單元4：存貨其他業(yè)務(wù)處理

《ERP供應(yīng)鏈管理系統(tǒng)》課程單元設(shè)計(jì)單元4：存貨其他業(yè)務(wù)處理單元內(nèi)容模塊一：其他出庫業(yè)務(wù)任務(wù)一：原材料領(lǐng)用出庫業(yè)務(wù)任務(wù)二：原材料退庫業(yè)務(wù)任務(wù)三：假退料業(yè)務(wù)模塊二：其他入庫業(yè)務(wù)任務(wù)一：產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)任務(wù)二：產(chǎn)成品退庫業(yè)務(wù)模塊三：盤點(diǎn)業(yè)務(wù)任務(wù)：存貨盤點(diǎn)業(yè)務(wù)能力目標(biāo)知識目標(biāo)情感與素質(zhì)目標(biāo)能根據(jù)企業(yè)的產(chǎn)成品完工入庫、退庫、盤點(diǎn)業(yè)務(wù)利用軟件填制單據(jù)并審核，滿足倉庫管理崗位能力的需要；能利用軟件根據(jù)單據(jù)進(jìn)行成本核算，生成記賬憑證，滿足存貨會計(jì)崗位能力的需要。1．了解產(chǎn)成品入庫、退庫業(yè)務(wù)與盤點(diǎn)業(yè)務(wù)對應(yīng)的工作崗位（存貨會計(jì)崗位與倉庫管理崗位）的工作流程以及系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)流程。2．掌握存貨會計(jì)崗位進(jìn)行產(chǎn)成品入庫、退庫與盤點(diǎn)業(yè)務(wù)的存貨成本核算方法，理解系統(tǒng)生成記賬憑證的借貸方科目與金額的來源。培養(yǎng)溝通交往能力、團(tuán)結(jié)協(xié)作能力及較強(qiáng)的權(quán)責(zé)控制意識，具備過硬的業(yè)務(wù)素質(zhì)。精通材料領(lǐng)用業(yè)務(wù)，勝任存貨會計(jì)核算工作。教學(xué)目標(biāo)工作任務(wù)教學(xué)實(shí)施教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置模塊二：其他入庫業(yè)務(wù)模塊三：盤點(diǎn)業(yè)務(wù)工作任務(wù)教學(xué)目標(biāo)教學(xué)實(shí)施教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置任務(wù)一：產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)任務(wù)二：產(chǎn)成品退庫業(yè)務(wù)任務(wù)三：存貨盤點(diǎn)業(yè)務(wù)學(xué)生分組：庫管、存貨會計(jì)手工核算處理分析軟件處理流程軟件核算處理教學(xué)工具領(lǐng)料單、記賬憑證、庫存商品明細(xì)賬用友ERP軟件V3.0版教學(xué)實(shí)施教學(xué)目標(biāo)工作任務(wù)教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置任務(wù)一:產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)教學(xué)實(shí)施教學(xué)目標(biāo)工作任務(wù)教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置[任務(wù)內(nèi)容]2010年7月31日，生產(chǎn)部后道車間加工完成彩棉女款內(nèi)衣100套。倉庫保管員張春雪辦理了產(chǎn)成品驗(yàn)收入內(nèi)衣庫的手續(xù)，填制產(chǎn)成品入庫單；財(cái)務(wù)部會計(jì)劉巖計(jì)算出總成本為5000元，進(jìn)行產(chǎn)成品成本分配，根據(jù)產(chǎn)成品入庫單結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本，生成記賬憑證。[任務(wù)要求]錄入產(chǎn)成品入庫單并審核。分配產(chǎn)成品成本。對產(chǎn)成品入庫單進(jìn)行記賬、制單，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本教學(xué)實(shí)施教學(xué)目標(biāo)工作任務(wù)教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置產(chǎn)成品入庫業(yè)務(wù)流程倉庫財(cái)務(wù)部產(chǎn)成品入庫單分配產(chǎn)成品成本記賬制單結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本任務(wù)分解1：教學(xué)實(shí)施教學(xué)目標(biāo)工作任務(wù)教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置2010年7月31日，生產(chǎn)部后道車間加工完成彩棉女款內(nèi)衣100套，倉庫庫管員張春雪驗(yàn)收入內(nèi)衣庫，填制產(chǎn)成品入庫單并審核。操作：庫存系統(tǒng)——產(chǎn)成品入庫單

