黨政機關(guān)財務(wù)管理制度

黨鎮(zhèn)機關(guān)財務(wù)管理制度

為進一步加強財務(wù)管理，嚴格制度約束，規(guī)范財務(wù)運作，促進機關(guān)財務(wù)運行逐步納入健康有序、節(jié)儉高效的良性軌道，不斷提高財政資金的使用效益，經(jīng)集體研究，決定制定并執(zhí)行本制度。一、

機關(guān)財務(wù)管理的范圍：鎮(zhèn)黨政機關(guān)各科室、部門（含事業(yè)單位）二、

機關(guān)財務(wù)管理的內(nèi)容：1、經(jīng)費開支安排的原則。預(yù)算內(nèi)安排的人員經(jīng)費，不得用于其它經(jīng)費；預(yù)算外收入安排，必須首先保證人員經(jīng)費，方可安排其它經(jīng)費。2、經(jīng)費報支渠道。機關(guān)經(jīng)費報支渠道原則上隨工資關(guān)系，按照“誰承擔工資、誰報支經(jīng)費”的原則，預(yù)算外單位人員報支經(jīng)費在其單位列支。3、出差定銷制。黨政負責人因工作需要到鎮(zhèn)外開會、學習、參觀、招商等用車的，向分管內(nèi)務(wù)負責人申報統(tǒng)一安排政府公車接送。招商用車重點保證。其他人員實行限額報銷（市內(nèi)、市外每次不超過15元、50元）。因特殊情況確須使用出租車的，由分管內(nèi)務(wù)的負責人通知辦公室安排出租車。市外出差住宿費報銷標準按上級規(guī)定執(zhí)行。4、物品領(lǐng)簽制。機關(guān)所需使用的辦公用品和日常生活必需品，每月初到辦公室進行登記，由秘書會同財政所列出清單，報分管內(nèi)務(wù)的負責人審核，鎮(zhèn)長批準后，由財政所安排專人會同秘書統(tǒng)一購買。報銷票據(jù)時附具清單，如不附清單，則不予報銷。購買物品統(tǒng)一交秘書清點簽字后交政府辦公室管理。物品領(lǐng)用一律實行領(lǐng)簽制（個人私自購買的辦公用品不予報銷），領(lǐng)用時由科室負責人填寫領(lǐng)用登記表，注明用途并簽名。高檔用品需經(jīng)黨政主要負責人集中會商后，方可統(tǒng)一采購，未經(jīng)批準私自購買的，一律不作報銷。預(yù)算外單位購買辦公用品和日常生活必需品比照執(zhí)行，明確專人購買，科室負責人不得自行購買，否則，一律不作報銷。5、來客接待制：①機關(guān)來客招待一律安排在機關(guān)食堂就餐，由秘書出具就餐通知，經(jīng)分管內(nèi)務(wù)的負責人審核后送交食堂安排。②招待標準一般每人每餐15元，原則上不得突破150元/桌（不包括酒和飲料）。③接待實行對口陪餐，陪餐人員必須嚴格控制，上級多個部門來人，能合并接待的應(yīng)合并接待。④在飯店發(fā)生的招待費，原則上不予報銷，如遇特殊情況必須事先報請黨政主要負責人同意后，由秘書出具限額通知單，按“誰接待誰報結(jié)”、“當月安排當月報批”的要求及時履行審批手續(xù)。

6、通訊費管理。黨政負責人的手機話費和住宅電話費按市紀委有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。辦公室電話費實行限額管理：黨政主要負責人150元/月，其他負責人100元/月，裝有電話的預(yù)算內(nèi)科室80元/月，預(yù)算外科室100元/月；黨委辦公室100元/月，政府辦公室500元/月。超出的部分在使用者工資中扣除。嚴格控制科室電話附掛小靈通，已掛的小靈通由監(jiān)察科會同財政所進行清理，清理后仍不停掛的，辦公電話停機處理。8、小汽車管理。小汽車由分管機關(guān)內(nèi)務(wù)的負責人統(tǒng)一安排使用。車輛維修及購置其他附件須到秘書處登記，由秘書陪同到指定地點維修、保養(yǎng)、購買。小汽車汽油的耗用按行駛里程核定。小汽車、面包車每一百公里額定油耗分別為12.5公升、13.5公升，定點加油。每5000KM由秘書核抄里程表，核算汽油耗，填報表格，附具用油通知單，經(jīng)分管內(nèi)務(wù)負責人審核后，報鎮(zhèn)長審批。里程補助按每公里0.10元領(lǐng)取。泰州市外出差的過路費實行一事一單，按實當月報結(jié)。駕駛?cè)藛T如有違紀行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律辭退。駕駛?cè)藛T不得擅自泰州市外出差，出差市外必須經(jīng)黨委主要負責人同意。8、文字材料打印、復(fù)印。嚴格控制材料打印、復(fù)印，各類文件的印發(fā)，必須經(jīng)秘書簽發(fā)，分管內(nèi)務(wù)的負責人審核后，明確打印份數(shù)，安排打印。復(fù)印材料，須經(jīng)秘書及分管內(nèi)務(wù)的負責人批準后，明確復(fù)印份數(shù)，安排復(fù)印?？刹挥“l(fā)的材料堅持不印發(fā)，可復(fù)印的不打印。