第七章 應(yīng)收款子系統(tǒng)

第七章應(yīng)收款子系統(tǒng)本章內(nèi)容第一節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)概述第二節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)初始化第三節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)月末處理第五節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)查詢統(tǒng)計分析第一節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)概述第一節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)概述一、應(yīng)收款子系統(tǒng)的主要功能二、應(yīng)收款子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系三、應(yīng)收子系統(tǒng)的操作流程一、應(yīng)收款子系統(tǒng)的主要功能在應(yīng)收系統(tǒng)核算客戶往來款項(1)根據(jù)輸入的單據(jù)或由銷售系統(tǒng)傳遞過來的單據(jù)，記錄應(yīng)收款項的形成。包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有應(yīng)收項目。(2)處理應(yīng)收項目的收款及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。(3)對應(yīng)收票據(jù)進行記錄和管理。(4)在應(yīng)收項目的處理過程中生成憑證，并向總賬系統(tǒng)進行傳遞。(5)對外幣業(yè)務(wù)及匯兌損益進行處理。(6)根據(jù)所提供的條件，提供各種查詢及分析。在總賬系統(tǒng)核算客戶往來款項(1)若同時使用銷售系統(tǒng)，可接收銷售系統(tǒng)的發(fā)票，并對其進行制單處理；為制單而預(yù)先進行科目設(shè)置。(2)客戶往來業(yè)務(wù)在總賬系統(tǒng)生成憑證后，可以在此進行查詢。二、應(yīng)收款子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系三、應(yīng)收子系統(tǒng)的操作流程(1)初次進入應(yīng)收款管理系統(tǒng)，要進行賬套參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置。(2)在進入正常處理之前，還應(yīng)錄入期初余額。(4)日常處理包括票據(jù)的處理、單據(jù)的結(jié)算、票據(jù)的管理、憑證的處理，以及壞賬和轉(zhuǎn)賬處理等。(5)月末處理包括匯兌損益的處理及月末結(jié)賬的處理。第二節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)初始化第二節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)初始化一、系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置二、基本信息設(shè)置三、初始設(shè)置四、期初余額錄入一、系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置（一）常規(guī)設(shè)置1.選擇應(yīng)收賬款的核銷方式2.單據(jù)審核日期依據(jù)3．選擇計算匯兌損益的方式4．選擇壞賬處理方式5．選擇核算代墊費用的單據(jù)類型6.應(yīng)收賬款的核算類型7．是否自動計算現(xiàn)金折扣一、系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置（二）與制作憑證相關(guān)的設(shè)置受控科目制單方式非受控科目制單方式控制科目的依據(jù)產(chǎn)品銷售科目的依據(jù)月末結(jié)帳前是否全部制單方向相反的分錄是否合并核銷是否需要生成憑證預(yù)收沖應(yīng)收是否生成憑證紅票對沖是否生成憑證二、基本信息設(shè)置基本信息設(shè)置包括：數(shù)據(jù)精度、編碼方案、客戶分類、客戶檔案、地區(qū)分類、存貨分類、存貨檔案、部門檔案、職員檔案、外幣及匯率、結(jié)算方式、付款條件、單據(jù)設(shè)計的設(shè)置單據(jù)設(shè)計：在各業(yè)務(wù)系統(tǒng)中均提供了各種單據(jù)設(shè)計功能，利用此功能可以對系統(tǒng)各主要單據(jù)的屏幕顯示界面以及打印頁面的格式兩種對象自行設(shè)計，以符合企業(yè)應(yīng)用的實際需要。在應(yīng)收管理系統(tǒng)中，可根據(jù)需要對普通發(fā)票、專用發(fā)票、各類應(yīng)收單等的單據(jù)格式進行設(shè)計。三、初始設(shè)置(一)憑證科目設(shè)置(二)壞賬準(zhǔn)備設(shè)置(三)賬齡區(qū)間設(shè)置(四)報警級別設(shè)置(五)單據(jù)類型設(shè)置四、期初余額錄入錄入應(yīng)收系統(tǒng)的期初數(shù)據(jù)時應(yīng)注意的問題如下：(1)發(fā)票和應(yīng)收單的方向包括正向和負(fù)向，類型包括系統(tǒng)預(yù)置的各類型以及用戶定義的類型(2)單據(jù)日期必須小于該賬套啟用期間(第一年使用)或者該年度會計期初(以后年度使用)(3)當(dāng)保存了期初錄入結(jié)果，或在第二年使用可以調(diào)整期初余額時第三節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第三節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理一、單據(jù)處理二、轉(zhuǎn)賬處理三、票據(jù)管理四、壞賬處理五、制單一、單據(jù)處理單據(jù)錄入單據(jù)結(jié)算二、轉(zhuǎn)賬處理1．