國(guó)際結(jié)算第3章匯款2014-2015-1

第三章匯款

（remittance）11/21/2023國(guó)際結(jié)算匯款１、匯款概述２、什么是匯款？３、匯款的當(dāng)事人４、匯款的種類５、匯款頭寸的償付６、匯款的退匯７、匯款方式的適用情況８、匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用11/21/2023國(guó)際結(jié)算一、匯款概述（一）結(jié)算方式應(yīng)具備的條件

1、須能保證比較安全、比較快捷地結(jié)清對(duì)外貿(mào)易中的債權(quán)債務(wù)。

2、須能保證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧。

3、須能便于資金融通。11/21/2023國(guó)際結(jié)算

匯款概述（二）“順匯”與“逆匯”所謂“順匯”（Remittance），系指結(jié)算工具的流向與貨款的流向是同一個(gè)方向，是作為債務(wù)方的買方主動(dòng)將進(jìn)口貨款通過(guò)匯款方式匯付給作為債權(quán)人的賣方的一種方法。“逆匯”(ReverseRemittance)則相反，是結(jié)算工具的流向與貨款的流向呈相反方向。前者稱“匯付法”，后者稱“出票法”。11/21/2023國(guó)際結(jié)算匯款概述順匯結(jié)算：11/21/2023國(guó)際結(jié)算匯款概述逆匯結(jié)算：11/21/2023國(guó)際結(jié)算二、什么是匯款

匯付（Remittance），也稱匯款，是銀行（匯出行）應(yīng)匯款人（債務(wù)人）的要求，以一定的方式將一定金額，通過(guò)國(guó)外聯(lián)行或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款人（債權(quán)人）的一種結(jié)算方式。這種方式具有以下四個(gè)特點(diǎn)：1、歷史最悠久的結(jié)算方式2、代表商業(yè)信用3、屬于順匯的范疇4、主要用于非貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)11/21/2023國(guó)際結(jié)算三、匯款的當(dāng)事人匯款人(Remitter)：國(guó)際貿(mào)易中即進(jìn)口商收款人(beneficiary):國(guó)際貿(mào)易中即出口商匯出行(remittingbank):辦理匯出匯款業(yè)務(wù)匯入行(Payingbank):即解付行,辦理匯入?yún)R款業(yè)務(wù)11/21/2023國(guó)際結(jié)算匯款當(dāng)事人之間的關(guān)系

（一）匯款人與收款人之間的關(guān)系（二）匯款人與匯出行之間的關(guān)系（三）匯出行與匯入行之間的關(guān)系（四）收款人與匯入行之間的關(guān)系

11/21/2023國(guó)際結(jié)算四、匯款類型電匯（telegraphictransfer,T/T)信匯（mailtransfer,M/T)票匯（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)11/21/2023國(guó)際結(jié)算電匯

（telegraphictransfer,T/T)根據(jù)匯款人的申請(qǐng)，匯出行利用電傳、電報(bào)或SWIFT等電信工具指示匯入行支付一定貨幣金額給收款人的匯款方式。電匯工具一般包括：電報(bào)（Cable）、電傳（Telex）、SWIFT、CHIPS等。一般采用密押證實(shí)匯款申請(qǐng)書(shū)式樣11/21/2023國(guó)際結(jié)算11/21/2023國(guó)際結(jié)算電匯（telegraphictransfer,T/T)電匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填電匯申請(qǐng)書(shū)、交款付費(fèi)2匯款回執(zhí)3加押電傳、電報(bào)或SWIFT電匯委托4電匯通知書(shū)6付款7付訖通知5收款人收據(jù)11/21/2023國(guó)際結(jié)算電匯特點(diǎn)電匯方式主要特點(diǎn)是：速度快、占時(shí)短、出錯(cuò)低、費(fèi)用高，主要運(yùn)用于匯款金額較大的業(yè)務(wù)。但是隨著電信技術(shù)的發(fā)展及其成本的降低，采用電匯方式越來(lái)越多。銀行匯款業(yè)務(wù)中，電匯優(yōu)先級(jí)別較高，均當(dāng)天處理。電匯交款迅速，銀行無(wú)法占用電匯資金。11/21/2023國(guó)際結(jié)算1、采用電報(bào)或電傳的匯款方式FM:BANKOFASIA,NANJINGTO:THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONGDATE:1STMARCHTEST1253OURREF.208TT0517NOANYCHARGESFORUS