工業(yè)企業(yè)產(chǎn)成品驗(yàn)收入庫時需要填制產(chǎn)成品入庫單，在存貨核算系統(tǒng)對產(chǎn)成品入庫單進(jìn)行產(chǎn)成品成本分配和記賬操作，生成記賬憑證，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。

思考：入庫類別、存貨檔案需如何設(shè)置？

任務(wù)分解2：教學(xué)實(shí)施教學(xué)目標(biāo)工作任務(wù)教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置財(cái)務(wù)部會計(jì)劉巖計(jì)算出總成本為5000元，進(jìn)行產(chǎn)成品成本分配。操作：存貨系統(tǒng)——產(chǎn)成品成本分配（查詢-錄入金額

-分配）期末計(jì)算出產(chǎn)成品的成本后，可以通過逐張修改單據(jù)的方式加入每個產(chǎn)成品當(dāng)期的入庫成本，也可以通過產(chǎn)成品分配功能進(jìn)行成批處理，對已入庫未記明細(xì)賬的產(chǎn)成品進(jìn)行成本分配。成本分配時，先求出平均單價，某存貨的金額除以單價為此存貨的單價，再將詳細(xì)信息中此存貨的每筆記錄的數(shù)量乘以此單價，算出每筆記錄的金額，填到對應(yīng)的產(chǎn)成品入庫單中。教學(xué)實(shí)施教學(xué)目標(biāo)工作任務(wù)教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置財(cái)務(wù)部會計(jì)劉巖根據(jù)產(chǎn)成品入庫單結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本，生成記賬憑證。賬務(wù)處理：

借：庫存商品5000

貸：生產(chǎn)成本5000操作：存貨系統(tǒng)——正常單據(jù)記賬（產(chǎn)成品入庫單）生成憑證（產(chǎn)成品入庫單）思考：科目的來源，金額是如何計(jì)算出來的？任務(wù)分解3：結(jié)果展示教學(xué)實(shí)施教學(xué)目標(biāo)工作任務(wù)教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置任務(wù)二:產(chǎn)成品退庫業(yè)務(wù)教學(xué)實(shí)施教學(xué)目標(biāo)工作任務(wù)教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置[任務(wù)內(nèi)容]2010年7月31日，成品庫工作人員由于工作失誤，造成10套彩棉女款內(nèi)衣包裝損壞，退回后道車間。倉庫保管員張春雪辦理了產(chǎn)成品退庫的手續(xù)，填制紅字產(chǎn)成品入庫單；財(cái)務(wù)部會計(jì)劉巖根據(jù)紅字產(chǎn)成品入庫單回沖完工產(chǎn)品成本，生成記賬憑證。[任務(wù)要求]錄入紅字產(chǎn)成品入庫單并審核。分配產(chǎn)成品成本。對紅字產(chǎn)成品入庫單進(jìn)行記賬、制單，沖銷完工產(chǎn)品成本。任務(wù)分解1：教學(xué)實(shí)施教學(xué)目標(biāo)工作任務(wù)教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置2010年7月31日，成品庫工作人員由于工作失誤，造成10套彩棉女款內(nèi)衣包裝損壞，退回后道車間。倉庫保管員張春雪辦理了產(chǎn)成品退庫的手續(xù)，填制紅字產(chǎn)成品入庫單。操作：庫存系統(tǒng)——紅字產(chǎn)成品入庫單

任務(wù)分解2：教學(xué)實(shí)施教學(xué)目標(biāo)工作任務(wù)教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置財(cái)務(wù)部會計(jì)劉巖計(jì)算出總成本為500元，進(jìn)行產(chǎn)成品成本分配。操作：存貨系統(tǒng)——產(chǎn)成品成本分配（查詢-錄入金額

-分配）結(jié)果展示教學(xué)實(shí)施教學(xué)目標(biāo)工作任務(wù)教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置財(cái)務(wù)部會計(jì)劉巖根據(jù)紅字產(chǎn)成品入庫單回沖完工產(chǎn)品成本，生成記賬憑證。賬務(wù)處理：借：庫存商品500

