國(guó)有集團(tuán)有限公司投資管理辦法（附負(fù)面清單及流程圖）模版

第十章投資考核評(píng)價(jià)與責(zé)任追究........................................-30-險(xiǎn)，提高投資效率和效益，確保國(guó)有資本保值增值，依據(jù)《中華第二條本方法適用于XX公司本部及所屬公司。所屬公司指XX公司所屬全資、控股、實(shí)際監(jiān)控的項(xiàng)目公司及所屬企業(yè)，以及所屬企業(yè)納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)的所有企業(yè)。納入合并報(bào)第三條本方法所指投資管理全過(guò)程包括投資事前管理、事中管理、事后管理。投資事前管理主要包括年度投資方案、投資第四條本方法所稱投資是指XX所屬公司作為法人主體通過(guò)各種籌資方式，以貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)以及債務(wù)重組等投入到項(xiàng)目或其他單位，形成資產(chǎn)或權(quán)益的經(jīng)濟(jì)行為。主要（一）固定資產(chǎn)投資，包括基本投資、固定資產(chǎn)更新改（二）股權(quán)投資，包括設(shè)立全資企業(yè)、合資合作企業(yè)，股權(quán)（五）無(wú)形資產(chǎn)投資，包括以現(xiàn)金等方式收購(gòu)專利權(quán)、專有第五條本方法所稱主業(yè)是指企業(yè)依據(jù)進(jìn)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定公布的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。主業(yè)分為核心主業(yè)、培育主業(yè)和特色功能業(yè)務(wù)（一）圍繞戰(zhàn)略、聚焦主業(yè)。投資活動(dòng)應(yīng)以集團(tuán)公司進(jìn)展規(guī)劃為引領(lǐng)，圍繞XX公司的功能定位及中長(zhǎng)期進(jìn)展規(guī)劃，做強(qiáng)做（二）穩(wěn)健進(jìn)展、價(jià)值實(shí)現(xiàn)。堅(jiān)持穩(wěn)健進(jìn)展，使投資活動(dòng)與投資主體自身財(cái)務(wù)、人力等資源和能力相匹配，防止沖動(dòng)投資。突出價(jià)值導(dǎo)向，運(yùn)用價(jià)值管理方法，嚴(yán)守價(jià)值制造標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)價(jià)全過(guò)程的投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將投資風(fēng)險(xiǎn)管理作為實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重要內(nèi)容。強(qiáng)化投資前期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、論證和風(fēng)控方案制訂，做好項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、整合風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目退出的時(shí)點(diǎn)與方式支配，保障國(guó)有資產(chǎn)保值增值。嚴(yán)格遵循法律法規(guī)與監(jiān)管要求，將合規(guī)管理落實(shí)到投資全過(guò)程。嚴(yán)禁拆分項(xiàng)目以及通過(guò)金融（二）境外投資是指在中華人民共和國(guó)特殊行政區(qū)、澳門特殊行政區(qū)，地區(qū)以及中華人民共和國(guó)境外的其他國(guó)家或性產(chǎn)品或服務(wù)性業(yè)務(wù)，依照市場(chǎng)化要求進(jìn)行商業(yè)運(yùn)作，以獵取最重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，承擔(dān)政府指令性戰(zhàn)略任務(wù)、重大專項(xiàng)任務(wù)，保障民生、服務(wù)社會(huì)，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益有機(jī)結(jié)合為目的的投資項(xiàng)目。指令性項(xiàng)目應(yīng)以政府關(guān)于部門的正式資料文件作為（五）固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資額是指項(xiàng)目總投資金額。股權(quán)投資第九條XX公司董事會(huì)依照國(guó)家關(guān)于法律法規(guī)、依據(jù)XX第十條XX公司總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)的投資項(xiàng)目進(jìn)行初審。參加投資管理事項(xiàng)爭(zhēng)論??爭(zhēng)論??