PAYUSD20000.VALUE1STMARCHTOYOURHAYWAYBUILDINGBRANCH58STANLEYSTREETHONGKONGFORACCOUNTNO.004-110-10628-001FAVOURPRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONGMESSAGECONTRACTNO.P10158ORDERPHOTOGRAPHCO.NANJINGCOVERDEBITOURHOACCOUNT.11/21/2023國(guó)際結(jié)算2、采用SWIFT的電匯方式環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication，簡(jiǎn)稱SWIFT），是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非營(yíng)利性的國(guó)際合作組織。SWIFT具有以下特點(diǎn)：安全可靠；高速度低費(fèi)用；自動(dòng)加密押，并為客戶提供快捷、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化的通訊服務(wù)。11/21/2023國(guó)際結(jié)算報(bào)文格式MT格式名稱描述MT100客戶匯款請(qǐng)求調(diào)撥資金MT200單筆金融機(jī)構(gòu)頭寸調(diào)撥至發(fā)報(bào)行自己賬戶請(qǐng)求將發(fā)報(bào)行的頭寸調(diào)撥至其他金融機(jī)構(gòu)的該行賬戶上MT201多筆金融機(jī)構(gòu)頭寸調(diào)撥至它自己的賬戶上多筆MT200MT202單筆普通金融機(jī)構(gòu)頭寸調(diào)撥請(qǐng)求在金融機(jī)構(gòu)之間的頭寸調(diào)撥MT203多筆普通金融機(jī)構(gòu)頭寸調(diào)撥多筆MT202MT204金融市場(chǎng)直接借記電文用于向SWIFT會(huì)員銀行索款MT205金融機(jī)構(gòu)頭寸調(diào)撥執(zhí)行國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)匯請(qǐng)求MT210收款通知通知收?qǐng)?bào)行，它將收到頭寸記在發(fā)報(bào)行賬戶上11/21/2023國(guó)際結(jié)算MT100CUSTOMERTRANSFER

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THEHONGKONGANDSHANGHAIBANKINGCORP.,HONGKONG:20/transactionreferencenumber:34A/valuedate,currencycode,amount20060301USD20000:50/orderingcustomerPHOTOGRAPHCO.NANJING:57/accountwithbankYOURHAYWAYBUILDINGBRANCH58STANLEYSTREETHONGKONG:59/beneficiarycustomer004-110-106028-001PRECISIONPHOTOEQUIPMENTLTD.HONGKONG:70/detailsofpaymentCONTRACTNO.P10158:71A/detailsofchargesFORBENEFICIARY:72A/banktobankinformationCOVERDEBITOURHOACCOUNT208TT051711/21/2023國(guó)際結(jié)算3、美元通過(guò)CHIPS電支付方式CHIPS,ClearingHouseInter-bankPaymentSystem，是由一百多家銀行組成的“紐約清算所銀行間支付系統(tǒng)”，目前，經(jīng)該系統(tǒng)支付的美元金額占國(guó)際銀行全部美元收會(huì)的90%。只有通過(guò)CHIPS支付和收款的雙方必須都是CHIPS會(huì)員銀行，才能通過(guò)CHIPS直接清算。11/21/2023國(guó)際結(jié)算信匯（mailtransfer,M/T)應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，匯出行用航空信函郵寄信匯委托書(shū)（mailtransferadvice)或支付委托書(shū)（paymentorder)指示匯入行支付一定貨幣金額給收款人的匯款方式。

工具：郵寄支付憑證。一般采用簽字證實(shí)。信匯的主要特點(diǎn)是：（1）費(fèi)用低廉。（2）速度較慢。因郵遞關(guān)系，收款時(shí)間較長(zhǎng)。（3）資金可被銀行短期占用。11/21/2023國(guó)際結(jié)算信匯（mailtransfer,M/T)信匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填信匯申請(qǐng)書(shū)、交款付費(fèi)2匯款回執(zhí)3郵寄信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)4信匯通知書(shū)6付款7付訖通知5收款人收據(jù)11/21/2023國(guó)際結(jié)算票匯

