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生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表(適用于增值稅一般納稅人)納稅人識別號:納稅人名稱(公章):海關代碼:稅款所屬期:年月至年月申報日期:年月日金額單位:元(列至角分)項目欄次當期本年累計與增值稅納稅申報表差額(a)(b)(c)免抵退出口貨物銷售額(美元)1————免抵退出口貨物銷售額2=3+4其中:單證不齊銷售額3————單證齊全銷售額4————前期出口貨物當期收齊單證銷售額5———————單證齊全出口貨物銷售額6=4+50.00————免稅出口貨物銷售額(美元)7免稅出口貨物銷售額8全部出口貨物銷售額(美元)9=1+7全部出口貨物銷售額10=2+8不予免抵退出口貨物銷售額11————出口銷售額乘征退稅率之差12————上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額13———————免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額14————免抵退稅不得免征和抵扣稅額15(如12>13+14則為12-13-14,否則為0)結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額16(如13+14>12則為13+14-12,否則為0)———————出口銷售額乘退稅率17————上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅額抵減額18———————免抵退稅額抵減額19————免抵退稅額20(如17>18+19則為17-18-19,否則為0)————結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅額抵減額21(如17<18+19則為18+19-17,否則為0)———————增值稅納稅申報表期末留抵稅額22———————計算退稅的期末留抵稅額23=22-15———————當期應退稅額24=(如20>23則為23,否則為20)————當期免抵稅額25=20-24————前期單證收齊26前期信息收齊27出口企業(yè)申明:退稅部門此表各欄目填報內(nèi)容是真實、合法的,與實際出口貨物情況相符。此次申報的出口業(yè)務不屬于“四自三不見”等違背正常出口經(jīng)營程序的出口業(yè)務。否則,本企業(yè)愿承擔由此產(chǎn)生的相關責任。經(jīng)辦人:財務負責人:(公章)企業(yè)負責人:年月日經(jīng)辦人:復核人:(章)負責人:年月日受理人:受理日期:年月受理稅務機關(簽章)注:1.本表一式四聯(lián),退稅部門審核簽章后返給企業(yè)二聯(lián),其中一聯(lián)作為下期《增值稅納稅申報表》附表。退稅部門留存一聯(lián),報上級退稅機關一聯(lián)。2.第(C)列“與增值稅納稅申報表差額”為退稅部門審核確認的第(b)列“累計”申報數(shù)減《增值稅納稅申報表》對應項目的累計數(shù)的差額。企業(yè)應做相應帳務調(diào)整并在下期增值稅納稅申報時對《增值稅納稅申報表》進行調(diào)整。填表說明(一)根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》第三十八條及國家稅務總局有關規(guī)定制定本表。(二)本表適用于增值稅一般納稅人填報。具備增值稅一般納稅人資格的生產(chǎn)企業(yè)自營或委托出口貨物,其申報出口貨物退稅時,均使用本表。(三)表內(nèi)各項填寫說明1.本表“納稅人識別號”即稅務登記證號碼。2.本表“海關代碼”指生產(chǎn)企業(yè)在海關的注冊編號。3.本表“納稅人名稱”應填寫納稅人單位名稱全稱,不得填寫簡稱。4.本表“申報日期”指生產(chǎn)企業(yè)向主管退稅機關申報退稅的日期。5.本表“稅款所屬期”指生產(chǎn)企業(yè)應

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