固定資產(chǎn)管理流程圖及說明(匯編)

固定資產(chǎn)管理流程圖說明該固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)流程圖主要分三部分：一是原始數(shù)據(jù)的導(dǎo)入及新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)，二是已經(jīng)形成資產(chǎn)賬戶的部分資產(chǎn)的變動及處置業(yè)務(wù)，三是資產(chǎn)賬務(wù)及有關(guān)賬表。下面分別予以說明：原始數(shù)據(jù)導(dǎo)入及新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)原始數(shù)據(jù)的導(dǎo)入業(yè)務(wù)1.原始數(shù)據(jù)錄入工作：由固定資產(chǎn)管理人員錄入。通過主菜單“資產(chǎn)管理”下的“原始數(shù)據(jù)錄入”完成。資產(chǎn)信息項(xiàng)填寫完畢后，通過系統(tǒng)提交給資產(chǎn)管理部門、財務(wù)管理部門審核。提交之后的資產(chǎn)信息原則上不允許修改，如確需修改，先撤銷提交，再修改，然后再提交。一旦資產(chǎn)管理部門審核通過，該資產(chǎn)的資料在本地機(jī)錄入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。2.為了保證本系統(tǒng)資料的可靠性與嚴(yán)肅性，“原始數(shù)據(jù)錄入”工作只允許進(jìn)行一次，之后不能再使用這一功能。（二）新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)1.新增資產(chǎn)驗(yàn)收單數(shù)據(jù)錄入：由學(xué)校使用部門資產(chǎn)管理人員錄入新增加的固定資產(chǎn)資料。具體操作為：“資產(chǎn)管理”→“固定資產(chǎn)增加”→“資產(chǎn)管理單位”→“資產(chǎn)類別”→“添加”→“完成”。2.新增固定資產(chǎn)驗(yàn)收單的信息項(xiàng)包括：資產(chǎn)分類號（分類名稱）、資產(chǎn)名稱、現(xiàn)狀、國別、單價、數(shù)量、計量單位、資產(chǎn)來源、資金來源、申購單位、采購（經(jīng)手）人、購置日期、貨到日期、驗(yàn)收日期。（三）生成固定資產(chǎn)卡片1.新增資產(chǎn)資料錄入（錄入驗(yàn)收單資料）完畢，確認(rèn)無誤后可通過菜單欄的“建卡”按鈕生成卡片信息；已經(jīng)導(dǎo)入的數(shù)據(jù)自動生成卡片，沒有驗(yàn)收單。對生成的卡片分別填寫使用單位、使用人、使用方向、存放地點(diǎn)等信息項(xiàng)；如果有圖片可以在此時把資產(chǎn)的圖片插入到卡片信息項(xiàng)中。當(dāng)信息項(xiàng)填寫不完整時不能生成卡片信息。2.對于使用人、使用方向、使用單位、存放地點(diǎn)等信息只能用菜單選擇，不能漢字輸入。3.提交：當(dāng)生成資產(chǎn)卡片之后，就可以提交了。如信息項(xiàng)填寫不完整便不能提交成功。4.驗(yàn)收單被審核通過后，就可以打印出來。打印的驗(yàn)收單一式四份。此時可以同時打印出資產(chǎn)卡片和條形碼，此項(xiàng)打印工作由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)。（四）資產(chǎn)管理部門審核1.對于已完成提交的驗(yàn)收單、卡片，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時審核。資產(chǎn)管理部門通過“審核”下的“新增資產(chǎn)歸口審核”、“原始數(shù)據(jù)歸口審核”菜單，進(jìn)行歸口審核。2.歸口審核通過后，系統(tǒng)自動提交到財務(wù)部門審核。審核未通過的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要填寫審核意見，之后系統(tǒng)將該資產(chǎn)的數(shù)據(jù)退回到該數(shù)據(jù)的原錄入部門或者資產(chǎn)驗(yàn)收單填制部門，資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)管理部門填寫的意見進(jìn)行修改后再次提交。3.經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要保留資產(chǎn)的驗(yàn)收單一份，并按要求存檔。