（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，匯出行開(kāi)立以匯入行為付款人的銀行即期匯票給匯款人，由匯款人自寄或自帶給國(guó)外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。工具：銀行即期匯票。一般采用簽字證實(shí)。11/21/2023國(guó)際結(jié)算票匯流程匯款人匯出行收款人匯入行1填電匯申請(qǐng)書(shū)、交款付費(fèi)2開(kāi)立并交付匯票3SWIFT通知大額票匯5付款6付訖通知4提示匯票3自寄或自帶匯票交收款人11/21/2023國(guó)際結(jié)算票匯特點(diǎn)

1、票匯取款靈活。

2、票匯中的匯票可代替現(xiàn)金流通。

3、票匯是由匯款人自己將匯票寄給收款人或自己攜帶出國(guó)，并根據(jù)收款人的方便，在有效期內(nèi)隨時(shí)到銀行取款。

4、票匯匯入行無(wú)須通知收款人取款，是由收款人持匯票登門(mén)自取。11/21/2023國(guó)際結(jié)算中心匯票中心匯票是以匯票貨幣清算中心所在地銀行為付款行的銀行即期匯票。如：中國(guó)銀行開(kāi)出美元匯票，以紐約中行為付款行；開(kāi)出英鎊匯票，以倫敦中行為付款行；開(kāi)出日元匯票，以東京中行為付款行等等。中心匯票的優(yōu)點(diǎn)：可以減輕銀行間匯款委托與撥頭寸的麻煩，收款人可以很方便地通過(guò)往來(lái)銀行托收。11/21/2023國(guó)際結(jié)算中心匯票業(yè)務(wù)流程

11/21/2023國(guó)際結(jié)算三種匯款方式的比較

1.從支付工具來(lái)看，電匯方式使用電報(bào)、電傳，或SWIFT；信匯方式使用信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)；票匯方式使用銀行即期匯票。2.從匯款人的成本費(fèi)用來(lái)看，電匯收費(fèi)較高。3.從安全方面來(lái)看，電匯比較安全。4.從匯款速度來(lái)看，電匯最為快捷，5.從使用范圍來(lái)看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間。11/21/2023國(guó)際結(jié)算電匯、信匯和票匯的比較

匯款方式比較內(nèi)容電匯信匯票匯使用的結(jié)算工具電報(bào)、電傳或SWIFT，并用密押證實(shí)信匯委托書(shū)或支付授權(quán)書(shū)，用印鑒或簽字證實(shí)銀行即期匯票，用印鑒或簽字證實(shí)成本費(fèi)用收費(fèi)較高收費(fèi)較低收費(fèi)較低安全性中間環(huán)節(jié)少，安全性高信匯委托書(shū)可能在郵寄途中遺失或延誤，安全性較低匯票有丟失、損毀風(fēng)險(xiǎn)，背書(shū)轉(zhuǎn)讓又可能帶來(lái)一連串債權(quán)債務(wù)關(guān)系，且匯票遺失后，掛失或止付的手續(xù)比較復(fù)雜快捷性和靈活性最快捷的匯款方式資金在途時(shí)間長(zhǎng)、操作手續(xù)多匯款人可自行郵寄或攜帶至付款行所在地提示要求付款，且可以流通轉(zhuǎn)讓，比較靈活簡(jiǎn)便適用范圍金額大、收款時(shí)間緊迫的匯款現(xiàn)在很少采用金額較小、收款時(shí)間不急的匯款11/21/2023國(guó)際結(jié)算五、匯款頭寸的償付