，為董事會(huì)決策提供支持，并負(fù)責(zé)組織落實(shí)XX公司董事會(huì)、黨委會(huì)、監(jiān)事會(huì)相關(guān)的第十一條XX公司投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)組(以下簡(jiǎn)稱“投審組”)主要負(fù)責(zé)對(duì)XX公司和所屬公司投資項(xiàng)目、投資管理相關(guān)專題報(bào)目由分管財(cái)務(wù)管理部的分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)管理部牽頭組建第十二條XX公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)投資項(xiàng)目和投資管理工作、財(cái)務(wù)管理部作為XX投資管理專業(yè)部門，依照部門職能職責(zé)負(fù)責(zé)投資管理工作。XX公司其他相關(guān)部門作為XX公司投資管理工作的重要參加部門，依據(jù)部門職能職責(zé)參加投資管理工作，共（一）負(fù)責(zé)建立與完善XX公司投資管理、項(xiàng)目審批、投后（二）負(fù)責(zé)組織開展XX公司中長(zhǎng)期投資規(guī)劃，牽頭負(fù)責(zé)年第十五條XX公司資產(chǎn)管理部是XX公司非金融類股權(quán)投（一）負(fù)責(zé)XX控股、參股公司的股權(quán)投資管理工作，指導(dǎo)（二）負(fù)責(zé)非金融類股權(quán)投資項(xiàng)目年度投資方案的編制、分第十六條XX公司財(cái)務(wù)管理部是XX公司金融類投資的專（二）負(fù)責(zé)金融類投資項(xiàng)目年度投資方案的編制、分解、實(shí)第十六條所屬公司作為獨(dú)立法人，是本企業(yè)投資活動(dòng)的實(shí)施主體和責(zé)任主體，在規(guī)定范圍內(nèi)開展投資活動(dòng)，對(duì)投資活動(dòng)的合規(guī)性和結(jié)果負(fù)責(zé)。所屬公司應(yīng)規(guī)范開展投資項(xiàng)目論證的前期工作，承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用，依照國(guó)資監(jiān)管要求、集團(tuán)公司、XX公司投資管理制度及關(guān)于規(guī)定履行投資項(xiàng)目報(bào)批，并嚴(yán)格依照批復(fù)的所屬公司應(yīng)依據(jù)本方法規(guī)定，結(jié)合實(shí)際狀況，建立本公司的投資管理體系，明確職責(zé)，配置人員，對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全過(guò)程管第十七條所屬公司組建聯(lián)合體參加項(xiàng)目投資，可由聯(lián)合體第十八條原則上所屬公司不得作為股權(quán)投資的投資主體，若所屬公司確需進(jìn)行股權(quán)投資的，應(yīng)按程序報(bào)集團(tuán)公司審批同意XX公司所屬公司作為投資主體開展各類投資活動(dòng)時(shí)，投資第十九條XX公司依照集團(tuán)公司定時(shí)發(fā)布的投資項(xiàng)目負(fù)面清單，對(duì)投資決策實(shí)行分類分級(jí)管理。（投資項(xiàng)目負(fù)面清單詳見附件一）實(shí)施審批管理，XX公司直接投資項(xiàng)目依照蜀道集團(tuán)投資管理辦后報(bào)XX公司，由XX公司組織審查并進(jìn)行決策后，報(bào)集團(tuán)公司備案或?qū)徟瘓F(tuán)公司備案或批準(zhǔn)后，XX公司履行相應(yīng)程序。未取得XX公司正式批復(fù)資料文件的，所屬公司不得開展下一步工第二十一條XX公司建立投資綠色通道，對(duì)部分特殊項(xiàng)目屬于應(yīng)報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司審批且適用于投資綠色通道的投資項(xiàng)目，經(jīng)XX公司投資管理專業(yè)部門初步審核，并經(jīng)與集團(tuán)公司預(yù)溝通同意后，提交XX公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審簽，可直接將項(xiàng)目提交集團(tuán)公司申請(qǐng)使用集團(tuán)公司投資綠色通道，并在屬于應(yīng)報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司備案且適用于投資綠色通道的投資項(xiàng)目，可不單獨(dú)立項(xiàng)，經(jīng)與集團(tuán)公司預(yù)溝通同意后，經(jīng)XX公司專題會(huì)審議通過(guò)，提交XX公司分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審簽，報(bào)集團(tuán)公司備案后可推動(dòng)項(xiàng)目，并在XX公司董事會(huì)上對(duì)項(xiàng)目進(jìn)第二十二條出現(xiàn)以下狀況的，納入“投資特殊監(jiān)管企業(yè)向開展投資活動(dòng)，所屬公司原則上應(yīng)在主業(yè)范圍（含培育業(yè)務(wù)）第二十四條年度投資方案是XX公司和所屬公司年度投資工作的起點(diǎn)，原則上所有投資活動(dòng)均需納入年度投資方案。投資主體依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合實(shí)際狀況，編制年度投資方案。未第二十五條年度投資方案的資金規(guī)模應(yīng)與本單位的籌資能（一）年度重點(diǎn)投資業(yè)務(wù)領(lǐng)域、總投資規(guī)模、資金來(lái)源與構(gòu)（一）所屬公司依據(jù)XX公司工作要求編制年度投資方案，并與企業(yè)年度預(yù)算溝通協(xié)調(diào)全都。