（五）財務(wù)管理部門審核1.對于已經(jīng)通過資產(chǎn)管理部門審核的驗(yàn)收單、卡片，還必須通過財務(wù)審核，主要任務(wù)是將該資產(chǎn)財務(wù)核算的憑證號錄入系統(tǒng)。這項(xiàng)工作由財務(wù)處負(fù)責(zé)財務(wù)審核的人員完成。2.可通過“審核”下的“新增資產(chǎn)財務(wù)審核”、“原始數(shù)據(jù)財務(wù)審核”菜單，進(jìn)行財務(wù)審核。3.對于財務(wù)審核未通過的資產(chǎn)，財務(wù)審核人員要在系統(tǒng)的有關(guān)欄目內(nèi)填寫審核意見，之后系統(tǒng)將資產(chǎn)數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)管理部門處理。4.財務(wù)審核通過后，資產(chǎn)數(shù)據(jù)不能再被修改。5.財務(wù)處保留資產(chǎn)的驗(yàn)收單一份，并按有關(guān)規(guī)定存檔。二、資產(chǎn)變動、處置業(yè)務(wù)（一）資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)1.已經(jīng)入賬的固定資產(chǎn)，當(dāng)使用單位、使用人、使用方向、存放地點(diǎn)、單價、附件等信息項(xiàng)發(fā)生變化時，需要進(jìn)行固定資產(chǎn)的變動。2.由資產(chǎn)管理人員，通過本系統(tǒng)的“資產(chǎn)管理”下的“固定資產(chǎn)變動”菜單，對固定資產(chǎn)卡片信息進(jìn)行變更。3.如果僅使用方向、使用人、使用單位、存放地點(diǎn)發(fā)生了變動，只需資產(chǎn)管理部門的審核。如果單價、附件發(fā)生了變化，從而引起固定資產(chǎn)原值變化，則需要資產(chǎn)管理部門、財務(wù)管理部門審核。4.固定資產(chǎn)變動完畢，系統(tǒng)自動提交到資產(chǎn)管理部門等待審核。資產(chǎn)管理部門的資產(chǎn)管理員審核通過的資產(chǎn)變動報告單，打印固定資產(chǎn)變動報告單一式三份，分別報送資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)管理部門、財務(wù)處并按規(guī)定存檔。5.對于已完成提交的變動報告單，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時審核。固定資產(chǎn)管理部門通過“審核”下的“資產(chǎn)變動歸口審核”菜單，進(jìn)行歸口審核。6.歸口審核完畢后，系統(tǒng)自動提交到財務(wù)部門審核（不需要財務(wù)審核的資產(chǎn)變動報告單除外）。審核未通過的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要填寫審核意見，之后系統(tǒng)將該資產(chǎn)的數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)變動部門，資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)管理部門填寫的意見進(jìn)行修改后再次提交。7．經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要保留資產(chǎn)的變動報告單一份，并按要求存檔。8．對于已經(jīng)通過資產(chǎn)管理部門審核的變動報告單，還必須通過財務(wù)審核，主要任務(wù)是將該資產(chǎn)財務(wù)核算的憑證號錄入系統(tǒng)。這項(xiàng)工作由財務(wù)處負(fù)責(zé)財務(wù)審核的人員完成。9．通過“審核”下的“資產(chǎn)變動財務(wù)審核”菜單，進(jìn)行財務(wù)審核。10．對于財務(wù)審核未通過的資產(chǎn)，財務(wù)審核人員要在系統(tǒng)的有關(guān)欄目內(nèi)填寫審核意見，之后系統(tǒng)將資產(chǎn)數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)管理部門處理。11．財務(wù)審核通過后，資產(chǎn)數(shù)據(jù)不能再被修改。12．財務(wù)處保留資產(chǎn)的變動報告單一份，并按有關(guān)規(guī)定存檔。（二）資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)1．