（reimbursementofremittancecover)匯款頭寸的償付：指匯款資金從匯出行到匯入行的銀行間劃撥與償付，俗稱撥頭寸?！邦^寸”（position）的含義就是款項(xiàng)的意思，是金融界及商業(yè)界的流行用語(yǔ)。如果銀行在當(dāng)日的全部收付款中收入大于支出款項(xiàng)，就稱為“多頭寸”，如果付出款項(xiàng)大于收入款項(xiàng)，就稱為“缺頭寸“，到處想方設(shè)法調(diào)進(jìn)款項(xiàng)的行為稱為”調(diào)頭寸”。11/21/2023國(guó)際結(jié)算匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法匯出行匯入行匯出行匯入行1、匯入行在匯出行開(kāi)有存款賬戶：Incover,wehavecreditedthesumtoyouraccountwithus.2、匯出行在匯入行開(kāi)有存款賬戶:Incover,pleasedebitthesumtoouraccountwithyou.或是：Incover,youareauthorizedtodebitthesumtoouraccountwithyou.一、賬戶行直接入賬型1、直接貸記頭寸2、付訖通知1、授權(quán)借記頭寸2、付訖通知11/21/2023國(guó)際結(jié)算匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法匯出行匯入行1、通過(guò)匯出行和匯入行的共同賬戶行（碰頭行）轉(zhuǎn)賬撥付：Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcreditthesumtoyou’rea/cwiththem.二、碰頭行轉(zhuǎn)賬撥付型1、匯款委托，說(shuō)明頭寸償付辦法5、付訖通知碰頭行2、撥付授權(quán)3、借記報(bào)單4、貸記報(bào)單11/21/2023國(guó)際結(jié)算匯款頭寸償付的轉(zhuǎn)賬方法2、通過(guò)匯出行和匯入行各自的賬戶行轉(zhuǎn)賬撥付：

Incover,wehaveinstructedthebankofA,NewYorktopaytheproceedstoyouraccountwiththebankofB,NewYork.匯出行匯出行的賬戶行匯入行的賬戶行匯入行①匯款委托、說(shuō)明頭寸償付辦法②撥付授權(quán)③借記報(bào)單④撥付授權(quán)⑤借記報(bào)單⑥貸記報(bào)單⑦付訖通知11/21/2023國(guó)際結(jié)算六、匯款的退匯退匯：匯款解付之前，匯款人或收款人要求撤銷該筆匯款的行為。１、收款人退匯：收款人匯入行①電匯、信匯：通知銀行拒收匯款人①票匯：將匯票退回匯款人匯出行②退回匯票、辦理退匯③通知退匯②④退匯11/21/2023國(guó)際結(jié)算２、匯款人退匯流程：如果匯入行未解付：退回頭寸如果匯入行已解付：通知已解付，不能退匯匯款人匯出行匯入行1電匯、信匯：憑匯款回執(zhí)要求退匯2通知停止解付，撤銷匯款3退回頭寸或通知已解付1票匯：退回匯票要求退匯11/21/2023國(guó)際結(jié)算七、匯款方式的適用情況１、匯款方式的特點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：與信用證和托收方式相比，匯款具有手續(xù)簡(jiǎn)便、費(fèi)用低廉的特點(diǎn)；電匯速度最快，可及時(shí)付款，樹(shù)立良好信譽(yù)，贏得收款人信任；票匯的費(fèi)用較低，有利于降低財(cái)務(wù)費(fèi)用、控制成本；缺點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)大資金負(fù)擔(dān)不平衡11/21/2023國(guó)際結(jié)算匯款方式運(yùn)用的缺點(diǎn)1、風(fēng)險(xiǎn)大。預(yù)付貸款或貨到付款依據(jù)的都是商業(yè)信用。對(duì)于預(yù)付貨款的買方及貨到付款的賣方來(lái)說(shuō)，一旦付了款或發(fā)了貨就失去了制約對(duì)方的手段，他們能否收貨或收款，完全依賴對(duì)方的信用，如果對(duì)方信用不好，很可能銀貨兩空。因而匯款只在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的一些特殊場(chǎng)合和情況下使用。11/21/2023國(guó)際結(jié)算2、資金負(fù)擔(dān)不平衡且缺乏相關(guān)的融資手段對(duì)于預(yù)付貨款的買方及貨到付款的賣方來(lái)說(shuō)，資金負(fù)擔(dān)較重，整個(gè)交易過(guò)程中需要的資金，幾乎全部由他們來(lái)提供。對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，貨到付款弄不好還會(huì)出現(xiàn)錢貨兩空的情況。1、風(fēng)險(xiǎn)大小很不平衡3、手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用低鑒于以上特點(diǎn)，匯款方式較多用地貿(mào)易從屬費(fèi)用的結(jié)算，而較少用于貿(mào)易貨款的結(jié)算。不過(guò)，在跨國(guó)公司的不同子公司之間卻常采用匯款支付方式，以降低結(jié)算成本。11/21/2023國(guó)際結(jié)算２、匯款方式的適用情況：流動(dòng)資金充足，當(dāng)前的主要目標(biāo)是控制財(cái)務(wù)費(fèi)用而不是取得融資便利；貿(mào)易結(jié)算項(xiàng)下，出口商接受貨到付款的條件，但對(duì)收款速度有較高要求；與收款人有良好合作關(guān)系且對(duì)其充分信任，愿意接受預(yù)付貨款的條件；資料費(fèi)、技術(shù)費(fèi)、貿(mào)易從屬費(fèi)用（包括運(yùn)費(fèi)保費(fèi)）等宜采用匯出匯款方式；貿(mào)易項(xiàng)下的尾款一般宜采用匯出匯款方式；11/21/2023國(guó)際結(jié)算八、匯款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用１、預(yù)付貨款（paymentinadvance):進(jìn)口商采用匯款方式先付部分或全部貨款，出口商收到貨款再發(fā)貨。２、貨到付款（paymentafterarrivalofthegoods)：出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商收到貨物再付款。又稱賒銷方式（Sell－onCredit）或記賬賒銷方式（OpenAccount，縮寫(xiě)為O／A）。11/21/2023國(guó)際結(jié)算預(yù)付貨款的目的與特點(diǎn)目的：出口商為防止進(jìn)口商不履行合同，要求進(jìn)口商先付部分或全部貨款。特點(diǎn)：對(duì)出口商有利：1、出口商在發(fā)貨前就已經(jīng)收到了貨款，實(shí)際上等于得到了進(jìn)口方的無(wú)息貸款，其出口的風(fēng)險(xiǎn)程度已獲得控制。2、進(jìn)口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主動(dòng)權(quán)。對(duì)進(jìn)口商不利：1、貨物未到手就付款，等于向?qū)Ψ教峁┝藷o(wú)償信貸，造成了利息損失。2、進(jìn)口商實(shí)際承擔(dān)了貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)，即出口商可能在付款后不按時(shí)、按質(zhì)、按量地發(fā)貨，可能收不到合同所規(guī)定的貨物，使自己處于被動(dòng)的地位。11/21/2023國(guó)際結(jié)算預(yù)付貨款的應(yīng)用及