年度投資方案的依據(jù)、形式、范圍、深度等應(yīng)符合國(guó)資委、集團(tuán)公司和XX公司的要求。所屬公司履行內(nèi)部程序后，依照XX公司投資方案工作支配，在規(guī)定時(shí)籌平衡，并將審查建議或意見反饋至所屬公司。所屬公司按反饋建議或意見修查XX公司整體年度投資方案正式稿，經(jīng)必要的內(nèi)部程序爭(zhēng)論??并（五）收到集團(tuán)公司下達(dá)的年度投資方案正式資料文件后，XX第二十七條投資主體應(yīng)嚴(yán)格依照XX公司下達(dá)的年度投資方案組織實(shí)施。若確因外部客觀條件變化而確需調(diào)整年度投資方案的，投資主體應(yīng)當(dāng)履行方案調(diào)整程序。投資方案原則上在每年年中進(jìn)行一次集中調(diào)整。所屬公司應(yīng)依據(jù)實(shí)際狀況，充分說(shuō)明調(diào)整的項(xiàng)目、原因及內(nèi)容，形成新的年度投資方案，依照年初投資方案編制的流程提交XX公司進(jìn)行審批。XX公司依照集團(tuán)公司的要求，將變更后的投資方案及狀況說(shuō)明報(bào)送集團(tuán)公司審批。除編制年度投資履行狀況報(bào)告，并報(bào)送XX公司。年度投資履行情第五十二條投資實(shí)施監(jiān)控應(yīng)堅(jiān)持系統(tǒng)全面、聚焦重點(diǎn)、及時(shí)有效的管理原則。（一）系統(tǒng)全面原則指投資實(shí)施監(jiān)控活動(dòng)覆蓋XX公司及所屬公司全部投資項(xiàng)目。（二）聚焦重點(diǎn)原則指投資實(shí)施監(jiān)控活動(dòng)重點(diǎn)關(guān)注意大項(xiàng)目的進(jìn)展和重大風(fēng)險(xiǎn)事件的應(yīng)對(duì)，定時(shí)對(duì)XX公司及所屬企業(yè)的方案預(yù)算偏差狀況進(jìn)行分析。杜絕監(jiān)控活動(dòng)滯后，出現(xiàn)偏差的情形。第五十三條投資主體應(yīng)嚴(yán)格依照經(jīng)決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的方案實(shí)施，不得擅自變更。未經(jīng)批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，除開展可行性爭(zhēng)論??等前期工作外，不得進(jìn)行實(shí)際投資，也不得簽署相關(guān)投資協(xié)議、資料文件。投資履行后，投資主體應(yīng)依照資產(chǎn)與所有權(quán)管理相關(guān)規(guī)定，及時(shí)取得有效的權(quán)屬資料文件，并辦理所有權(quán)登記或變更等手續(xù)。涉及整合的投資項(xiàng)目，投資主體應(yīng)制定整合方案第五十四條投資項(xiàng)目獵取后，投資主體應(yīng)組織召開項(xiàng)目交底會(huì)，就投資項(xiàng)目信息進(jìn)行交底，并形成交底會(huì)會(huì)議紀(jì)要險(xiǎn)注意事項(xiàng)及其他未形成書面材料但可能對(duì)投資項(xiàng)目造成或產(chǎn)生實(shí)第五十五條XX公司及所屬企業(yè)應(yīng)對(duì)實(shí)施中的投資項(xiàng)目進(jìn)行定時(shí)跟蹤監(jiān)控分析，做好投資管理統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)工作，建立相應(yīng)的投資臺(tái)賬、分析報(bào)告，定時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，連續(xù)跟蹤投資活動(dòng)的進(jìn)展、履行狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等狀況，了解項(xiàng)目進(jìn)展和存在的風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)溝通協(xié)調(diào)推動(dòng)和解決。XX公司及所屬企業(yè)應(yīng)對(duì)投資實(shí)施狀況進(jìn)行月度、季度、半年度、年度監(jiān)控。1.資金到位狀況。監(jiān)控各投資方出資方案的執(zhí)行狀況；2.項(xiàng)目過(guò)程監(jiān)控，以確保工程的質(zhì)量、進(jìn)度和成本。項(xiàng)目的過(guò)程包括項(xiàng)目設(shè)計(jì)、招標(biāo)投標(biāo)、設(shè)備采購(gòu)、工程施工、結(jié)算簽證、竣（交）工驗(yàn)收等一系列工作。通過(guò)一定的組織形式和工作程序，對(duì)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)控，以達(dá)到保證質(zhì)1.固定資產(chǎn)投資所有監(jiān)控要點(diǎn)；2.是否按要求取得開發(fā)環(huán)節(jié)各類許可證；3.項(xiàng)目銷售方案履行狀況等。1.投資協(xié)議或協(xié)議的簽訂。