核查。

12.0留意事項：

12.1全部參與盤點工作的盤點人員，對于本