結(jié)合實(shí)際談?wù)劷F(xiàn)代企業(yè)制度中的法律問題

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淺談現(xiàn)代企業(yè)制度中常見的法律問題

現(xiàn)代企業(yè)制度是指以市場經(jīng)濟(jì)為主體，以完善的企業(yè)法人制度為基礎(chǔ)，以有限責(zé)任制度為保證，以公司企業(yè)為主要形式，以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)為條件的新型企業(yè)制度，其主要內(nèi)容包括：企業(yè)法人制度、企業(yè)自負(fù)盈虧制度、出資者有限責(zé)任制度、科學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)體制與組織管理制度

在較為具體的層面，現(xiàn)代企業(yè)制度大體可包括以下內(nèi)容：

１、企業(yè)資產(chǎn)具有明確的實(shí)物邊界和價值邊界；

２、企業(yè)通常實(shí)行公司制度，即有限責(zé)任公司和股份有限公司制度，按照《公司法》的要求，形成由股東代表大會、董事會、監(jiān)事會和高級經(jīng)理人員組成的相互依賴又相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu)，并有效運(yùn)轉(zhuǎn)。

３、企業(yè)以生產(chǎn)經(jīng)營為主要職能，有明確的盈利目標(biāo)，各級管理人員和一般職工按經(jīng)營業(yè)績和勞動貢獻(xiàn)獲取收益，住房分配、養(yǎng)老、醫(yī)療及其他福利事業(yè)由市場、社會或政府機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

４、企業(yè)具有合理的組織結(jié)構(gòu)，在生產(chǎn)、供銷、財(cái)務(wù)、研究開發(fā)、質(zhì)量控制、勞動人事等方面形成了行之有效的企業(yè)內(nèi)部管理制度和機(jī)制。

５、企業(yè)有著剛性的預(yù)算約束和合理的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，可以通過收購、兼并、聯(lián)合等方式謀求企業(yè)的擴(kuò)展，經(jīng)營不善難以為繼時，可通過破產(chǎn)、被兼并等方式尋求資產(chǎn)和其他生產(chǎn)要素的再配臵。

我們的現(xiàn)代企業(yè)，在管理過程中普遍存在一個問題，那就是忽視法律問題，忽視對法律思想、法律邏輯的借鑒意義。即使那些標(biāo)榜已經(jīng)經(jīng)過現(xiàn)代企業(yè)制度改造的公司，可以說制度化建設(shè)還是很差的，很多還是穿新鞋走老路。我認(rèn)為，現(xiàn)代企業(yè)的管理，特別是民營企業(yè)管理，借鑒法律思維是很重要的。

我們的現(xiàn)代企業(yè)已經(jīng)有了很多制度，甚至一些大公司的各項(xiàng)制度都能編成幾本書那么多。但我想說的是，這些成書的現(xiàn)代企業(yè)并不是企業(yè)制度化、規(guī)范化的標(biāo)志，也可以說這些成書的制度質(zhì)量并不是很高，甚至很多是流于形式的。綜觀這些現(xiàn)代企業(yè)的制度，可以說多出自秘書之手或出自各個部門，制度之間缺乏有機(jī)的整合，對于企業(yè)的整體戰(zhàn)略體現(xiàn)并不是很不充分的。為什么這樣說呢。以下，我暫舉幾例，讓大家看看現(xiàn)代企業(yè)制度普遍存在的問題。

一、企業(yè)制度，老板個人的單方任性很強(qiáng)，在權(quán)利與義務(wù)分配上缺乏制衡

法律制定的目的就是通過合理設(shè)定權(quán)利義務(wù)來規(guī)范人的行為?？晌覀兊钠髽I(yè)的制度，是由老板的個人的單方任性所決定的，在權(quán)利義務(wù)規(guī)范上是非常缺失的，制度的設(shè)定很多地方是相互矛盾和沖突的，很多地方是不合理的，企業(yè)的規(guī)章制度，缺乏必要的合理和慎重。這在現(xiàn)代企業(yè)，特別是私有企業(yè)優(yōu)為突出。

二、企業(yè)規(guī)章制度忽視法律法規(guī)

有的企業(yè)老板認(rèn)為，只要是企業(yè)定的條條框框，員工就得遵照執(zhí)行，就得服從。因此。在有的企業(yè)規(guī)章制度中，經(jīng)?？梢钥吹揭恍┻`規(guī)、違法，甚至侵犯職工基本權(quán)利的條款。其實(shí)，企業(yè)規(guī)章制度必須建立在一定的法律基礎(chǔ)之上，除了諸如勞動法、會計(jì)法等法律、法規(guī)之外，一個直接的法律依據(jù)就是企業(yè)章程。從股東權(quán)利的行使到董事會的責(zé)任制度；從財(cái)務(wù)規(guī)章到生產(chǎn)規(guī)章，都應(yīng)該是企業(yè)章程的具體化。但在實(shí)踐中，較少有人從法律的角度去研究和把握企業(yè)章程，并把它作為制定企業(yè)規(guī)章制度的基礎(chǔ)。這往往直接導(dǎo)致在制定企業(yè)規(guī)章制度時的隨意性。個別有限責(zé)任公司，甚至在具體的規(guī)章制度中竟然將企業(yè)章程中股東會議、董事會的職權(quán)，都?xì)w于總經(jīng)理，使現(xiàn)代企業(yè)制度的先進(jìn)性名存實(shí)亡。

三、、建立和完善以“章程”為基礎(chǔ)的企業(yè)規(guī)章制度體系和法律事務(wù)管理制度體系實(shí)行制度化管理，一切按規(guī)章制度辦事，是推行依法治企的重要內(nèi)容。在這方面要著重加強(qiáng)以下三個方面的工作：

首先，根據(jù)法律的要求和企業(yè)的實(shí)際情況，起草好企業(yè)的章程。章程被稱為企業(yè)的“憲法”，是在市場經(jīng)濟(jì)條件下，規(guī)定企業(yè)的宗旨、權(quán)利義務(wù)、組織機(jī)構(gòu)、各類人員的權(quán)利與責(zé)任等內(nèi)容的最基本的規(guī)章制度，是實(shí)行制度化管理的基礎(chǔ)?，F(xiàn)在，我們許多企業(yè)和公司對章程沒有足夠的重視，只是為了應(yīng)付工商注冊而按照工商局提供的統(tǒng)一格式而編制，千篇一律，根本沒有起到章程應(yīng)有的作用。其次，按相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立企業(yè)的合同、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營、采購、擔(dān)保、安全生產(chǎn)、人事管理等基本管理制度，使企業(yè)各項(xiàng)管理工作制度化、規(guī)范化，以“法治”代替“人治”。第三，建立和完善企業(yè)法律方面的規(guī)章制度體系，包括重大合同審查會簽制度、授權(quán)委托制度、企業(yè)法律顧問咨詢制度、重大決策法律意見書制度、重大法律事項(xiàng)聯(lián)合審議制度、企業(yè)涉外文字材料審查把關(guān)制度、法律事項(xiàng)督辦制度、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)制度等等。這些制度與市場競爭、企業(yè)管理息息相關(guān)，對規(guī)范企業(yè)行為、保護(hù)企業(yè)利益有至關(guān)重要作用。此外，在有了規(guī)章制度以后，還要細(xì)化各項(xiàng)管理工作和各項(xiàng)法律事務(wù)工作的管理和處臵程序，并納入日程考核管理，使規(guī)章制度具有可操作性。只有建立好完整的企業(yè)規(guī)章制度體系，才能在企業(yè)管理中做到有法可依，才能真正把依法治企工作落到實(shí)處。

四、缺乏法律的三權(quán)分立和公司的治理結(jié)構(gòu)

雖然我們現(xiàn)代企業(yè)的治理在借鑒西方國家的憲法，借鑒了現(xiàn)代公司的基本匡架，也可以說民營企業(yè)的老板就是公司的總統(tǒng)，總經(jīng)理就是總理和首相，股東會猶如議會、人大，監(jiān)事會就象法院。但在公司內(nèi)，對于公司章程，普遍認(rèn)為公司章程就是辦理營業(yè)執(zhí)照時不經(jīng)意填寫的，就是在履行個手續(xù)而已，有誰認(rèn)識到它的公司憲法地位的。對于股東協(xié)議，說穿了也就是調(diào)整股東權(quán)益的基本文件。因此多數(shù)人在合作開公司的時候，特別是遇見股東爭議時，對股東協(xié)議和公司章程的執(zhí)行是毛病百出，歧義遍橫，各說各理，從而導(dǎo)致章程和協(xié)議失去了其實(shí)際的法律意義，為此而打官司的并不是少數(shù)。原因是什么。缺乏法律的三權(quán)分立和公司的治理結(jié)構(gòu)合理設(shè)臵。