由投資主體組織履行關(guān)于法律資料文件的起草，投資協(xié)議或協(xié)議應(yīng)明確出資時(shí)間、金額、方式、出資各方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任等內(nèi)容，依照企業(yè)協(xié)議管理制度和流程，經(jīng)法律咨詢顧問(wèn)、財(cái)務(wù)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)等相關(guān)部門和人員審核批準(zhǔn)后方可對(duì)外正式簽署。2.按協(xié)議或協(xié)議商定的出資狀況。以實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)出資必需辦理實(shí)物交接、所有權(quán)過(guò)戶等手續(xù)。在簽訂投資協(xié)議或協(xié)議之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交。投資履行后，應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。依據(jù)關(guān)于法律法規(guī)和協(xié)議商定，投資主體應(yīng)及時(shí)辦理或協(xié)同相關(guān)方面辦理所有權(quán)登記、登記、稅務(wù)登記、銀行開戶等工3.大額資金的支出使用狀況。應(yīng)明確支出費(fèi)用的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附原始單據(jù)或相關(guān)證明，履行嚴(yán)格的授權(quán)審批程序后支配資金支出。大額資金用途變更，應(yīng)明確變更條件、變更責(zé)任審批人員和審批流程，加強(qiáng)資金用途變更管理。4.被投資企業(yè)的所有經(jīng)營(yíng)指標(biāo)與財(cái)務(wù)狀況。投資主體委派人員參加被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的，應(yīng)適時(shí)提交被投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況報(bào)告，重大經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)應(yīng)事前報(bào)XX公司決策機(jī)構(gòu)審企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的，投資主體應(yīng)定時(shí)、不定時(shí)實(shí)地調(diào)查標(biāo)被投資企業(yè)，切實(shí)把握企業(yè)所有經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和財(cái)務(wù)狀況。盈虧分析和價(jià)值評(píng)估等。定時(shí)進(jìn)行內(nèi)部稽核或內(nèi)部審計(jì)，保證金融產(chǎn)品投資合法合規(guī)。實(shí)時(shí)監(jiān)控?zé)o形資產(chǎn)是否在規(guī)定的期限內(nèi)辦理所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，所有權(quán)轉(zhuǎn)移是否存在重大障礙，無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估手續(xù)是否第五十六條經(jīng)投資實(shí)施監(jiān)控發(fā)覺存在問(wèn)題的投資項(xiàng)目，由投資項(xiàng)目實(shí)施主體承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。各類投資項(xiàng)目的月、季、半年、年度監(jiān)控報(bào)告匯總表以及相應(yīng)的分析報(bào)告需按程序經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字并蓋章確認(rèn)。第五十七條XX公司各部門依照分工，對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。負(fù)責(zé)對(duì)相應(yīng)的投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程進(jìn)行專業(yè)化監(jiān)控，組織資源對(duì)投資實(shí)施相關(guān)的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控。金融類投資項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)的信息數(shù)據(jù)、報(bào)告報(bào)表，向XX領(lǐng)導(dǎo)和集團(tuán)公司報(bào)告XX公司的整體的投資狀況。項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)控。