固定資產(chǎn)發(fā)生調(diào)撥、損失、報廢和出售等情況，根據(jù)財務(wù)處的意見，由資產(chǎn)管理員，通過本系統(tǒng)的“資產(chǎn)管理”下的“固定資產(chǎn)處置”菜單，對固定資產(chǎn)卡片現(xiàn)狀信息進(jìn)行變更。2．對于已完成提交的處置報告單，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時審核。資產(chǎn)管理部門通過“審核”下的“資產(chǎn)處置歸口審核”菜單，進(jìn)行歸口審核。3．歸口審核通過后，系統(tǒng)自動提交到財務(wù)部門審核。審核未通過的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要填寫審核意見，之后系統(tǒng)將該資產(chǎn)的數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)處置的部門，資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)管理部門填寫的意見進(jìn)行修改后再次提交。4．經(jīng)資產(chǎn)管理部門審核的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門要保留資產(chǎn)的處置報告單一份，并按要求存檔。5．對于已經(jīng)通過資產(chǎn)管理部門審核的處置報告單，還必須通過財務(wù)審核，主要任務(wù)是將該資產(chǎn)財務(wù)核算的憑證號錄入系統(tǒng)。這項(xiàng)工作由財務(wù)處負(fù)責(zé)財務(wù)審核的人員完成。6．通過“審核”下的“資產(chǎn)處置財務(wù)審核”菜單，進(jìn)行財務(wù)審核。7．對于財務(wù)審核未通過的資產(chǎn)，財務(wù)審核人員要在系統(tǒng)的有關(guān)欄目內(nèi)填寫審核意見，之后系統(tǒng)將資產(chǎn)數(shù)據(jù)退回到資產(chǎn)管理部門處理。8．財務(wù)審核通過后，資產(chǎn)數(shù)據(jù)不能再被修改。9．財務(wù)處保留資產(chǎn)的處置報告單一份，并按有關(guān)規(guī)定存檔。三、資產(chǎn)賬務(wù)及有關(guān)賬表（一）記賬1．對財務(wù)審核通過的驗(yàn)收單、卡片、變動報告單、處置報告單，通過“記賬”菜單的功能完成記賬。2．記賬工作由財務(wù)處負(fù)責(zé)財務(wù)審核的人員完成。（二）有關(guān)賬表1．財務(wù)記賬后，學(xué)?？梢愿鶕?jù)具體需要使用系統(tǒng)生成各種統(tǒng)計分析圖表、賬與報表，定期打印報送有關(guān)部門或保存。2．賬與報表：由固定資產(chǎn)管理部門人員，通過“賬與報表”下的“財務(wù)賬目表（十六大類）”、“財務(wù)賬目表（十大類）”、“財務(wù)賬目表（六大類）”、“統(tǒng)計分析報表（十六大類）”、“統(tǒng)計分析報表（十大類）”、“統(tǒng)計分析報表（六大類）”、“固定資產(chǎn)明細(xì)報表”菜單，生成有關(guān)管理部門的固定資產(chǎn)的賬與報表。3．統(tǒng)計分析圖表：由固定資產(chǎn)管理部門人員，通過“統(tǒng)計分析”下的“資產(chǎn)狀況財務(wù)統(tǒng)計分析”、“固定資產(chǎn)統(tǒng)計分析圖”菜單，生成有關(guān)管理部門的固定資產(chǎn)統(tǒng)計分析圖表。（三）財產(chǎn)清查1．為了保證固定資產(chǎn)的賬賬相符、賬實(shí)相符，學(xué)校每年都應(yīng)對固定資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物清查，并將清查結(jié)果與本系統(tǒng)現(xiàn)存的固定資產(chǎn)進(jìn)行核對。2．首先由系統(tǒng)管理員設(shè)置各資產(chǎn)清查部門及其人員的資產(chǎn)清查權(quán)限，然后設(shè)置一個資產(chǎn)清查過程，并且開始資產(chǎn)清查。3．由資產(chǎn)清查部門人員登錄系統(tǒng)，通過“資產(chǎn)清查”下的“資產(chǎn)清查”菜單，實(shí)現(xiàn)對已經(jīng)通過財務(wù)審核的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查。4．可以使用條碼掃描終端，直接輸入資產(chǎn)編號及手工填寫資產(chǎn)數(shù)據(jù)清查。5．