三、對合同的實(shí)際意義缺乏重視

生意人的合同，實(shí)際就是生意人之間的法律，可以說財(cái)富的一半是合同。企業(yè)的利益，大多數(shù)是通過合同實(shí)現(xiàn)的。但我們企業(yè)對于合同的管理，是多么的忽視。可以說，現(xiàn)在的企業(yè)，多數(shù)的公司經(jīng)營合同是由業(yè)務(wù)人員定的，普遍存在下列幾個方面問題：a、合同的質(zhì)量不高，不嚴(yán)謹(jǐn)、掛一漏萬，b、普遍認(rèn)為公司的合同管理制度沒那么重要，不需要如此的嚴(yán)格執(zhí)行，c、在執(zhí)行合同中，普遍存在不能意識到合同的法律意義，一個電話、兩個傳真，就改變了原定交貨方式等等。而這一切，對于公司的生存和發(fā)展卻是優(yōu)為重要的。

四、缺乏法律證據(jù)意識

法律講究證據(jù)，但現(xiàn)在很多企業(yè)，文件是分散保管的，有的分散在部門，有的甚至分散在辦事人員手里。結(jié)果是，用到的時候卻找不到。企業(yè)普遍認(rèn)為，企業(yè)的證據(jù)，是發(fā)生糾紛和打官司才要用，卻不知道，在內(nèi)部獎懲個員工時，證據(jù)同樣很重要，憑權(quán)勢壓人算不了本事，員工也不容易服氣的?？荚嚧笫占?/p>

諸如上述幾類，我認(rèn)為，在企業(yè)管理中，我們不但需要法律思維，更重要的是要將法律思維貫徹到企業(yè)經(jīng)營和管理的每一個角落，貫徹到企業(yè)的決策、管理、激勵、監(jiān)管、執(zhí)行、裁處等方面，并使之規(guī)范化、程序化，只有規(guī)范企業(yè)的各種崗位設(shè)臵、崗位職責(zé)、流程設(shè)計(jì)，才能真正視為現(xiàn)在企業(yè)。

五、不重視法律工作

由于長期以來受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響以及國內(nèi)法制環(huán)境的不完備、法律體系的不健全，導(dǎo)致我國企業(yè)的法律工作長期以來沒有受到應(yīng)有的重視，存在著許多問題，主要體現(xiàn)在：（1）許多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人對依法治企的認(rèn)識程度還不夠，缺乏依法經(jīng)營和依法維護(hù)自身合法權(quán)益的意識和能力，依法治企的自覺性不強(qiáng)。

（2）企業(yè)法律事務(wù)管理工作仍處于一種被動的、應(yīng)付法律事務(wù)的狀態(tài)，而不是主動地預(yù)防、規(guī)劃、應(yīng)對。

（3）企業(yè)不能依法維護(hù)自身權(quán)益，造成重大經(jīng)濟(jì)損失。如對合作方的資信狀況、履約能力了解得不夠深，導(dǎo)致合同無法履行；不審查被擔(dān)保方的主體資格、償債能力而盲目擔(dān)保；發(fā)生糾紛后不及時依法主張權(quán)利，造成經(jīng)濟(jì)損失等等。

（4）甚至有許多企業(yè)還不同程度地存在著有法不依、違法經(jīng)營的狀況。

企業(yè)法律工作是企業(yè)管理工作的一個重要方面。企業(yè)法律工作中存在的這些問題如果不及時予以研究解決，會直接影響到企業(yè)的改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。而隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和中國加入wto后，企業(yè)參與國際經(jīng)濟(jì)活動的日益增多，企業(yè)法律工作將發(fā)揮愈來愈重要的作用。因此，在當(dāng)前市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下和面對加入wto后的新形勢，加強(qiáng)企業(yè)法律工作，具有特別重要的意義：

首先，加強(qiáng)企業(yè)法律工作，是外部市場環(huán)境對企業(yè)的要求。當(dāng)前我國實(shí)行的是社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制。市場經(jīng)濟(jì)就是法制經(jīng)濟(jì)。企業(yè)是市場中的一員，而且是最重要的市場主體。在市場經(jīng)濟(jì)體制下，政府與企業(yè)的關(guān)系、企業(yè)與企業(yè)的關(guān)系都應(yīng)該主要是通過相應(yīng)的法律來調(diào)整和規(guī)范。因此，市場經(jīng)濟(jì)對企業(yè)的首要要求就是按照市場規(guī)律依法規(guī)范自己的行為，依法參與市場競爭，依法維護(hù)自身的利益。只有這樣，企業(yè)才能樹立良好的市場形象，為自己生存發(fā)展創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境。

其次，加強(qiáng)企業(yè)法律工作，是企業(yè)內(nèi)部管理的要求。無論是國有企業(yè)還是私營企業(yè)，要做到內(nèi)部管理有序、高效，就必須摒棄過去那種“人治”現(xiàn)象，積極推行依法治企。企業(yè)內(nèi)部的各種關(guān)系，包括企業(yè)與職工的關(guān)系，都必須按照公司法、勞動法等法律來調(diào)整和規(guī)范。第三，加強(qiáng)企業(yè)法律工作，是我國加入世貿(mào)組織后企業(yè)參與國際競爭的重要保障。世貿(mào)組織在過去50多年的發(fā)展過程中，已經(jīng)形成了一套為世貿(mào)組織成員共同接受的多邊經(jīng)貿(mào)協(xié)定和協(xié)議。世貿(mào)組織規(guī)則是世貿(mào)組織成員之間開展國際經(jīng)貿(mào)合作與競爭的基本“游戲規(guī)則”。這就要求廣大企業(yè)更自覺、更嚴(yán)格地遵守世貿(mào)組織的規(guī)則。另外，隨著經(jīng)濟(jì)全球化和我國加入wto后面臨的新局面，企業(yè)參與國際經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)模和范圍也在不斷擴(kuò)大，不可避免地要面對許多新的經(jīng)濟(jì)糾紛和法律問題。面對市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和加入wto的挑戰(zhàn)，企業(yè)必須提高自身的法律素質(zhì)，依靠法律來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

第二篇：國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的法律問題國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的法律問題

（2001-08-0209：29：27）主辦：中國人民大學(xué)研究生會

主講人：史際春（中國人民大學(xué)法學(xué)院教授、博士研究生導(dǎo)師）

我很高興今天有機(jī)會來和大家探討一下我國國有企業(yè)改革中的有關(guān)問題。

國企改革是一個令人沉痛的話題。黨的十一屆三中全會以后就談國有企業(yè)改革，到現(xiàn)在將近20年了。那么國有企業(yè)的狀況到底怎么樣呢。我們在座的每一個人都在自覺或者不自覺地思考這個問題。整天耳聞目睹的是，國有企業(yè)出現(xiàn)虧損、企業(yè)職工下崗、企業(yè)面臨著困境。更糟糕的就是我們平常所講的，所謂國有資產(chǎn)流失，保守的估計(jì)是一天流失一個億。到哪里去了。用各種手段轉(zhuǎn)移到私人的腰包里去了，用各種手段來賺錢，賺了錢是他自己的，用的本是人民的，是全體納稅人的，虧了卻是國家的、人民的，經(jīng)營者道德危險(xiǎn)的紅燈頻頻亮起。經(jīng)營者和掌握國有資產(chǎn)的各色人等以職權(quán)謀私、攜款外逃、貪污腐敗、違法亂紀(jì)盛行。

這就是我們面臨的問題。國有企業(yè)改革，除了是一個沉痛的話題以外，它還是一個世紀(jì)性的話題。1917年自蘇俄開始大規(guī)模的社會主義實(shí)踐，沒收了私人企業(yè)，把私有制改為國有制，同時進(jìn)行大規(guī)模的社會主義建設(shè)，建立了一大批國有企業(yè)。到80年代末90年代初，東歐劇變，蘇聯(lián)解體，國有企業(yè)走上了私有制道路，給老百姓發(fā)私有化證券。那么這樣一來，是不是國有企業(yè)就變?yōu)槿w老百姓所有了。不是，被少數(shù)人賺足了。現(xiàn)在俄羅斯的幾個大富翁，都是白手起家，都是原來掌管國有企業(yè)的頭頭腦腦，現(xiàn)在企業(yè)變成了他們的私有財(cái)產(chǎn)。