第五十八條項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中若出現(xiàn)以下狀況，投資主體應(yīng)及時(shí)上報(bào)XX公司，XX公司及時(shí)上報(bào)集團(tuán)公司：（一）未能按方案如期履行項(xiàng)目投資且可能造成重大損失構(gòu)成、資金成本發(fā)生重大變化的；第五十九條投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)投資條件和環(huán)境發(fā)生重大變化、投資方案（投資主體、時(shí)間、地點(diǎn)、規(guī)模、技重大變化時(shí)，投資主體應(yīng)重新履行本方法第六章規(guī)定決策程序，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)啟動(dòng)中止、終止或退出，并向XX公司投資管第六十條投資項(xiàng)目中止、終止或退出時(shí)，若涉及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓或處置的，應(yīng)依照國(guó)資委、集團(tuán)公司和XX公司關(guān)于第六十一條依照“綜合評(píng)價(jià)、有效反饋、連續(xù)改善”的原則，由集團(tuán)公司統(tǒng)一開展投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，XX公司及所屬公司樂觀協(xié)作集團(tuán)公司開展相應(yīng)工作。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)成果將運(yùn)用于完善投資管理機(jī)制、優(yōu)化同類項(xiàng)目投資決策、企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)、授權(quán)放權(quán)動(dòng)態(tài)調(diào)整及責(zé)任追究等方面。第六十二條投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)應(yīng)依據(jù)國(guó)家現(xiàn)行的關(guān)于方針政策、法律法規(guī)和集團(tuán)公司的制度、規(guī)范進(jìn)行，主要依據(jù)包資項(xiàng)目管理的相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及關(guān)于規(guī)范性資料文件，國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于投資管理的規(guī)定；境評(píng)估報(bào)告、節(jié)能評(píng)估報(bào)告、資金來(lái)源說(shuō)明或籌資方案、投資方案、法律建議或意見書，董事會(huì)關(guān)于項(xiàng)目決策和批準(zhǔn)程序的相關(guān)規(guī)章制度，以及相關(guān)批復(fù)資料文件。標(biāo)資料文件、主要協(xié)議、工程概算調(diào)整報(bào)告、監(jiān)理報(bào)告、竣工驗(yàn)收和結(jié)算資料文件資料、審計(jì)和稽查的結(jié)論性資料文件資料，財(cái)務(wù)決算資料文件資料、經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果及相關(guān)批復(fù)資料文件、以及其他各類投資涉及審批資料文件、檔案資料文件資料。告和統(tǒng)計(jì)資料文件資料等。估調(diào)查得到的項(xiàng)目實(shí)際狀況，對(duì)比項(xiàng)目可行性爭(zhēng)論??報(bào)告所確定的直接目標(biāo)和間接目標(biāo)以及項(xiàng)目的合法合規(guī)性等指標(biāo)。項(xiàng)目后評(píng)價(jià)的對(duì)比法包括前后對(duì)比、有無(wú)對(duì)比和橫向?qū)Ρ取＃ㄒ唬┣昂髮?duì)比法是項(xiàng)目實(shí)施前后相關(guān)指標(biāo)的對(duì)比用以直接估量項(xiàng)目實(shí)施的相對(duì)成效。的猜測(cè)值對(duì)比，用以度量項(xiàng)目真實(shí)的效益、作用及影響。第六十四條投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)由集團(tuán)公司投資管理專業(yè)部門牽頭實(shí)施，聯(lián)合相關(guān)部門組建內(nèi)部工作小組或選聘具備相關(guān)資質(zhì)閱歷的第三方獨(dú)立機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目開展后評(píng)價(jià)，XX公司及所屬公司樂觀協(xié)作后評(píng)價(jià)工作；第六十五條原則上承擔(dān)項(xiàng)目可行性爭(zhēng)論??報(bào)告編制、評(píng)估、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、項(xiàng)目管理、工程等業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)不得從事該項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)工作。第六十六條投資項(xiàng)目一般在下列時(shí)點(diǎn)開始后評(píng)價(jià)工作：（一）固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，在竣工運(yùn)營(yíng)或使用后達(dá)到一個(gè)完整公歷年度。針對(duì)項(xiàng)目周期長(zhǎng)的高速公路等重點(diǎn)項(xiàng)目，應(yīng)在項(xiàng)目重要節(jié)點(diǎn)開展評(píng)價(jià)。