進(jìn)口商的保障措施預(yù)付貨款的應(yīng)用：交易對(duì)象是緊俏商品用于招標(biāo)貿(mào)易或出口信貸貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)出口商關(guān)系密切，了解彼此的資信狀況。進(jìn)口商預(yù)付貨款的保障措施：可以要求出口商提供銀行預(yù)付款保函，由銀行保證出口商如期履行交貨交單義務(wù)，否則負(fù)責(zé)退還預(yù)收貨款，并加付利息。11/21/2023國(guó)際結(jié)算貨到付款的種類售定（specifiedamountpurchasetrade)：貨價(jià)事先已確定，進(jìn)口商在收到貨物后一定時(shí)間內(nèi)將約定貨款一次性或分期匯付給出口方。多數(shù)的貨到付款是售定方式。寄售（consignmenttrade)：貨價(jià)和付款時(shí)間不完全確定，進(jìn)口商按貿(mào)易合同約定的價(jià)格浮動(dòng)范圍售出貨物后，扣除傭金和運(yùn)、保、雜費(fèi)等，再分期或一次性將售得貨款匯付給出口商。11/21/2023國(guó)際結(jié)算貨到付款的特點(diǎn)特點(diǎn)：對(duì)進(jìn)口商有利：1、貨款的收回往往是在進(jìn)口商收到貨物的一段時(shí)間之后，而進(jìn)口商則無(wú)償、或只承擔(dān)較低的利息即可占用出口商的資金。2、收到貨物后，如對(duì)貨物不滿意，付款主動(dòng)權(quán)掌握在自己手里。對(duì)出口商不利：1、出口商承擔(dān)了貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫M(jìn)口商收到貨物后可能不付款、不按時(shí)付款或不足額付款。2、出口商的資金被占用。11/21/2023國(guó)際結(jié)算貨到付款的應(yīng)用