打印、復(fù)印必須在政府指定地點。打印、復(fù)印一次性達300元的，須向鎮(zhèn)長請示，同意后方可安排打印、復(fù)印。在外打印、復(fù)印的票據(jù)一律不作報銷。9、學習費用。經(jīng)批準參加各類函授及職稱學習的人員，平時培訓費、資料費、車旅費一律自理，獲得文憑后給予一次性補貼：大專1500/人，本科2000元/人，獲得職稱的一個級次報銷一次學習材料費。10、固定資產(chǎn)添置。添置固定資產(chǎn)及裝修、裝飾等，須書面請示，說明使用上的需要和資金上的可能，并附工程項目初步預(yù)算，超過5000元的需經(jīng)黨委會同意后按照政府采購制度辦理。11、往來款項。杜絕單位借款，嚴格控制個人借款。特殊情況確需個人借款的，本人申請，鎮(zhèn)長批準，規(guī)定時間內(nèi)還清。凡有財政借款、財政信用金或農(nóng)村合作基金會借款或擔保借款的，一律在發(fā)放工資中扣減。12、收入管理。各科室、部門必須嚴格執(zhí)行收費標準，不得收取不合理費用，也不得擅自降低收費標準，確保該收取的規(guī)費應(yīng)收盡收、收足收全。收入收繳按市政府2006年13號文即：市政府《關(guān)于印發(fā)泰興市非稅收入管理改革實施方案的通知》執(zhí)行。單位不得坐支現(xiàn)金，財政所不得為坐支單位墊繳資金，如有違反，沒收其款并按已收取額的10%扣罰科室負責人和當事人的工資。收入超過五天不繳的，則視為挪用或貪污公款，追究其經(jīng)濟、行政責任。13、經(jīng)費使用審批制。各科室、部門（含預(yù)算外單位）要從嚴控制和管理各項支出。機關(guān)各項支出一律經(jīng)辦人簽字、科室負責人把關(guān)，由分管負責人審核后鎮(zhèn)長審批。嚴禁越權(quán)審批，嚴禁私設(shè)小金庫，嚴禁未請示先支后報。14、經(jīng)費支出報銷：①凡報銷憑證必須真實、有效，經(jīng)辦人、證明人、審核人三者手續(xù)齊全。②嚴格執(zhí)行“誰經(jīng)辦誰履行報批手續(xù)”的原則，杜絕飯店業(yè)主、出租車駕駛員持票到鎮(zhèn)長處審批。③票據(jù)報銷實行月報制，當月票據(jù)當月報結(jié)，月結(jié)月清。每月的28——30日為票據(jù)審批日期，遇有休息日的則順延一天。逾期不予審批，費用自負。該條款作為一項鐵的紀律，將嚴格執(zhí)行，一視同仁，一抓到底。15、財政所要履行監(jiān)督、管理和服務(wù)職能，每月會同監(jiān)察科匯總各類及各事業(yè)單位站所財務(wù)收支情況，及時報鎮(zhèn)長審閱，以便掌握財務(wù)運行情況。16、嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財經(jīng)行為。堅持財務(wù)公開，實施陽光操作，加大財政監(jiān)督、紀檢監(jiān)督、審計監(jiān)督和群眾監(jiān)督的力度，堅決杜絕各種亂收、亂支、亂用及坐收坐支現(xiàn)金的違規(guī)行為。對違規(guī)行為按“誰批準誰負責，誰經(jīng)手誰承擔責任”的原則追究相關(guān)責任及科室負責人的責任，與科室負責人及直接責任人工資掛鉤。情節(jié)嚴重的，在經(jīng)濟處罰的同時，給予黨紀、政紀處分。17、本制度自2007年3月1日起執(zhí)行。

機關(guān)財務(wù)管理制度為加強機關(guān)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)審批，節(jié)約經(jīng)費開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，保證機關(guān)各項工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合實際，制定本制度。第一條收入管理機關(guān)收入應(yīng)全部納入財務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項，應(yīng)該及時開具財務(wù)票據(jù)、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，機關(guān)的房屋出租，應(yīng)簽訂房屋租賃合同，指定專人負責收取租金。第二條經(jīng)費開支審批機關(guān)財務(wù)開支堅持“一支筆”審批。所有票據(jù)由分管機關(guān)財務(wù)的領(lǐng)導審批。第三條經(jīng)費開支報銷規(guī)定經(jīng)費報支要嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財政部門有關(guān)規(guī)定。當月的票據(jù)當月報銷，最遲不得超過一個月。在資金結(jié)算中，1000元以上的大額開支必須通過銀行轉(zhuǎn)賬，不能用現(xiàn)金支付。