讓的投資項(xiàng)目在終止或轉(zhuǎn)讓后6個(gè)月；其他項(xiàng)目依據(jù)實(shí)際需要，適時(shí)啟動(dòng)。履行竣工驗(yàn)收或銷售履行率達(dá)85%以上后6個(gè)月。第六十七條投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)程序（一）集團(tuán)投資管理專業(yè)部門依據(jù)工作支配，啟動(dòng)項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作，XX公司轉(zhuǎn)發(fā)集團(tuán)通知，符合后評(píng)價(jià)條件的所屬公司向XX公司投資管理專業(yè)部門報(bào)送投資項(xiàng)目實(shí)施狀況，XX公司投資管理專業(yè)部門匯總XX公司直接投資項(xiàng)目和所屬公司投資項(xiàng)目實(shí)施狀況，按程序?qū)徍撕髨?bào)送集團(tuán)公司投資管理專為所屬公司投資考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。目概況、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程總結(jié)、項(xiàng)目效果、項(xiàng)目現(xiàn)金流狀況、社會(huì)效益評(píng)價(jià)、項(xiàng)目目標(biāo)以及可連續(xù)性評(píng)價(jià)以及項(xiàng)目主要閱歷教訓(xùn)、結(jié)論和相關(guān)建議。第六十九條XX公司及所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制、化解等全過(guò)程的投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將投資風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控的重要內(nèi)容。強(qiáng)化投資前期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)控方案制訂，做好項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、預(yù)警和處置，防范投資后項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、整合風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目退出的時(shí)點(diǎn)與方式支配。第七十條XX公司及所屬公司應(yīng)審慎開展金融投資業(yè)務(wù)，加強(qiáng)金融投資管理，完善、規(guī)范內(nèi)部決策程序、制度和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，嚴(yán)格監(jiān)控金融投資風(fēng)險(xiǎn)。第七十一條商業(yè)性投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)樂觀引入社會(huì)各類投資機(jī)構(gòu)參加。企業(yè)股權(quán)類重大投資項(xiàng)目在投資決策前應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立第三方有資質(zhì)咨詢機(jī)構(gòu)出具投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。列入“投資特殊監(jiān)管企業(yè)”名單的企業(yè)不得因投資推高企業(yè)負(fù)債率。第七十二條XX公司及所屬公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，對(duì)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控：（一）對(duì)投資項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)，所屬公司應(yīng)及時(shí)實(shí)行有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，必要時(shí)應(yīng)組建專門的應(yīng)對(duì)小組專項(xiàng)解決，將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控在可承受范圍內(nèi)；（二）對(duì)于重大投資項(xiàng)目或項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)，組織制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，必要時(shí)由XX公司報(bào)集團(tuán)公司組織進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控在可承受范圍內(nèi)；終止、退出機(jī)制或依照程序進(jìn)行重新決策，及時(shí)止損。第十章投資考核評(píng)價(jià)與責(zé)任追究第七十三條XX公司建立對(duì)所屬公司的投資管理工作考核評(píng)價(jià)機(jī)制。