但凡企業(yè)與國家相聯(lián)系，與行政相聯(lián)系，就不可避免地會有官工、官商作風(fēng)，扯皮拖拉、人浮于事、貪污浪費(fèi)、競爭力差等情況，這在西方國家也不例外。由于社會經(jīng)濟(jì)的社會化程度不斷提高，西方國家自本世紀(jì)以來也發(fā)展了大量的國有企業(yè)，大致可以以"羅斯福新政"為標(biāo)志吧。從羅斯福新政開始，人們公認(rèn)，在社會財(cái)富的創(chuàng)造中，政府成了一極，私人當(dāng)然是另一極，由傳統(tǒng)的一極變成為兩極。

當(dāng)然這里說的"私有化"，不能顧名思義，實(shí)際上它是指國有企業(yè)的社會化、民營化、非國營化。西方國家搞私有化的基本方式，是對原來作為政府附屬機(jī)構(gòu)的企業(yè)實(shí)行公司化，賣掉企業(yè)的一些股份，或者完全不賣。政府和其他股東一樣，根據(jù)一般企業(yè)法、公司法的架構(gòu)，來參與企業(yè)的決策和經(jīng)營管理，政府仍然保持對它的支配、控制。大家知道，日本宣布，日本國鐵的民營化已經(jīng)完成了，解散國鐵清算事業(yè)團(tuán)，可是國鐵的財(cái)產(chǎn)現(xiàn)在還是百分之百的國有，它的財(cái)產(chǎn)并沒有賣，那么它完成私有化是什么意思呢。就是把國鐵劃分為七個運(yùn)輸公司，一個鐵道保有公司，鐵道不能分割經(jīng)營，必須由一個公司來經(jīng)營，鐵道如果分割的話，全國就沒有統(tǒng)一的大市場了，再加上其他的一些企業(yè)，什么通訊公司、旅游公司，等等，讓這些國有公司的經(jīng)營者和私營企業(yè)、公司的老板一樣，根據(jù)市場來進(jìn)行管理，比方說，有權(quán)解雇職工，他愿意解雇誰就解雇誰。這就是所謂的私有化。還有比較有名的英國電信，英文縮寫為bt，它有私有化被認(rèn)為是成功的，它現(xiàn)在的股份都賣出去了，歸機(jī)構(gòu)和個人持有，同時政府保留一股黃金股，只有一股，但是重要事項(xiàng)的決定，必須經(jīng)過黃金股股東的同意。比方說，在落后偏遠(yuǎn)地區(qū)，你必須要經(jīng)營電信，有義務(wù)提供普遍的電信服務(wù)，那么大家想一想，像bt這樣的企業(yè)，經(jīng)過私有化以后，就由官僚式的企業(yè)變成了地地道道的社會化企業(yè)。從整體來看，西方國家的私有化基本上是成功的，增加了政府的財(cái)政收入，激發(fā)了企業(yè)的活力。蘇聯(lián)東歐國家的私有化，要分別從不同國家的來看，有的國家基本上是成功的，有的國家基本上是失敗的。

對于這樣一個世紀(jì)性話題，我們怎么辦。我們明確要搞社會主義市場經(jīng)濟(jì)。大家知道我們的口號是建立現(xiàn)代企業(yè)制度，黨的十五大將其表述為16個字："產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)"。建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，從法律上說，就是要按照現(xiàn)代企業(yè)的組織形式和機(jī)制來改造我們的國有企業(yè)。

那么從法的角度來說，現(xiàn)代企業(yè)制度究竟包括哪些方面。我想，現(xiàn)代企業(yè)制度從法治方面來說，包含著實(shí)質(zhì)和形式兩個方面。實(shí)質(zhì)方面，首先是所有者支配，企業(yè)的收益法定地歸企業(yè)的出資者所有。西方國家的大企業(yè)、小企業(yè)，面對市場的激烈競爭，一般都能夠隨時、及時、迅速地應(yīng)對，處驚不亂，高效率地經(jīng)營；一旦跟不上市場變動，決策錯誤，競爭失利，則可依法退出，依照企業(yè)公司法、證券法、訴訟法、破產(chǎn)法等，從從容容地退出。那么地這里，我們不能忘記有基于所有者自身利益的內(nèi)在沖動在里邊，企業(yè)的科學(xué)、嚴(yán)格的管理是基于這種東西，及時、有效、從容地面對市場是基于這種沖動，一旦決策失誤和客觀環(huán)境變化不得不退出也是基于這種沖動。所以說，大家現(xiàn)在看得越來越清楚，70年代、80年代所說的內(nèi)部人、經(jīng)理人控制不過是一個神話，根本不是那么回事，企業(yè)實(shí)際上牢牢地控制在以大股東為主體的所有者手里，只有這樣的企業(yè)才能有活力。所有者不能支配的、所有者不明的企業(yè)，是無頭蒼蠅，永遠(yuǎn)飛不高，或者飛高以后隨時會栽下來。為什么。因?yàn)闆]有一個人格化的利益主體去關(guān)心這些財(cái)產(chǎn)，好比你撿到一樣?xùn)|西，你對待它的態(tài)度，就像所有者不明的企業(yè)職工對待企業(yè)，分光、吃光是很自然的。

其次是企業(yè)及其資本的契約化、市場化。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件下的事業(yè)、企業(yè)，涉及方方面面，工業(yè)、農(nóng)業(yè)、信息、半導(dǎo)體業(yè)，甚至于足球、拳擊，都是專業(yè)性非常強(qiáng)的。在所有者支配的前提下，所有者應(yīng)當(dāng)可以自由地到一個供大于求的勞動力市場上去選擇經(jīng)營者，來為他投資在這個領(lǐng)域的企業(yè)中賺錢、服務(wù)，經(jīng)營得好我就用你，或者我自己來經(jīng)營；你經(jīng)營得不好、你不誠實(shí)信用，明天我就給你換掉。那么這個前提就是有一個經(jīng)營者的勞動力市場，企業(yè)及其資本的經(jīng)營是契約化、市場化的。它的反面，也就是所謂的內(nèi)部人控制，一個人在經(jīng)營崗位上，或者在其他崗位上，非所有者一旦取得職務(wù)，就難以替換他，那么這樣的企業(yè)，即使是所有者控制，也是沒有效率的。在所有者和實(shí)際控制企業(yè)的人的較量當(dāng)中，所有者得以占上風(fēng)的前提，就是有一個供略大于求的經(jīng)營者的勞動力市場。

在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)下，建立充滿活力、有效競爭的企業(yè)，是不是只要這兩點(diǎn)就夠了。夠了。但是對于國有企業(yè)還要加上一個實(shí)質(zhì)性條件，就是一套高效、廉潔的文官制度。國家有良好的吏治，這是由國有財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)所決定的。政治方面我就不說了。國有財(cái)產(chǎn)或資產(chǎn)的天然特點(diǎn)，就是沒有天然的人格化主體，沒有人格化的利益主體，財(cái)產(chǎn)是屬于全體人民的，屬于國家的。國有財(cái)產(chǎn)體系中的各種主體，都是由法律和文官制度來設(shè)置的。假定國有資產(chǎn)投資于某公司的話，張三作為股東去參加股東會，李四作為董事進(jìn)入董事會，王五作為監(jiān)事進(jìn)入監(jiān)事會，他們本身并不是老板，他們天然的人格都不是老板。所以，這個高效、廉潔的文官制度就是用來設(shè)置角色，以及不讓這些角色錯位的一種制度。對于私人企業(yè)來說，經(jīng)理和董事是不一樣的，董事是老板，經(jīng)理是打工的；可是對于公有財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營來說，董事是打工的，經(jīng)理也是打工的；他們的自然人本性隨時隨地都會暴露出來。所以看一個國家的國有企業(yè)水平怎么樣，只要看這個國家的政府行政水平如何就行了，這兩者完全是相關(guān)的。意大利的國有企業(yè)和新加坡的國有企業(yè)都采取投資公司的形式，國家設(shè)置若干投資公司，來控制全國的國有企業(yè)?？墒且獯罄膰衅髽I(yè)比較糟糕，而新加坡的國有企業(yè)則是世界上比較模范的，甚至超過私人企業(yè)。什么原因呢。就是一個政府搞得好，政府高效、廉潔。一個政府不那么高效、廉潔的話，就不同了，意大利三大控股公司的董事長、總經(jīng)理和政府內(nèi)閣成員們一度統(tǒng)統(tǒng)都到監(jiān)獄里開會去了。所以說國有企業(yè)搞得好與搞不好，和一個國家的政權(quán)組織形式和行政組織的效率密切相關(guān)、不可分割。我們國家的國有企業(yè)要是能夠做到這三點(diǎn)，可以肯定地說，就是現(xiàn)代企業(yè)了。