發(fā)票（原始憑證）應(yīng)具備以下內(nèi)容：①單位名稱；②填制日期；③款項內(nèi)容（用途）、金額；④填制單位發(fā)票專用章（財務(wù)專用章或單位公章）。凡從外單位取得的發(fā)票（原始憑證），一般應(yīng)為正式發(fā)票或財政票據(jù)，并蓋有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章；票據(jù)填寫字跡要清楚，不得涂改、挖補，大小寫金額必須相符；多聯(lián)套寫憑證，不得拆開分張單寫。禁止白條報支有關(guān)費用。1、辦公費。核報各種辦公用品時，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印章。辦公用品一律由辦公室統(tǒng)一購置，符合政府采購的支出一律實行政府采購。其他科室所需辦公用品按規(guī)定手續(xù)到辦公室領(lǐng)取，不允許自行購置。2、電話費。注意節(jié)約電話費的開支，單位公用電話原則上用于公務(wù)活動，嚴禁撥打語音、小額支付等特殊服務(wù)電話。3、水電費。加強水電管理，壓縮水電費支出，從嚴控制辦公用電用水。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電（水）部門直接交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電（水）表數(shù)，據(jù)實收費后統(tǒng)一交機關(guān)財務(wù)。4、車輛維修費。機關(guān)車維修應(yīng)由司機事先填寫“車輛維修申請表”，報請主管領(lǐng)導審批，然后將車輛交付定點維修廠維修，如發(fā)現(xiàn)有新增維修項目，必須報主管領(lǐng)導批準。車輛修好結(jié)束后，司機應(yīng)將維修單帶回交主管領(lǐng)導審核簽字，然后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)車輛維修單，定期與維修廠核對，審核無誤后將票據(jù)（修理廠家的維修明細結(jié)算清單）轉(zhuǎn)交給車輛管理人員履行結(jié)賬報銷手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導審簽后財務(wù)部門予以支付維修款項。司機補助按機關(guān)規(guī)定執(zhí)行。機動車保險按財政局要求統(tǒng)一辦理。5、交通費。按照辦公會研究制定的費用標準，單位的具體規(guī)定（略）……全年費用總額不能超支，結(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下年。6、差旅費。差旅費報銷標準嚴格按財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。外出學習、培訓等所需經(jīng)費報銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)領(lǐng)導審批。報銷內(nèi)容主要由交通費（車、船、飛機等）和住宿費（培訓費、會議費、餐費等作單獨列支）組成。外出進行招商考察活動經(jīng)費支出須經(jīng)領(lǐng)導批準，并事先編制經(jīng)費預(yù)算，報銷時不允許超出預(yù)算。如通過旅行社安排交通和食宿，可憑旅行社開具的發(fā)票作為報銷票據(jù)，報銷憑證需附考察活動支出明細單。7、會議費。各科室承辦會議，必須先列出會議經(jīng)費預(yù)算方案，由主管領(lǐng)導審查，報辦公會批準。報銷會議費應(yīng)附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費預(yù)算審批表、會議費結(jié)算清單和會議費的發(fā)票。凡超出審批標準的會議費，不得報銷。赴國內(nèi)出差等公務(wù)活動經(jīng)領(lǐng)導同意后應(yīng)按當?shù)噩F(xiàn)行規(guī)定的差旅費、會議費項目標準由經(jīng)辦人持真實有效的原始票據(jù)據(jù)實到財務(wù)部門報銷。8、接待費。公務(wù)接待一般由辦公室按有關(guān)規(guī)定和標準統(tǒng)一安排，接待經(jīng)辦人員每周將接待情況列出詳單，報請領(lǐng)導審批后轉(zhuǎn)交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)接待清單，定期與飯店核對，無誤后由接待經(jīng)辦人員履行簽字報銷手續(xù)，最后財務(wù)部門予以支付款項。9、慰問費。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經(jīng)領(lǐng)導批準后組織慰問。慰問費標準科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規(guī)定。