預(yù)收款沖應(yīng)收款2．應(yīng)收款沖應(yīng)付款3．紅字單據(jù)沖藍(lán)字單據(jù)4．應(yīng)收款沖應(yīng)收款三、票據(jù)管理1．應(yīng)收票據(jù)的增加、刪除、修改2．票據(jù)貼現(xiàn)處理3．票據(jù)背書處理4．票據(jù)計息處理5．票據(jù)結(jié)算處理6．票據(jù)轉(zhuǎn)出處理四、壞賬處理1．計提壞賬準(zhǔn)備2．壞賬發(fā)生、收回五、制單銷售發(fā)票制單收款單制單第四節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)月末處理第四節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)月末處理一、匯兌損益二、結(jié)賬三、系統(tǒng)工具一、匯兌損益如果客戶往來有外幣核算，且在總賬中“賬簿選項”選取客戶往來由“應(yīng)收系統(tǒng)”核算，則在此計算外幣單據(jù)的匯兌損益并對其進行相應(yīng)的處理。在使用本功能之前，應(yīng)首先在系統(tǒng)選項中選擇匯兌損益的處理方法。系統(tǒng)提供兩種匯兌損益的處理方法：月末計算匯兌損益、單據(jù)結(jié)清時計算匯兌損益“月末匯兌損益”，單擊[日常處理]菜單項下的[匯兌損益]項，選擇要計算匯兌損益的幣種，在下一步進行“確認(rèn)”即可若選取“單據(jù)結(jié)清時計算匯兌損益”，只有在外幣應(yīng)收款實收和應(yīng)收票據(jù)兩方面的外幣發(fā)生額結(jié)清時，需要對其進行匯兌損益處理。二、結(jié)賬1．結(jié)賬如果上月沒有結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬；本月的單據(jù)(發(fā)票和應(yīng)收單)在結(jié)賬前應(yīng)該全部審核若本月的結(jié)算單還有末核銷的，不能結(jié)賬；如果結(jié)賬期間是本年度最后一個期間，則本年度進行的所有核銷、壞賬、轉(zhuǎn)賬等處理必須制單，否則不能向下一個年度結(jié)轉(zhuǎn)，而且對于本年度外幣余額為0的單據(jù)必須將本幣余額結(jié)轉(zhuǎn)為0，即必須執(zhí)行匯兌損益。2．年末結(jié)轉(zhuǎn)：每年年末執(zhí)行此功能，將上年數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)到新的年度賬套上三、系統(tǒng)工具取消操作如果在所作的操作完成后，發(fā)現(xiàn)有錯誤，其中某些業(yè)務(wù)不能用刪除或取消功能完成，可以采用取消操作功能實現(xiàn)恢復(fù)操作(1)對于各種類型的取消操作，如果日期在已結(jié)賬的月份內(nèi)，不能被恢復(fù)(2)如果啟用銷售系統(tǒng)，則發(fā)票在本系統(tǒng)不能恢復(fù)到未審核的狀態(tài)，只能在銷售系統(tǒng)中恢復(fù)。(3)如果應(yīng)收單據(jù)在審核后已經(jīng)經(jīng)過核銷等處理，則不能恢復(fù)。(4)如果應(yīng)收單據(jù)審核后已制單或收款單在核銷后已制單，應(yīng)先刪除其對應(yīng)的憑證，再進行恢復(fù)。(5)票據(jù)轉(zhuǎn)出后所生成的應(yīng)收單如果已經(jīng)進行了核銷等處理，則不能恢復(fù)。(6)票據(jù)背書的對象如果是應(yīng)付賬款系統(tǒng)的供應(yīng)商，且應(yīng)付賬款系統(tǒng)該月份已經(jīng)結(jié)賬，則也不能恢復(fù)。(7)票據(jù)計息和票據(jù)結(jié)算后，如果又進行了其他處理，例如票據(jù)貼現(xiàn)等，則也不能恢復(fù)。(8)對于壞賬處理、轉(zhuǎn)賬處理、匯兌損益處理已經(jīng)制單，應(yīng)先刪除其對應(yīng)的憑證，再進行恢復(fù)。第五節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)查詢統(tǒng)計分析第五節(jié)應(yīng)收款子系統(tǒng)查詢統(tǒng)計分析一、單據(jù)查詢二、業(yè)務(wù)賬表查詢?nèi)?、業(yè)務(wù)分析四、科目賬表查詢一、單據(jù)查詢單據(jù)的查詢包括發(fā)票、應(yīng)收單、結(jié)算單和憑證的查詢

1．憑證查詢：通過憑證查詢可以查看、修改、刪除、沖銷應(yīng)收款系統(tǒng)傳到總賬系統(tǒng)中的憑證。同時還可查詢憑證對應(yīng)的原始單據(jù)

2．單據(jù)查詢：包括發(fā)票、應(yīng)收單及結(jié)算單的查詢?？梢圆樵円呀?jīng)審核的各類型應(yīng)收單據(jù)的收款情況、結(jié)余情況；也可以查詢結(jié)算單的使用情況二、業(yè)務(wù)賬表查詢1．業(yè)務(wù)總賬表查詢2．業(yè)務(wù)余額表查詢3．業(yè)務(wù)明細(xì)賬查詢4．對賬單查詢?nèi)I(yè)務(wù)分析1．應(yīng)收賬款的賬齡分析2．收款賬齡分析3．欠款分析四、科目賬表查詢1．科目余額表查詢余額查詢用于查詢客戶往來科目各個客戶的期初余額、本期借方發(fā)生額合計、本期貸方發(fā)生額合計、期末余額2．科目明細(xì)表查詢用于查詢客戶往來科目下各個往來客