說到這里，大家還會提出一個問題。西方國有的國有企業(yè)一旦公司化以后，就基本上取得了成功，為什么我們的國有企業(yè)公司化、股份化以后，基本上變動不大，這里面還有一個前提，所謂現(xiàn)代企業(yè)制度，當(dāng)然是存在于現(xiàn)代社會中的。那么我們這個社會是不是現(xiàn)代社會。是不是還有一些或者很多中世紀(jì)的東西。有很多啊。法學(xué)上有一個著名的格言是梅因提出來的，法的現(xiàn)代化就是從身份到契約，可是我們這個社會中身份的東西太多了。市長的身份、廠長的身份、血緣關(guān)系的身份、同學(xué)關(guān)系的身份、老鄉(xiāng)關(guān)系的身份。所以我們還缺少現(xiàn)代社會所要求的基本要求。中國社會要不斷改造、進(jìn)步，現(xiàn)代企業(yè)的實(shí)踐才能成功。

這是從實(shí)質(zhì)的方面說，現(xiàn)代企業(yè)需要三項(xiàng)實(shí)質(zhì)條件加上現(xiàn)代社會，摒棄政權(quán)的和身份的、超經(jīng)濟(jì)的干擾。所謂超經(jīng)濟(jì)干擾，說難聽一點(diǎn)就是壓制，就是唐詩中說的一句話，宮吏拿著劣絹"系上牛頭充炭值"。這樣的事情現(xiàn)在還有，還很多。所以要加上"現(xiàn)代社會"這樣一個前提，即三個條件一個前提。

從形式上說，是不是公司制就等于現(xiàn)代企業(yè)制度呢?，F(xiàn)代企業(yè)制度包括不包括其他的企業(yè)制度呢。公司制并不當(dāng)然等于現(xiàn)代企業(yè)制度，現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國家存在的除了自然人獨(dú)資企業(yè)以外的其他企業(yè)形式，它們都可以是現(xiàn)代企業(yè)的表現(xiàn)形式。

合伙制也是現(xiàn)代企業(yè)制度，你能說西方發(fā)達(dá)國家的合伙企業(yè)不是現(xiàn)代企業(yè)嗎。尤其是歷史悠久的、大的合伙企業(yè)，它們有一套企業(yè)文化、一套適應(yīng)市場要求的管理，當(dāng)然是現(xiàn)代企業(yè)和現(xiàn)代企業(yè)制度?，F(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)社會的國有企業(yè)不也是現(xiàn)代企業(yè)嗎。經(jīng)過改革以后的國有企業(yè)當(dāng)然也是現(xiàn)代企業(yè)，你能說改革以后的日本國鐵不是現(xiàn)代企業(yè)嗎。現(xiàn)代的合作社不是現(xiàn)代企業(yè)嗎。西班牙蒙德拉貢合作集團(tuán)，這個現(xiàn)代合作企業(yè)的典范，從50年代到現(xiàn)在，差不多沒有解雇過人，經(jīng)營的效率高于周邊的私人企業(yè)，不是現(xiàn)代企業(yè)嗎。這些都是現(xiàn)代企業(yè)。凡是能夠適應(yīng)以上實(shí)質(zhì)性要件的企業(yè)，實(shí)行的都是現(xiàn)代企業(yè)制度。那么惟獨(dú)資獨(dú)資企業(yè)不是，為什么呢。因?yàn)檫@種企業(yè)從形式不要求起出中世紀(jì)，不要求必須有現(xiàn)代的社會環(huán)境，一個自然人經(jīng)營的企業(yè)，老婆參加也可以，不參加也可以；家庭財(cái)產(chǎn)多拿點(diǎn)可以，少拿點(diǎn)也可以；來點(diǎn)親戚朋友裙帶也可以。這種企業(yè)制度本身不要求它完全取消中世紀(jì)的關(guān)系，可以有身份，可以有家長制。所以，個人獨(dú)資企業(yè)不是現(xiàn)代企業(yè)的組織形式。那么推而廣之，采取家族式、家長制身份管理的合伙企業(yè)、有限責(zé)任公司也不是現(xiàn)代企業(yè)。

也就是說，現(xiàn)代企業(yè)實(shí)質(zhì)方面的要求和形式方面是有關(guān)聯(lián)的。不要說日本、韓國，也不要說中國，甚至西方國家它們的家族式企業(yè)（形式上不妨為有限公司或股份公司）也保留了很多比較落后野蠻的東西。在這次金融危機(jī)當(dāng)中，學(xué)者們組它概括叫做朋黨資本主義，就是通過關(guān)系、裙帶來做生意和經(jīng)營企業(yè)資本主義。在這一點(diǎn)上，即使是日本、韓國，也面臨著一個企業(yè)現(xiàn)代化的問題。當(dāng)然我們的企業(yè)距離日本、韓國還差得很遠(yuǎn)，日本在企業(yè)現(xiàn)代化方面可以作為我們的榜樣，但是它也沒有完全解決企業(yè)現(xiàn)代化這個問題。

我們要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，就是要把握好這樣一個方向，建立實(shí)質(zhì)和形式有機(jī)統(tǒng)一的現(xiàn)代化的企業(yè)制度。

既然是國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)的法律問題，那么我們還要探討一個基本問題，什么是國有企業(yè)。關(guān)于國有企業(yè)，似乎很簡單，不就是中央和地方政府投資的企業(yè)嗎。但是我們現(xiàn)在法律上并沒有明確什么是國有企業(yè)。法律上明確為國有企業(yè)的，是中央政府或地方政府單獨(dú)投資經(jīng)營，隸屬于某個主管部門，適用《全民所有制工業(yè)企業(yè)法》的企業(yè)。由政府投資，不適用《公司法》，也不適用《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《中代合作經(jīng)營企業(yè)法》、《外資企業(yè)法》等，這樣的企業(yè)叫國有企業(yè)。我們所謂的國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，主要也就是指這樣的國有企業(yè)，按照經(jīng)濟(jì)學(xué)界學(xué)者的說法就是體制內(nèi)的國有企業(yè)，還是由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)沿襲下來的體制，采用這樣體制的企業(yè)叫國有企業(yè)。但是改革發(fā)展到今天，國有企業(yè)的概念也要發(fā)生變化，不能拘泥于現(xiàn)行法律上的概念，否則就會造成國有資產(chǎn)流失，就會造成經(jīng)濟(jì)的混亂。按照國際慣例，國有資產(chǎn)投資超過50%的是國有企業(yè)，在股權(quán)分散的情況下，國有主體是第一大股東的企業(yè)，也是國有企業(yè)。我們剛才講到，新加坡是采用控投的方式來控制國有企業(yè)，它的三大國有控股公司控制的企業(yè)都是國有企業(yè)，其中最少的政府僅持股12%，國有資產(chǎn)在企業(yè)資本中只占12%就可控股。那么到底持股百分之多少是控股呢。這個問題很難說，在極端的情況下，控制3%、5%就能控股。我個人認(rèn)為，只要是國有主體或國有資產(chǎn)以資本聯(lián)系實(shí)施控制的企業(yè)就是國有企業(yè)。這種控制主要是資本的控制，也可能是其他方式的控制。那么為什么要追究一個企業(yè)是不是國有企業(yè)呢。它采取什么樣的組織形式，就根據(jù)相應(yīng)的法律來運(yùn)作、操作就完了嘛。這是我們國家從改革開放到現(xiàn)在存在的一個誤區(qū)。為什么。因?yàn)閲芯褪菄?，不是個人的，不是少數(shù)人的、小團(tuán)體的，國有財(cái)產(chǎn)是屬于全體納稅人、全體人民，屬于國家的。所以，只要認(rèn)定它是國有企業(yè)，就應(yīng)該對它加以特殊的控制，對它要有行政監(jiān)察吧，要有反腐敗的廉政監(jiān)督吧。不管你們國家有資產(chǎn)投資了多少次，企業(yè)投資企業(yè)、企業(yè)再投資企業(yè)、企業(yè)又投資企業(yè)，投資那么多次干嘛。毋庸諱言，往往這是這少數(shù)人侵占國有資產(chǎn)的伎倆，借雞生蛋，就算100次，你最底下一層仍是國有企業(yè)，我們廉政部門、監(jiān)察部門、財(cái)政部門就對你有最終的管理監(jiān)督權(quán)。不一定直接干預(yù)你的經(jīng)營，但是我們有一般的監(jiān)督權(quán)。當(dāng)然對于一般的私人企業(yè)，并不需要這樣做，只要它不違反工商管理、衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)、技術(shù)監(jiān)督等法律、法規(guī)，原則上不需要對它的資本經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)管。國有企業(yè)的行嗎。國有企業(yè)不行，必須要對它加以監(jiān)管。當(dāng)然，監(jiān)督的方式可以是各種各樣的。