貸：生產(chǎn)成本500操作：存貨系統(tǒng)——正常單據(jù)記賬（紅字產(chǎn)成品入庫單）生成憑證（紅字產(chǎn)成品入庫單）結(jié)果展示教學(xué)實(shí)施教學(xué)目標(biāo)工作任務(wù)教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置任務(wù)三:存貨盤點(diǎn)業(yè)務(wù)教學(xué)實(shí)施教學(xué)目標(biāo)工作任務(wù)教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置[任務(wù)內(nèi)容]2010年7月31日，倉儲部對倉庫存貨進(jìn)行了全面盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)內(nèi)衣庫彩棉女款內(nèi)衣賬實(shí)不符，庫存賬上為90套，實(shí)存數(shù)為89件，盤虧1套，原因尚未查清。倉庫保管員張春雪填制并審核盤點(diǎn)單，系統(tǒng)自動生成其它出庫單。財(cái)務(wù)部會計(jì)劉巖根據(jù)其它出庫單進(jìn)行記賬，生成記賬憑證。[任務(wù)要求]錄入盤點(diǎn)單并審核。對自動生成的其他出入庫單據(jù)進(jìn)行審核。對其他出入庫單據(jù)進(jìn)行記賬、制單。任務(wù)三:存貨盤點(diǎn)業(yè)務(wù)教學(xué)實(shí)施教學(xué)目標(biāo)工作任務(wù)教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置為了保證企業(yè)庫存資產(chǎn)的安全和完整，做到賬實(shí)相符，企業(yè)必須對存貨進(jìn)行定期或不定期的清查，查明存貨盤盈、盤虧、損毀的數(shù)量以及造成的原因，并據(jù)以編制存貨盤點(diǎn)報告表，按規(guī)定程序，報有關(guān)部門審批。經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，調(diào)整存貨賬的實(shí)存數(shù)，使存貨的賬面記錄與庫存實(shí)物核對相符。任務(wù)三:存貨盤點(diǎn)業(yè)務(wù)教學(xué)實(shí)施教學(xué)目標(biāo)工作任務(wù)教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置實(shí)物盤點(diǎn)，將盤點(diǎn)數(shù)量記錄到盤點(diǎn)表中記賬制單倉庫財(cái)務(wù)部

存貨盤點(diǎn)業(yè)務(wù)流程結(jié)果上報管理部門，根據(jù)批復(fù)審核盤點(diǎn)單生成其他出入庫單教學(xué)實(shí)施教學(xué)目標(biāo)工作任務(wù)教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置2010年7月31日，倉儲部對倉庫存貨進(jìn)行了全面盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)內(nèi)衣庫彩棉女款內(nèi)衣賬實(shí)不符，庫存賬上為90套，實(shí)存數(shù)為89件，盤虧1套，原因尚未查清。倉庫保管員張春雪填制并審核盤點(diǎn)單，系統(tǒng)自動生成其它出庫單。

操作：庫存系統(tǒng)——盤點(diǎn)單（保存審核）其它出庫單（自動生成，審核）

盤點(diǎn)單是用來進(jìn)行倉庫存貨的實(shí)物數(shù)量和賬面數(shù)量核對工作的單據(jù)，用戶可使用空白盤點(diǎn)單

進(jìn)行實(shí)盤，然后將實(shí)盤數(shù)量錄入系統(tǒng)，與賬面數(shù)量進(jìn)行比較。其他出庫單指除銷售出庫、材料出庫之外的其他出庫業(yè)務(wù)，如調(diào)撥出庫、盤虧出庫、組裝拆卸出庫、形態(tài)轉(zhuǎn)換出庫、不合格品記錄等業(yè)務(wù)形成的出庫單。任務(wù)分解1：教學(xué)實(shí)施教學(xué)目標(biāo)工作任務(wù)教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置2010年7月31日，倉儲部對倉庫存貨進(jìn)行了全面盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)內(nèi)衣庫彩棉女款內(nèi)衣賬實(shí)不符，庫存賬上為90套，實(shí)存數(shù)為89件，盤虧1套，原因尚未查清。倉庫保管員張春雪填制并審核盤點(diǎn)單，系統(tǒng)自動生成其它出庫單。

操作：庫存系統(tǒng)——盤點(diǎn)單（保存審核）其它出庫單（自動生成，審核）

任務(wù)分解1：思考：出庫類別需如何設(shè)置？任務(wù)分解2：教學(xué)實(shí)施教學(xué)目標(biāo)工作任務(wù)教學(xué)總結(jié)作業(yè)布置財(cái)務(wù)部會計(jì)劉巖根據(jù)其他出庫單進(jìn)行記賬務(wù)處理，生成記賬憑證。操作：存貨系統(tǒng)——正常單據(jù)記賬（其它出庫單）生成憑證（其它出庫單）賬務(wù)處理：借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢50貸：庫存商品