系統(tǒng)管理員應(yīng)在適當(dāng)時機(jī)結(jié)束本次固定資產(chǎn)清查過程，此時各資產(chǎn)清查部門結(jié)束資產(chǎn)清查。6．清查完畢后可打印資產(chǎn)盤虧、盤盈、現(xiàn)狀不符資產(chǎn)明細(xì)表。固定資產(chǎn)管理制度第一章總則第一條目的為切實(shí)加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，規(guī)范固定資產(chǎn)借款報銷行為，合理購置、正確使用各類固定資產(chǎn)并提高使用效率，確保公司財產(chǎn)的安全與完整，特制定本管理制度。第二條定義固定資產(chǎn)是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)。1.為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有。2.使用壽命超過一個會計年度。使用壽命是指企業(yè)使用固定資產(chǎn)的預(yù)計期間，或者該固定資產(chǎn)所能生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務(wù)的數(shù)量。第三條適用范圍本制度適用于公司對固定資產(chǎn)的購置、保管、轉(zhuǎn)讓、報廢、處置等行為相關(guān)的所有活動。第四條管理職責(zé)公司固定資產(chǎn)管理采用財務(wù)部門、行政部門、使用部門三級管理的辦法，行政部門、使用部門負(fù)實(shí)物的直接管理責(zé)任，財務(wù)部門負(fù)核算和監(jiān)督、檢查的管理責(zé)任。具體職責(zé)劃分如下表所示：使用部門：1.建立和貫徹固定資產(chǎn)的使用，保管責(zé)任制度2.建立臺賬或卡片，及時反映固定資產(chǎn)的增、減變動等情況，做到賬(卡)、物一致3.正確使用固定資產(chǎn)，做好維護(hù)保養(yǎng)4.定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并提出盤點(diǎn)報告行政部門：1.建立健全分管固定資產(chǎn)的賬(卡)，并按期填報有關(guān)的報表;2.正確及時辦理新增、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報廢等手續(xù);3.對使用部門進(jìn)行固定資產(chǎn)維護(hù)、管理和使用情況的檢查和指導(dǎo);4.定期組織清查盤點(diǎn)，提出盤點(diǎn)報告;5.健全檔案資料，組織給固定資產(chǎn)編號并粘貼標(biāo)識。財務(wù)部門：1.負(fù)責(zé)本企業(yè)固定資產(chǎn)的統(tǒng)一核算，建立健全固定資產(chǎn)的核算憑證和賬卡，正確填報有關(guān)會計報表;2.審核并辦理固定資產(chǎn)新增、轉(zhuǎn)移、調(diào)撥、報廢等的財務(wù)手續(xù)及核算;3.正確計提固定資產(chǎn)折舊;4.監(jiān)督執(zhí)行固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。第二章固定資產(chǎn)購置第一條固定資產(chǎn)預(yù)算固定資產(chǎn)購置實(shí)行預(yù)算管理。年初由各部門編制本部門年度固定資產(chǎn)購置預(yù)算，列明擬購置固定資產(chǎn)的名稱、型號、生產(chǎn)廠家、具體配置、購置的數(shù)量、單價、金額，成套資產(chǎn)應(yīng)按各組成部分分別編制預(yù)算。第二條請購審批1.預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)的購置使用部門填制“固定資產(chǎn)購買申請單”(一式三份)并申請購置，申請單一份由使用部門留存，一份由行政部留存，一份交財務(wù)部。具體審批和執(zhí)行權(quán)限如下表所示。10萬元(不含)以下審批人：使用部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部、行政部一般固定資產(chǎn)購置由行政部辦理購買手續(xù);專用設(shè)備的購置由設(shè)備部負(fù)責(zé)辦理10萬元(含)～30萬元審批人：相關(guān)中心負(fù)責(zé)人、財務(wù)部、行政部30萬元(含)以上審批人：總經(jīng)辦、財務(wù)部、行政部2.預(yù)算外固定資產(chǎn)購置預(yù)算外固定資產(chǎn)購置應(yīng)提交《預(yù)算外資產(chǎn)購置申請》，經(jīng)公司財務(wù)部、行政部會簽并報總經(jīng)辦批準(zhǔn)方可進(jìn)行購置。