所以什么是國有企業(yè)，要搞清楚。那么到底什么是國有企業(yè)呢。我們國家和國際慣例的一個區(qū)別，也應(yīng)該給大家指出來。法學(xué)院的同學(xué)都知道，前蘇聯(lián)法學(xué)家維涅吉克托夫提出，國家所有權(quán)的主體是惟一的、統(tǒng)一的；惟一于國家、統(tǒng)一于國家，任何其他主體，地方政府也好、企業(yè)也好，都不能作為國家所有權(quán)的主體。迄今為止，我們還是遵循這樣的理論，采取這樣的法律制度，國有財(cái)產(chǎn)的主體是惟一的、統(tǒng)一的，地方政府所有也是國家所有。而依國際慣例，中央和地方、聯(lián)邦和地方分別所有，中央所有就是中央所有、聯(lián)邦所有就是聯(lián)邦所有，中央所有和聯(lián)邦所有才能夠叫國有。州有、市有、省有、鎮(zhèn)有、村有，都不是國有，地方所有可以叫公有，但不叫國有。大家應(yīng)當(dāng)知道，從實(shí)際操作來說，在一個法治完善、行政水平很高的國家里面，采用這兩種所有的效果是一樣的，沒有什么區(qū)別。因?yàn)榧俣▏宜袡?quán)是惟一的，也是要通過法律來設(shè)置不同的主體，令它對國有財(cái)產(chǎn)擁有不同的管轄權(quán)，不同的他物權(quán)。假定像西方國家這樣，地方所有和中央所有不一樣，然而日本的沖繩縣政府和沖繩縣的地主不想把沖繩縣有的土地和私有土地租給美軍，行嗎。不行，中央說要租還得租，抗議、游行也沒有用。但是我想，在我們這樣一個法治不是那么太完善、行政水平不是那么太高的國家里，是不是采取中央和地方分別所有比較好，這樣對明晰產(chǎn)權(quán)很有利。我們現(xiàn)在國家統(tǒng)一所有的理論和基礎(chǔ)之上，在國有資產(chǎn)管理中貫徹"誰投資誰擁有產(chǎn)權(quán)"的原則，這個產(chǎn)權(quán)是什么呢。地方政府投資，這個產(chǎn)權(quán)實(shí)際上就是管轄權(quán)、他物權(quán)，還不如明確為所有權(quán)。這是為了明晰產(chǎn)權(quán)、強(qiáng)化利益和責(zé)任歸屬，以調(diào)動各級地方政府積極性的一種法律上的假定。

既然只要是國有主體或者國有資產(chǎn)控制的企業(yè)就是國有企業(yè)，那么國有企業(yè)可以采取多種多樣的形式。既可以是中央或地方單獨(dú)所有，可以不采取公司的形式，也可以采取公司的形式、合伙的形式。法人能不能合伙。法人也可以合伙。參加合伙的法人也可以是國有法人，國有法人合伙可以形成國有企業(yè)。所以，國有企業(yè)可以是非公司的，也可以是有限公司、股份公司，還可以是合伙。公司制，成了我們國家改革的主要形式，也成為西方國家國有企業(yè)改革的主要形式，為什么會這樣呢。我想，原因主要在于公司所固有的優(yōu)越性，就是不同利益主體的相互制約、聯(lián)合合資經(jīng)營。公司制的出發(fā)點(diǎn)，就是不同利益主體聯(lián)合投資經(jīng)營，所以它的一整套組織機(jī)構(gòu)和運(yùn)作機(jī)制都是按照不同利益主體相互制約來設(shè)計(jì)的。從理論上說，采取公司制可以使我們的國有財(cái)產(chǎn)的決策和利用分散化、民主化。我們在社會主義的方向下建立了國有企業(yè)，有的國有企業(yè)并不是社會主義的，是家長制的、長官意志的，是不符合經(jīng)濟(jì)規(guī)律要求的，那么在保持公有制的情況下，使公有財(cái)產(chǎn)的決策和利用有效、科學(xué)，就要靠不同利益主體的相互制約。不同的公有財(cái)產(chǎn)主體的相互制約、相輔相成、相反相成。這也是我們傾向于用公司制來改造國有企業(yè)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的原因。

大家聽到這里可以知道我的觀點(diǎn)，我是不反對公有制的，公有制還是可以保留的。不要人為地宣布非公有化。人為地宣布非公有化、非國有化，就會把現(xiàn)實(shí)的、簡單再生產(chǎn)的基礎(chǔ)都破壞了，那么13億人承受不了。我們的改革開放能夠維持到現(xiàn)在，是與國有企業(yè)的苦心經(jīng)營和苦苦支撐分不開的。如果像前蘇聯(lián)、東歐那樣宣布私有化的話，在我們國家的后果要比前蘇聯(lián)、東歐嚴(yán)重100倍，肯定要嚴(yán)重100倍。我們是通過公司制消除中世紀(jì)、家長制的東西，使國有財(cái)產(chǎn)真正的公有化、社會化。這是第一個問題。

下面第二個問題，我想既然談改革嘛，就要看看我們國家的國有企業(yè)到底有哪些問題，其弊端在哪里。

最大的弊端，就是企業(yè)隸屬于一個政府部門或者地方政府，對國有資產(chǎn)或國有企業(yè)的管理采取條塊分割的方式。為什么說這是最大的弊端呢。因?yàn)樵谶@種情況下，屬于條塊管轄范圍內(nèi)的企業(yè)，完全不受約束地操縱在行政手里、政府的手里。條或塊的首長、部長、省長、市長、縣長等，可以對他所在條塊范圍內(nèi)，隸屬于該條塊的企業(yè)的任何事務(wù)有最終決定權(quán)。如果他愿意的話，沒有什么約束啊，你是我的公司，是我投資的，我是這個條塊的首長。按照企業(yè)資本的原則，甚至說這個條塊就是所有權(quán)，他當(dāng)然就是大老板，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下他可以控制，改成市場經(jīng)濟(jì)他還是可以控制。公司制在國有企業(yè)改革中沒有發(fā)揮優(yōu)越性，沒有發(fā)揮它固有機(jī)制一個很重要的原因，就是大股東為所欲為地操縱，其背后就是政府和行政首長，那么就和原來沒有改制的國有企業(yè)隸屬于條塊的情形是完全一樣的。公司制固有的制約和約束沒有了，不起作用，這是一個根本性的弊端。

那么形式上的弊端，就是體制內(nèi)的國有企業(yè)、沒有改制的國有企業(yè)，它的法人治理結(jié)構(gòu)不足以保證權(quán)利制衡，這是從形式上說的。這個法人治理結(jié)構(gòu)就是廠長負(fù)責(zé)制，我們不承認(rèn)它是一長制，實(shí)際上就是前蘇聯(lián)、東歐過去搞的一長制。一長制在我們國家來之不易，它是國有企業(yè)非政治化的產(chǎn)物，50年代就推廣，但是步履艱難，到80年代才得到確立。遺憾的是，由于市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，它問世伊始就不合時宜了。