每年底，對(duì)所屬公司投資管理工作進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果進(jìn)行通報(bào)?？己嗽u(píng)價(jià)結(jié)果與所屬公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核相掛鉤，引導(dǎo)督促所屬公司加強(qiáng)投資管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，進(jìn)一步提升投資管理效率和效益。第七十四條投資考核評(píng)價(jià)主要包括以下內(nèi)容：（一）項(xiàng)目立項(xiàng)與決策階段履行程序是否合規(guī)合法。主要及投資協(xié)議的簽訂、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、資金來(lái)源和融資方案等；（二）項(xiàng)目投資進(jìn)度、資料文件資料報(bào)送真實(shí)性和時(shí)效性等。主要度、投資、質(zhì)量）、資金支付及財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目管理、年度投資方案履行率等，高速公路項(xiàng)目還應(yīng)包括年度投資人信用評(píng)價(jià)狀況，房地產(chǎn)項(xiàng)目還應(yīng)包括項(xiàng)目關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)指標(biāo)履行狀況、年度預(yù)算監(jiān)控率、總投資監(jiān)控率等；（三）項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)。對(duì)比《項(xiàng)目可行性爭(zhēng)論??報(bào)告》中制定的目標(biāo)和預(yù)期收益指標(biāo)，對(duì)投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益進(jìn)行分析。原則上項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益不得低于可行性爭(zhēng)論??報(bào)告所測(cè)算的收益值。第七十五條XX公司圍繞合規(guī)、效率、效益三方面，建立投資考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，促進(jìn)投資項(xiàng)目質(zhì)量提升。況，投資項(xiàng)目立項(xiàng)、決策程序合規(guī)狀況，投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程合規(guī)狀況，制度流程與內(nèi)控合規(guī)狀況；狀態(tài)的時(shí)間偏差狀況，投資履行時(shí)間偏差狀況，投后評(píng)價(jià)履行狀況，資料文件資料報(bào)送完整、及時(shí)狀況；率達(dá)成狀況，現(xiàn)金流狀況，投資回收期偏差狀況，資本保值增值狀況，收入履行狀況（房地產(chǎn)等涉及銷售的項(xiàng)目考慮資金時(shí)間價(jià)值后的投資收益率（金融類項(xiàng)目）。第七十六條XX公司依照所屬公司功能定位、行業(yè)特性，實(shí)施分類考核。針對(duì)處于充分競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域的企業(yè)與針對(duì)高速公路等處于功能性行業(yè)的企業(yè)設(shè)置不同的考核指標(biāo)權(quán)重。（一）處于充分競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域的企業(yè)考核權(quán)重1.合規(guī)指標(biāo)權(quán)重30%；2.效率指標(biāo)權(quán)重20%；3.效益指標(biāo)權(quán)重50%1.合規(guī)指標(biāo)權(quán)重50%；2.效率指標(biāo)權(quán)重40%；3.效益指標(biāo)權(quán)重10%.具體評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)XX公司參照集團(tuán)公司下達(dá)的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)第七十七條XX公司投資管理部參加投資項(xiàng)目工作的人員、機(jī)構(gòu)應(yīng)依照保密管理相關(guān)要求，對(duì)辦理投資事項(xiàng)過(guò)程中掌握的、接觸的國(guó)家、企業(yè)隱秘負(fù)有保密義務(wù)，承擔(dān)保密責(zé)任。對(duì)于違反保密要求、泄露相關(guān)隱秘或謀取私利的，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員、機(jī)構(gòu)的責(zé)任。第七十八條XX公司對(duì)違規(guī)投資實(shí)施責(zé)任追究。對(duì)于川高公司及所屬公司投資管理關(guān)于人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未準(zhǔn)確履行職責(zé)造成資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)峻不良后果的，終身追究其相應(yīng)履職期間責(zé)任。