第三條購置方式資產(chǎn)購置應(yīng)堅持多方詢價不少于三方的原則，保證資產(chǎn)購置價格的經(jīng)濟(jì)合理。第四條固定資產(chǎn)驗(yàn)收登記1.固定資產(chǎn)購置應(yīng)辦理驗(yàn)收登記手續(xù)?？偛扛鞑块T固定資產(chǎn)驗(yàn)收由采購部門、行政部和各使用部門負(fù)責(zé)，經(jīng)過驗(yàn)收合格的資產(chǎn)才能辦理報銷手續(xù)。驗(yàn)收不合格的設(shè)備，由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。2.固定資產(chǎn)的登記應(yīng)符合以下三點(diǎn)要求。(1)各使用部門對資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收后一周內(nèi)，應(yīng)到行政部辦理固定資產(chǎn)卡片登記手續(xù)，固定資產(chǎn)卡片應(yīng)由驗(yàn)收人和使用人簽字，行政部在辦理固定資產(chǎn)管理卡片的同時登記固定資產(chǎn)臺賬，并對固定資產(chǎn)貼具標(biāo)簽。(2)固定資產(chǎn)管理卡片必須記錄的事項(xiàng)包括名稱、資產(chǎn)編號、規(guī)格型號、價格、配置、配件、購入日期、生產(chǎn)廠家、驗(yàn)收情況、驗(yàn)收人、使用單位、使用人及備注(反映固定資產(chǎn)維護(hù)使用情況)。(3)固定資產(chǎn)管理卡片一式三份，行政部、財務(wù)部和使用單位各持一份。第三章固定資產(chǎn)使用與盤點(diǎn)第一條使用與操作固定資產(chǎn)的使用辦法由各使用單位負(fù)責(zé)進(jìn)行規(guī)范，做到安全使用和日常維護(hù)。對精密貴重以及容易發(fā)生安全事故的儀器設(shè)備，歸口管理部門應(yīng)制定具體操作歸程，指定專人操作。第二條盤點(diǎn)清查公司對固定資產(chǎn)實(shí)行定期實(shí)物盤點(diǎn)清查，目的是保證固定資產(chǎn)賬、卡、物相符，摸清資產(chǎn)的實(shí)際使用現(xiàn)狀，保證資產(chǎn)安全、完整。具體要求有以下四點(diǎn)。1.固定資產(chǎn)盤點(diǎn)清查由行政部、財務(wù)部和各資產(chǎn)使用部門共同進(jìn)行(必要時審計部共同參加);2.盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)要查明情況并制訂處理計劃，賬外資產(chǎn)要做盤盈處理，及時入賬;3.對盤點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應(yīng)逐個查明原因，協(xié)商提出處理意見，報公司總經(jīng)理審批;4.對導(dǎo)致資產(chǎn)毀損的責(zé)任人追究賠償責(zé)任。第四章固定資產(chǎn)的保養(yǎng)與修理第一條保管與養(yǎng)護(hù)固定資產(chǎn)歸口管理部門必須建立健全固定資產(chǎn)保管和養(yǎng)護(hù)制度，做好防火、防盜、防潮、防銹、防蛀等工作。各使用部門應(yīng)落實(shí)安全防護(hù)措施，按照制度要求對固定資產(chǎn)進(jìn)行養(yǎng)護(hù)、定期監(jiān)測或修繕，確保其完好和使用安全。第二條升級與維修各類固定資產(chǎn)在使用過程中需要提高配置、增加器件或進(jìn)行維修時，按以下規(guī)定進(jìn)行。1.各類固定資產(chǎn)在使用過程中如需增加器件或維修，各使用部門應(yīng)首先向行政部門提交申請，由行政部統(tǒng)一編制費(fèi)用預(yù)算，按固定資產(chǎn)購置要求經(jīng)有關(guān)人員審批后再進(jìn)行。2.經(jīng)批準(zhǔn)后，行政部負(fù)責(zé)組織進(jìn)行升級或維修(設(shè)備類固定資產(chǎn)由設(shè)備部負(fù)責(zé))。3.財務(wù)部負(fù)責(zé)相應(yīng)憑證、賬簿的處理工作。4.行政部應(yīng)及時辦理固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)實(shí)物賬的變更。第五章固定資產(chǎn)核查1、每年年底由公司財務(wù)部門、行政部門人員對各部門固定資產(chǎn)進(jìn)行全面核查，并向總經(jīng)辦提交盤點(diǎn)報告。2、責(zé)任人離職辦理交接手續(xù)時，固定資產(chǎn)管理部門對其管理職責(zé)內(nèi)的固定資產(chǎn)進(jìn)行核查。