現(xiàn)代的生產(chǎn)經(jīng)營需要權(quán)威，這是沒有問題的。廠長經(jīng)理負(fù)責(zé)制就符合這種要求。西方國家的公司也要權(quán)威，美國大公司的權(quán)威是誰。是ceo，他是公司的權(quán)威，就是chiefexecutiveofficer，是企業(yè)的第一把手，就相當(dāng)于我們國企的廠長經(jīng)理。要在企業(yè)內(nèi)部實(shí)行現(xiàn)代化管理，要面對瞬息萬變的市場及時有效地作出應(yīng)對，必須要有一長制，一長制是企業(yè)有效經(jīng)營管理的必要條件。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下，一長制應(yīng)當(dāng)是最有效的，因?yàn)橹鞴懿块T牢牢地控制著廠長經(jīng)理，給他下達(dá)任務(wù)，廠長經(jīng)理惟一要做的就是企業(yè)內(nèi)部的指揮和管理。市場經(jīng)濟(jì)下就不一樣了，要讓企業(yè)面對市場隨時作出決策，這種決策有大有小，有復(fù)雜有簡單，哪些可以由廠長經(jīng)理來做。我們的企業(yè)制度相對于西方國家的企業(yè)制度來說相形見絀，在西方國家的公司里面，每一個人都要對他的決策承擔(dān)后果，經(jīng)理在多大范圍內(nèi)有決策權(quán)是很清楚的，而在我國，市場化以后主管部門就不敢管了，或者不管了，由于缺乏約束，廠長經(jīng)理就得以為所欲為。缺乏約束的權(quán)力就是腐敗，這是一個顛撲不破的真理。

第三點(diǎn)弊端，就是在實(shí)行了公司制改造以后，政府架空了股東會、董事會、監(jiān)事會，完全無視公司法、公司制所固有的法人治理結(jié)構(gòu)。政府越過公司法提供的法人治理結(jié)構(gòu)，直接選任股東、董事、經(jīng)理、監(jiān)事，使得經(jīng)理不必對董事會負(fù)責(zé)，董事會不必對股東會負(fù)責(zé)，大家都對政府負(fù)責(zé)，又都不負(fù)責(zé)，從而回到了改革以前的情況。

這三個弊端，我給它總結(jié)一下，就是政府還沒有學(xué)會在市場經(jīng)濟(jì)條件下做老板。政府學(xué)會像私人企業(yè)老板那樣做老板，這是我國國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的充分必要條件。學(xué)會了，現(xiàn)代企業(yè)就建立了，學(xué)不會，就建立不了。不論是微觀方面還是宏觀方面，都要學(xué)會做老板。我們不是說，資本主義國家是資產(chǎn)階級的總老板嗎，我們社會主義國家也是公有財(cái)產(chǎn)的總老板。具體的國有主體投資于企業(yè)，不論是采取公司還是其他的企業(yè)組織形式來經(jīng)營，具體的老板會不會當(dāng)呢。這些都還是問題，會當(dāng)了，問題就解決了。那么針對這些問題，下面我來談第三個大問題，提出若干對策。

對策之一。首先是要完善國有企業(yè)的法人治理結(jié)構(gòu)，主要是完善監(jiān)督機(jī)制。沒有改制的，不適用公司法的國有企業(yè)，它的法人治理結(jié)構(gòu)必須要改。那么怎么改。當(dāng)然最終應(yīng)當(dāng)按照公司法的要求改成公司，包括國有獨(dú)資公司。權(quán)宜之計(jì)，現(xiàn)在中央靠兩套辦法，一個是監(jiān)事會，對國有企業(yè)派出監(jiān)事，由有關(guān)政府部門、專業(yè)人士、企業(yè)職工組成外部監(jiān)事會，對企業(yè)的經(jīng)營活動、財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督。另外一個就是稽查特派員。對國有獨(dú)資公司也適用外部監(jiān)事會和稽查特派員制度。大家知道，四大國有商業(yè)銀行正在進(jìn)行改組，整改的內(nèi)容之一就是設(shè)立監(jiān)事會，這個監(jiān)事會不是公司法里規(guī)定的監(jiān)事會，而是適用未改制企業(yè)的外部監(jiān)事會。

那么對于已經(jīng)實(shí)行公司制改造的國有企業(yè)來說，是不是適用公司法就萬事大吉了。是不是有了股東會、董事會、經(jīng)理、監(jiān)事會這樣的組織機(jī)構(gòu)就萬事大吉了呢。不是的。譬如說，我國公司法現(xiàn)在規(guī)定要設(shè)置監(jiān)事會，由股東會產(chǎn)生兩個平行機(jī)關(guān)，一個是董事會，另一個是監(jiān)事會，由監(jiān)事會來監(jiān)督董事長、董事和經(jīng)理。其實(shí)從企業(yè)的實(shí)踐來看，這樣的設(shè)置是不起作用的。在歐共體指令中，允許歐盟國家在德國式的企業(yè)制度中和傳統(tǒng)的法國式企業(yè)制度中任選其一，而現(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)都選擇德國式的企業(yè)制度。日本的公司實(shí)踐了幾十年，監(jiān)事會被證明不起作用，想當(dāng)監(jiān)事的得提著禮物去拜見社長，社長就是總經(jīng)理，監(jiān)事要獲得提名還要去求總經(jīng)理，在這樣的法人治理結(jié)構(gòu)下，監(jiān)事怎么能監(jiān)督總經(jīng)理呢。要監(jiān)督董事就更不可能了。

大家知道，目前世界上在公司確保所有人利益的法人治理結(jié)構(gòu)，有兩種模式：一種是英美模式，就是公司不設(shè)監(jiān)事會，沒有監(jiān)事，那么靠什么來確保公司依所有者的利益來經(jīng)營和運(yùn)作呢?？總鹘y(tǒng)上董事會內(nèi)部有相當(dāng)一部分外部董事，就是不在公司企業(yè)中任職的董事。那些董事都是大老板，一年參加一次董事會，做出決議后大家都遵照執(zhí)行，經(jīng)理和員工們見了這些老板就像老鼠見了貓似的，外部董事具有"至尊至上"的地位，我們的企業(yè)還做不到這一點(diǎn)。不在公司企業(yè)中任職的董事對經(jīng)營企業(yè)的董事、整個企業(yè)應(yīng)該起到非常有效的監(jiān)督作用；還有一點(diǎn)，就是法律上的規(guī)定，每個公司必須和一個獨(dú)立開業(yè)的注冊會計(jì)師簽訂合同，由他為企業(yè)做帳和審計(jì)。這是法律上強(qiáng)行規(guī)定的，不管你愿意不愿意，但是如果股東對某會計(jì)師不滿意，則可以召開股東大會，更換一個。注冊會計(jì)師是獨(dú)立開業(yè)的，經(jīng)過幾百年市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、競爭和淘汰，他的信用是很高的，不會以自己的飯碗和信譽(yù)作賭注，不會和企業(yè)串通起來弄虛作假。

這兩條非常有效。外部董事自愿地不參與企業(yè)經(jīng)營，但是基于自身利害對企業(yè)施加有力而有效的監(jiān)督。注冊會計(jì)師呢，既對法律負(fù)責(zé)，同時對企業(yè)的財(cái)會制度進(jìn)行監(jiān)督，又不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營。

還有一種是德國模式，其特點(diǎn)是公司有一個常設(shè)的小股東會，也就是監(jiān)事會。這種模式是股東會產(chǎn)生監(jiān)事會，監(jiān)事會產(chǎn)生董事會，董事會是監(jiān)事會產(chǎn)生的。監(jiān)事比董事大，董事相當(dāng)于經(jīng)理，大企業(yè)中職工依法參加監(jiān)事會。這樣，企業(yè)內(nèi)部就有一個常設(shè)的監(jiān)督與執(zhí)行于一體的機(jī)構(gòu)。德國模式是非常有效的，國際上公認(rèn)，德國和美國的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)最好。這兩個到底那一個更好呢。一般而言不分上下，但是這次"克萊斯勒"和"奔馳"合并，"奔馳"說還是采取德國制度，不采取美國制度。德國人一貫認(rèn)為他們的什么制度都好，法規(guī)也是。歐盟開會的時候，討論制定某項(xiàng)制度，德國人總是說，還討論什么，就照德國的來吧。有的荷蘭人不服氣，說難道你們的"納粹"也是最好的嗎。