10、修繕費。所有修繕項目(包括零星修繕費)應(yīng)編制預(yù)算，按照有關(guān)規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證。修繕項目竣工后，應(yīng)編報竣工財務(wù)決算和修繕項目明細單，報領(lǐng)導審批后方可支付款項或余款。第四條往來款項管理1、各科室因公需要借款時，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)主管領(lǐng)導審核，報請領(lǐng)導審批后，財務(wù)部門方可辦理借款手續(xù)。2、預(yù)支的差旅費，在出差人員返回7日內(nèi)應(yīng)結(jié)清；零星購物借款，應(yīng)在收到發(fā)票15天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。借款時間最長不得超過45天。前次借款未還的，不得辦理新的借款。出納人員要加強對借款情況的清查，及時催還到期借款。3、公款不得借給個人或私人使用。第五條政府采購機關(guān)大宗、大件物品采購，較大支出的維修及各項長期支出活動，要按照政府采購的程序公開招標購置或決定施工服務(wù)單位，以節(jié)約開支。所有物品采購、經(jīng)費結(jié)算必須由財務(wù)人員參與、兩人以上經(jīng)辦，并在單據(jù)上簽字；其他科室人員如需報銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導確認簽字，并報請領(lǐng)導審批后方可支付款項。第六條票據(jù)、印章管理收款票據(jù)、印章應(yīng)分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領(lǐng)用時要進行登記。出納人員在收到款項時，必須按款項的內(nèi)容開具票據(jù)（除財政正常經(jīng)費撥款無需開票外），并嚴格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應(yīng)同時加蓋“作廢”章。財務(wù)專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出正常業(yè)務(wù)范圍用章必須事先請示領(lǐng)導批準。第七條固定資產(chǎn)管理凡是使用年限在一年以上以及單價在規(guī)定金額以上（一般設(shè)備500元，專用設(shè)備800元）的購入物品，都應(yīng)記入單位固定資產(chǎn)管理。1、固定資產(chǎn)要指定專人管理，并將固定資產(chǎn)進行分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)管理卡片，會計賬簿必須設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。2、固定資產(chǎn)一律不準私人侵占或帶回家用，嚴禁以物易物或贈送、轉(zhuǎn)讓。機關(guān)工作人員調(diào)離本單位時，必須將借用或領(lǐng)用的設(shè)備、圖書等歸還，并由固定資產(chǎn)管理人員簽字清賬后方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由管理人員負責追回或賠償。3、大額固定資產(chǎn)的購置，實行政府集中采購。購進的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負責驗收并登記固定資產(chǎn)實物帳。固定資產(chǎn)購置應(yīng)做到資源共享、優(yōu)化配置，避免重復(fù)購置和閑置。4、固定資產(chǎn)報廢處置由使用科室提出申請，經(jīng)與固定資產(chǎn)管理人員核對后，填寫“固定資產(chǎn)報廢處置表”報局領(lǐng)導批準（必要時報財政審批）后方可核銷，任何科室及個人未經(jīng)批準不得隨意處置固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)變價收入必須納入局機關(guān)收入管理。5、每年度末由固定資產(chǎn)管理部門、使用部門和財務(wù)部門進行一次全面的清查盤點，確保固定資產(chǎn)總賬、明細賬和實物相符。對盤盈盤虧的固定資產(chǎn)要查明原因，明確責任，按有關(guān)規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。對清查盤點中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時采取措施，加強管理。上級單位撥入專項資金：借：銀行存款貸：撥入專款?？钪С鰰r，按?？铐椖吭O(shè)明細賬：借：?？钪С觥獂x項目貸