第七十九條追究相關(guān)人員責(zé)任時(shí)，XX公司堅(jiān)持“在推進(jìn)改革中因缺乏閱歷、先行先試出現(xiàn)的失誤和錯(cuò)誤，同明知故驗(yàn)中的失誤和錯(cuò)誤，同上級(jí)明令禁止后依舊我行我素的違紀(jì)違違紀(jì)違法行為區(qū)分開來(lái)”的原則，科學(xué)對(duì)待投資責(zé)任。第八十條XX公司依照本方法對(duì)投資管理過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督檢查，充分發(fā)揮黨組織、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律、人力資源、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實(shí)施、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制。違反相關(guān)規(guī)定造成重大損失，或出現(xiàn)違反《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的建議或意見》等行為，將由XX法律、審計(jì)、紀(jì)檢進(jìn)行調(diào)查與責(zé)任追究，出現(xiàn)違法、違紀(jì)現(xiàn)象，移交司法、紀(jì)檢等機(jī)關(guān)處置。第八十一條負(fù)責(zé)說(shuō)明。第八十二條本方法由XX公司投資管理部（爭(zhēng)論??中心）XX公司投資相關(guān)部門可在遵循本方法的基礎(chǔ)上出臺(tái)相關(guān)指引或細(xì)則。日印發(fā)的的《XX集團(tuán)有限公司投資決策風(fēng)（一）依據(jù)《XX屬國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單》，以下項(xiàng)目禁止投資：1.不符合國(guó)家和地方產(chǎn)業(yè)政策的境內(nèi)投資項(xiàng)目。2.不符合集團(tuán)公司進(jìn)展戰(zhàn)略和規(guī)劃的境內(nèi)投資項(xiàng)目。3.項(xiàng)目資本金低于國(guó)家相關(guān)規(guī)定要求的境內(nèi)投資項(xiàng)目。4.土地使用、能源消耗、污染排放、平安生產(chǎn)等不符合有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的境內(nèi)投資項(xiàng)目。5.超過(guò)集團(tuán)公司認(rèn)定的非主業(yè)投資比例的非主業(yè)項(xiàng)目。6.不符合企業(yè)、集團(tuán)公司投資決策程序和管理制度及未按規(guī)定履行必要審批程序的境內(nèi)投資項(xiàng)目。7.未明確融資、投資、管理、退出方式和相關(guān)責(zé)任人等關(guān)鍵內(nèi)容的境內(nèi)投資項(xiàng)目。8.三級(jí)及以下子企業(yè)（不包括上市公司和經(jīng)特殊授權(quán)的企9.投資預(yù)期收益低于5年期中國(guó)國(guó)債利率的市場(chǎng)化投資項(xiàng)以下項(xiàng)目禁止投資：1.不符合國(guó)家境外投資政策的項(xiàng)目。2.不符合集團(tuán)進(jìn)展戰(zhàn)略和規(guī)劃的境外投資項(xiàng)目。3.項(xiàng)目資本金低于國(guó)家相關(guān)規(guī)定要求的境外投資項(xiàng)目。4.單項(xiàng)投資額大于企業(yè)上年度合并報(bào)表凈資產(chǎn)50%的境外投資項(xiàng)目。5.不符合企業(yè)、集團(tuán)公司投資決策程序和管理制度及未按規(guī)定履行必要審批程序（包括企業(yè)內(nèi)部審批、集團(tuán)公司審批、6.未明確融資、投資、管理、退出方式和相關(guān)責(zé)任人等關(guān)鍵內(nèi)容的境外投資項(xiàng)目。7.三級(jí)及以下子企業(yè)（不包括經(jīng)特殊授權(quán)的企業(yè)）開展境外股權(quán)投資。8.投資預(yù)期收益低于10年期中國(guó)國(guó)債利率的市場(chǎng)化境外投資項(xiàng)目。二、特殊監(jiān)管類（一）依據(jù)《XX屬國(guó)有企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單》，國(guó)資委對(duì)以下項(xiàng)目進(jìn)行特殊監(jiān)管：1.單項(xiàng)投資額超過(guò)企業(yè)上年度合并報(bào)表凈資產(chǎn)30%（含）2.單項(xiàng)投資額超過(guò)10億元（含）的重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目（不包括政府指令性項(xiàng)目、上市公司項(xiàng)目和有資金結(jié)付保障4.納入“投資特殊監(jiān)管企業(yè)”名單的企業(yè)并購(gòu)非國(guó)有股權(quán)或向非國(guó)有企業(yè)增資，以及實(shí)施1億元及以上的重大股權(quán)投資國(guó)資委對(duì)以下項(xiàng)目進(jìn)行特殊監(jiān)管：1.單項(xiàng)投資額超過(guò)企業(yè)上年度合并報(bào)表凈資產(chǎn)20%（含）的重大投資項(xiàng)目。目（不包括政府指令性項(xiàng)目、上市公司