3、經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)缺失，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，對購置價在五萬元以下且沒有購買保險的固定資產(chǎn)，若因管理不善而導(dǎo)致毀損的，由責(zé)任人按凈值賠償。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度第一條目的為確保固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到固定資產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。第二條盤點(diǎn)范圍及內(nèi)容盤點(diǎn)范圍包括寶明集團(tuán)各子公司及各部門（以下均以部門為單位）等。價值在300元以上的列入盤點(diǎn)，盤點(diǎn)類型主要是辦公用家具，如桌椅、沙發(fā)、茶幾、文件柜等（低值易耗品不列入盤點(diǎn)范圍）；辦公用電器，如打印機(jī)、空調(diào)、冰箱、電視機(jī)等（電腦和生產(chǎn)運(yùn)營設(shè)備不列入盤點(diǎn)范圍）。

盤點(diǎn)內(nèi)容包括核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量、型號（面積）、單價、價值；核查資產(chǎn)質(zhì)量，損毀情況。第三條盤點(diǎn)方式(一)年中、年終盤點(diǎn)我集團(tuán)要求每年至少進(jìn)行兩次固定資產(chǎn)的全面盤點(diǎn)，即年中、年終盤點(diǎn)。由綜合管理部牽頭，會同實(shí)物管理部門于年(中)終時，實(shí)施全面總清點(diǎn)。原則上應(yīng)采用全面盤點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應(yīng)呈報綜合管理部部長核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。(二)臨時盤點(diǎn)指因特殊情況而臨時決定進(jìn)行的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)。由綜合管理部照會財務(wù)部后，會同實(shí)物管理部門，做隨機(jī)抽樣盤點(diǎn)。第四條參與的部門、人員的指派與職責(zé)每次盤點(diǎn)工作均需由綜合管理部牽頭，由固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)具體落實(shí)并追查盤盈盤虧的原因和提出處理意見，財務(wù)部門應(yīng)積極參與盤點(diǎn)工作并負(fù)責(zé)進(jìn)行賬實(shí)的核對工作。其中固定資產(chǎn)實(shí)物管理部門由各分公司和各部門自行指定，一般來說電子計算機(jī)類資產(chǎn)由公司科技部負(fù)責(zé)管理并建立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，機(jī)器設(shè)備類由總工辦負(fù)責(zé)管理并建立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表，其他類固定資產(chǎn)由辦公室（或綜合部）負(fù)責(zé)管理并建立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表。(一)總盤人：由綜合管理部部長擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。(二)主盤人：由各實(shí)物管理部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動及實(shí)施。(三)盤點(diǎn)人：由各實(shí)物管理部門指派（有內(nèi)勤指定內(nèi)勤擔(dān)任），負(fù)責(zé)現(xiàn)場盤點(diǎn)具體工作，如點(diǎn)計數(shù)量，核查質(zhì)量，核對型號、規(guī)格等。(四)復(fù)盤人：由總公司綜合管理部指派，負(fù)責(zé)現(xiàn)場盤點(diǎn)工作的協(xié)調(diào)和復(fù)盤工作。(五)會點(diǎn)人：由總公司財務(wù)部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負(fù)責(zé)會點(diǎn)并記錄，與復(fù)盤人分片核對、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。