正是考慮到這兩種模式，德國模式和美國模式，能夠確保所有人支配和有效的經(jīng)營，所以我覺得，我們國家的監(jiān)事會制度也應(yīng)當(dāng)改革。我們現(xiàn)在實(shí)行的監(jiān)事會模式，是法國傳統(tǒng)的模式、日本公司法的模式。我已說過，由監(jiān)事會來監(jiān)督董事、經(jīng)理，這樣一種制度不起作用，我國的實(shí)踐也證明了不起作用?？偨?jīng)理助理就是監(jiān)事，總經(jīng)理助理能夠監(jiān)督誰啊。監(jiān)事也不知道自己該干什么事，沒什么用。從政府的審計(jì)、行政監(jiān)察來看，監(jiān)事和審計(jì)、行政監(jiān)察部門的功能也區(qū)分不開。我們已經(jīng)規(guī)定企業(yè)每年要提交會計(jì)報(bào)告，逐步普遍實(shí)行，這邁出了可喜的一步。我想應(yīng)當(dāng)把它用法律規(guī)定下來，并且像英美那樣，強(qiáng)制性地要求每一個企業(yè)和一個注冊會計(jì)師事務(wù)所簽訂合同，由注冊會計(jì)師來為企業(yè)做帳，把它制度化。

另外，英美法系傳統(tǒng)上自發(fā)形成的外部董事，在我們這里恐怕行不通，自發(fā)的不行，還得由法律規(guī)定一定比例的外部董事，由股東會選舉行產(chǎn)，外部董事不能在企業(yè)中任職，以免和企業(yè)經(jīng)營者串通一氣。讓外部董事代表股東的利益，隨時隨地對企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督。大家可以看出來，我是傾向于英美的制度。德國的制度也可以吸收，但是監(jiān)事會高于董事會的觀念恐怕不容易被國人接受。在我們的觀念中，董事會是經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，在董事會之上搞監(jiān)事會，肯定不符合中國人的觀念。

對策之二。政府和國有股東必須尊重企業(yè)法和公司法所固有的機(jī)制。這就要求各級政府都要認(rèn)識到這一點(diǎn)。黨和政府依法辦事也不是自發(fā)的，因?yàn)楝F(xiàn)在的中國社會還達(dá)不到現(xiàn)代社會的標(biāo)準(zhǔn)，自發(fā)是不行的。必須從法律上提出要求，政府和國有企業(yè)充當(dāng)投資主體的時候，必須服從企業(yè)法和公司法的規(guī)定，董事要由股東會產(chǎn)生，經(jīng)理要由董事會產(chǎn)生，對破壞企業(yè)法、公司法機(jī)制的人必須令其承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。要搞現(xiàn)代企業(yè)制度，必須顧及到現(xiàn)代企業(yè)制度的要求和特點(diǎn)。

對策之三。特殊企業(yè)要特殊立法。要從法律上認(rèn)識特殊企業(yè)這種東西，區(qū)分特殊企業(yè)和普通企業(yè)。按照國際慣例，特殊企業(yè)和普通企業(yè)是分開的。企業(yè)如果有特殊需要，不適用一般的公司法和企業(yè)法，就應(yīng)該為這個企業(yè)特殊立法。我們?nèi)狈μ厥馄髽I(yè)立法，給普通企業(yè)的改革也造成了不良影響。中國長江三峽工程總公司要不要適用公司法。不清楚。要不要進(jìn)行工商管理登記。依照國際上的慣例，特殊企業(yè)是不需要進(jìn)行工商管理登記的。因?yàn)樗前凑諏ｉT的法律設(shè)立的，還要登記干嘛。特殊企業(yè)沒有特殊立法，一方面使需要特殊對待的企業(yè)無法可依，另一方面則給政府借企業(yè)的特殊性，而把法律撇在一邊任意操作提供了理由，妨礙了建立現(xiàn)代企業(yè)制度的改革進(jìn)程。特殊企業(yè)特殊立法，應(yīng)是我們建立現(xiàn)代企業(yè)法治的必要條件。

對策之四。是要減少從所有者到企業(yè)的傳遞環(huán)節(jié)，提高行政水平和企業(yè)經(jīng)營管理水平。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的效益一般而言為什么比國有企業(yè)好一點(diǎn)。聯(lián)合國的調(diào)查指出，這是社區(qū)市場經(jīng)濟(jì)所致，村里的企業(yè)整天處在村民的眼皮底下，廠長經(jīng)理有一點(diǎn)違法亂紀(jì)，村民都能看得見，稍微嚴(yán)重一點(diǎn)，村民一惱火，一家來一個人舉舉手，廠長經(jīng)理就下臺了。國有企業(yè)呢，發(fā)現(xiàn)問題，信息傳遞上去再反饋下來，企業(yè)早就垮臺了，這個經(jīng)理早就卷著錢到美國定居去了。

所以說，所有者意志和利益?zhèn)鬟f的環(huán)節(jié)越少越好。從理論上說，任何一個國有主體都在法律規(guī)定范圍內(nèi)，行使對一定國有資產(chǎn)的管轄權(quán)，這是投資的根據(jù)。投資經(jīng)營，當(dāng)好股東，既是它的權(quán)利，又是它的義務(wù)，是對社會、對國家、對人民的義務(wù)。依法不能夠作為股東的，則應(yīng)當(dāng)做到令行禁止。不應(yīng)該當(dāng)股東，就堅(jiān)決不能讓它當(dāng)股東。公安部門、海關(guān)、工商行政管理部門、軍隊(duì)等不能當(dāng)股東。既當(dāng)股東，就應(yīng)依法當(dāng)好股東。還有現(xiàn)代社會最起碼的要求，即收支兩條線，這是最基本的行政水平。任何國有主體，只要不違反法律的禁止性規(guī)定，不違法亂紀(jì)，它就有權(quán)依法用它所管轄的資產(chǎn)投資，這個企業(yè)不能作為本機(jī)關(guān)的小金庫。這是國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一個重要方面。

對策之五。在國有財(cái)產(chǎn)管轄和經(jīng)營管理的任何一個環(huán)節(jié)，都必須實(shí)行責(zé)任制。這個道理很簡單。因?yàn)閲胸?cái)產(chǎn)沒有人格化的所有者主體，所有的角色都是法律、行政設(shè)置的，要保證設(shè)置的科學(xué)，要保證擔(dān)任職務(wù)的自然人履行職務(wù)的時候不錯位，就必須有責(zé)任制。這種責(zé)任制不僅僅是建立在企業(yè)和政府之間。主管部門和企業(yè)之間當(dāng)然要有責(zé)任制，國有主體作為股東的時候，它和委派的股東之間要有責(zé)任制，也和委派的董事之間要有責(zé)任制公有企業(yè)的經(jīng)理和董事之間需要有責(zé)任制。這種責(zé)任制在私有制下是有需要的。在私有制下，一般的企業(yè)法、加上所有者直接的利益驅(qū)動，就可達(dá)到責(zé)任制的效果。經(jīng)理如果經(jīng)營不好，當(dāng)然讓你走人，貪污浪費(fèi)幾乎是不可能的。在公有制企業(yè)里，如果經(jīng)理和董事會之間沒有責(zé)任制的話，這個經(jīng)理能像私人老板所雇用的經(jīng)理那樣兢兢業(yè)業(yè)地工作嗎。公有財(cái)產(chǎn)的最大特殊點(diǎn)就是產(chǎn)權(quán)不明晰，對公有財(cái)產(chǎn)主體的成員來說和對在座的每一個人來說，公有財(cái)產(chǎn)既是我的，又不是我的；既是你的，又不是你的。

我今天講的就是這么多。下面，我愿意和大家討論任何問題，希望大家踴躍發(fā)言。

問。國有資產(chǎn)投資公司方興未艾，如何評價這種現(xiàn)象。

答。我個人認(rèn)為，國有資產(chǎn)投資公司本身是中性的，要使它變好，不至于成為國有資產(chǎn)流失的一個環(huán)節(jié)，就應(yīng)當(dāng)按照行政機(jī)關(guān)來對待它，按照行政的規(guī)律來對待它的、，將其上升為一種法律機(jī)制。從西方國家的情況看，國有投資公司是法定機(jī)構(gòu)，屬于執(zhí)行國家政策的準(zhǔn)國有企業(yè)或準(zhǔn)國家機(jī)關(guān)。如果我們按照這種機(jī)構(gòu)的出發(fā)點(diǎn)，在機(jī)構(gòu)設(shè)置上做文章，把它作為政企分開、政資分開的工具，作為經(jīng)營機(jī)構(gòu)來對待它，那么我們肯定要失敗，會碰得頭破血流。

問。如果允許黨政機(jī)關(guān)辦企業(yè)的話，是不是會造成市場競爭主體的不平等。

答。黨政機(jī)關(guān)辦企業(yè)，這不是一個你要不要它辦的問題。在公有制主導(dǎo)的情況下，公有制有許許多多具有相對獨(dú)立利益的主體，你不讓它辦，是不可能的。既然是不可能的，你就應(yīng)該讓它辦，但是要按照現(xiàn)代企業(yè)制度、現(xiàn)代行政的要求來辦。