(六)臨時盤點(diǎn)，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人（或抽點(diǎn)人）、會點(diǎn)人等，其職責(zé)亦同。第五條盤點(diǎn)流程盤點(diǎn)前，由綜合管理部向?qū)嵨锕芾聿块T發(fā)上期《固定資產(chǎn)賬面明細(xì)》、《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》及擬定盤點(diǎn)通知，呈綜合管理部部長核定并簽發(fā)，公布實(shí)施（首次盤點(diǎn)根據(jù)公司現(xiàn)狀安排清點(diǎn)工作）。盤點(diǎn)人員確定后，由總盤人負(fù)責(zé)召集盤點(diǎn)小組成員召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。對于盤點(diǎn)情況及在盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，實(shí)物管理部門應(yīng)盡快查明具體原因，寫好備注。初盤完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》匯總，由盤點(diǎn)人和主盤人（即各子公司負(fù)責(zé)人或部門負(fù)責(zé)人）簽名確認(rèn)后，一份由實(shí)物管理部門自存，一份送綜合管理部門復(fù)核綜合管理部門指派復(fù)盤人，會同會點(diǎn)人進(jìn)行復(fù)核，有誤的進(jìn)行更正，復(fù)核后的《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，由復(fù)盤人和會點(diǎn)人簽字確認(rèn)，交綜合管理部備考并核算盤盈盤虧?！豆潭ㄙY產(chǎn)盤點(diǎn)表》存在盤盈盤虧及其他異常問題，交由實(shí)物管理部門查明具體原因，并報綜合管理部部長裁決，最后將《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》和異常問題處理決定一并留存?zhèn)淇?。第六條不定期抽點(diǎn)(一)由公司視實(shí)際需要，隨時指派人員抽點(diǎn)。(二)盤點(diǎn)日期，以不預(yù)先通知使用部門為原則。(三)盤點(diǎn)前應(yīng)由綜合管理部會同財務(wù)部拿上期盤點(diǎn)表，再行盤點(diǎn)。(四)不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》。第七條注意事項(xiàng)(一)認(rèn)真清查本部門所有資產(chǎn)，并與本部門帳面資產(chǎn)進(jìn)行核對，按填制要求填報本部門《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》。(二)若本部門清盤資產(chǎn)與本部門帳面資產(chǎn)一致無誤，即按帳面資產(chǎn)的相關(guān)信息，填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》(三)若本部門清盤資產(chǎn)中出現(xiàn)，實(shí)際資產(chǎn)多出賬面資產(chǎn)的，多出資產(chǎn)無需在《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》上填“編號”項(xiàng)，只需注明資產(chǎn)名稱、型號、數(shù)量、地點(diǎn)、使用狀況、等信息，并在備注欄內(nèi)標(biāo)明原因。(三)若本部門清盤資產(chǎn)中出現(xiàn)，實(shí)際資產(chǎn)無賬面所列的資產(chǎn)，請在“實(shí)盤數(shù)量”欄內(nèi)填0，并在備注欄內(nèi)標(biāo)明原因。第八條本辦法由綜合管理部負(fù)責(zé)解釋，并自下發(fā)之日起實(shí)施。固定資產(chǎn)小型設(shè)備損壞賠償制度目的及適用范圍為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)、小型設(shè)備管理，增強(qiáng)員工的責(zé)任心維護(hù)固定資產(chǎn)、小型設(shè)備的安全與完整，避免損壞和丟失，根據(jù)公司規(guī)定特制定本制度。內(nèi)容各部門應(yīng)加強(qiáng)對固定資產(chǎn)小型設(shè)備的管理工作，建立科學(xué)嚴(yán)格的