問。但我覺得您僅僅談現(xiàn)代企業(yè)制度、現(xiàn)代行政的要求，好像很抽象，到底怎么理解。

答。不抽象啊，比如，企業(yè)和政府不能有"小金庫"，政府所辦企業(yè)不能成為違法亂紀(jì)的避風(fēng)港，不能利用行政權(quán)力謀取私利、偷稅、漏稅、抗稅、走私，等等。

問。對于所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離，承包經(jīng)營是失敗的，您怎么看。

答：責(zé)任制一般而言對公有制是不可或缺的，承包制之所以在公有制經(jīng)濟(jì)大幅度滑坡的情況下，在短期內(nèi)起到扭轉(zhuǎn)局面的作用，這正反映了它固有的某種優(yōu)越性。這種優(yōu)越性就是在公財(cái)產(chǎn)體系內(nèi)，產(chǎn)權(quán)不清晰的前提下，使角色的設(shè)置和權(quán)利義務(wù)相對清晰。它的失敗在于兩個方面：一是法治不健全，承包合同沒有真正得到履行。XX市中級人民法院作了調(diào)查，承包經(jīng)營大部分違反了承包經(jīng)營合同。二是政府觀念和行為模式上的問題，以為搞市場經(jīng)濟(jì)就是放手讓經(jīng)營者去干，而忽略了所有者支配、資本的契約化經(jīng)營等現(xiàn)代企業(yè)制度的根本要求。這樣，使得承包經(jīng)營的企業(yè)成為國家所有權(quán)的一種異化、全體人民的一種異己力量。承包中的問題實(shí)際上不是責(zé)任制產(chǎn)生的。

問?，F(xiàn)在社會上存在大量的公有私用的情況，私有經(jīng)濟(jì)獲得大規(guī)模的發(fā)展，請問您如何評價，這是否說明了私有化是國有企業(yè)改革的惟一途徑。

答：這涉及到中國社會歷史發(fā)展中的一個辯證法：就是自古以來，重要的事業(yè)都是由政權(quán)來操辦的，人民和社會的自治能力特別差。國家是社會矛盾不可調(diào)和的產(chǎn)物，同時又是社會的異化力量，它會壓迫社會、吮吸社會的膏脂，可謂又好又壞。社會缺乏自治性、單個主體的自治權(quán)特別小，重要的事業(yè)要求政府去辦；可是由政府來辦，又不可避免會有政府、國家固有的種種弊端。中國自古以來，就是在這樣的矛盾中掙扎。1840年以來，十一屆三中全會以來的過程，也是在這種矛盾中發(fā)展。如果我們看清楚這個矛盾，就可以盡量做到揚(yáng)長避短。要糾正公有制的弊端，又不能放棄公有制，要以公有制來主導(dǎo)社會的發(fā)展；要發(fā)展私有制，又要時時處處提防，不能任由私有制固有的弊端來腐蝕、摧毀社會。這好比搞計(jì)劃生育一樣，計(jì)劃生育我們很難做得到，農(nóng)村里一對夫婦生兩個、三個、四個的都有，但是你能不能說不搞計(jì)劃生育。不行，不能松口，一天都不能放松計(jì)劃生育，一松口，幾天就能給你冒出幾千萬人來。這就是中國的辯證法。一個人所處的社會是不能由自己選擇的，身在中國社會，就必須正視公有制的積極作用和弊端，這是不能回避的。

問。據(jù)報(bào)載，中國已經(jīng)收購了一家在英國的西門子公司的子公司，挽救了已經(jīng)倒閉的工廠，您認(rèn)為在國企改革中，鋪新攤子是否合適。這是不是意味著已經(jīng)對國企改革喪失了信心。

答。否。既然要改革，既然企業(yè)要按照市場來經(jīng)營，就必須允許它根據(jù)信號和需求自主地決策，關(guān)鍵是我們要約束政府和任何國有主體學(xué)會做股東，而不是禁止它做股東。它投資到英國去，可以，只要沒有違法亂紀(jì)，依照中國，英國的法律都是合法的，就可以去投資；但你作為國有主體，還應(yīng)當(dāng)受到法律上、行政上對國有資產(chǎn)特殊監(jiān)管要求的約束。

問。你是否認(rèn)為現(xiàn)行制度已經(jīng)成為當(dāng)今中國發(fā)展的障礙呢。您是如何看待社會主義的優(yōu)越性呢。

答：所謂社會主義，我想，就是基于社會大多數(shù)人的利益來看問題，做事情，簡單地來說就地這樣。所以呢，在這個意義上，西方國家的社會主義因素比我們還多，公民從生到死都有社會保障，這就是馬克思主義所主張的嘛。作為自由港的香港，在金融危機(jī)中也不得不搞一點(diǎn)社會主義：老百姓買股票，虧了、證券公司倒閉了，這是你自己的事情，但是不行，現(xiàn)在我虧了，找政府，政府給在證券公司倒閉中受損害的人每人最高可達(dá)15萬港幣的補(bǔ)償。中國有13億人，經(jīng)濟(jì)發(fā)展不快，為什么呢。因?yàn)槿绻攀指偁幍脑挘⒉皇敲總€人的聰明才智都能得到充分發(fā)揮的，而且社會上還有很多缺乏聰明才智的人。如果放棄社會主義，就會有人餓死。赤裸裸地不搞社會主義的話，就是這樣。正如我剛才說過的，對公有制和社會主義不能松口，一松口就完蛋了。

問。當(dāng)前上市的國有股份公司，大多數(shù)是經(jīng)過人為包裝的，結(jié)果是經(jīng)營狀況不好，而且一方面對公司缺乏有效監(jiān)督，另一方面小股東的利益沒有保障，這樣的現(xiàn)代企業(yè)改革是否會對今后的改革產(chǎn)生消極影響，使人們喪失對企業(yè)改革的信心。請從法律的角度加以評述。

答。既然要按照公司制來建設(shè)現(xiàn)代企業(yè)制度，那么首先從上到下，都應(yīng)樹立一種觀念，就是把股東架空不是現(xiàn)代企業(yè)法律制度及其法人治理結(jié)構(gòu)的固有要求?，F(xiàn)代企業(yè)制度，不僅僅是形式上的，還有實(shí)質(zhì)上的，其實(shí)現(xiàn)都需要我們加倍努力。

問。從您所講的，似乎可以得出一個結(jié)論，國企是否能夠搞好的關(guān)鍵不是法律問題，而是政治問題。那么政府存在的問題通過什么途徑來解決，政府是否回到傳統(tǒng)的西方政治學(xué)基礎(chǔ)上去呢。

答。我今天沒有涉及政治問題，都是在講法律和經(jīng)濟(jì)問題。我認(rèn)為，在不涉及政治問題的前提下，也是可以把國有企業(yè)搞好的。因?yàn)樾几氵€是不搞社會主義，也是一個經(jīng)濟(jì)問題，是關(guān)系到我們的切身利益、切身日常生活的一個一般性問題，就像宣布計(jì)劃生育搞不搞不一定是一個政治問題，在更大程度上是一個人口和經(jīng)濟(jì)的問題。

問。一黨專政與社會主義的關(guān)系如何。多黨制與社會主義是否相矛盾?，F(xiàn)代企業(yè)制度能建立在公有制的基礎(chǔ)上嗎。

答。我們現(xiàn)在宣布搞社會主義，主觀上搞社會主義，不等于就是社會主義了。社會主義的標(biāo)準(zhǔn)這么低。社會主義，按照科學(xué)社會主義創(chuàng)始人的說法，最起碼要做到全部生產(chǎn)資料歸全社會所有，國家開始消亡。中國歷史上沒有經(jīng)歷過徹底的私有制，原始社會后期的亞細(xì)亞生產(chǎn)方式的殘余長期沒有清除，社會的發(fā)展艱難曲折，邁向社會主義是邁向現(xiàn)代化的一種努力。如果資本主義能讓中國走向現(xiàn)代化，我覺得就應(yīng)該搞資本主義，但是不行啊。從慈禧太后那個時候就決定了搞不得啊。不是中國人不想走資本主義，中國人是在走資本主義的路被逼得無路可走了，才選擇了社會主義啊。在中國這樣的社會中，現(xiàn)在要搞資本主義，否定共產(chǎn)黨，肯定不符合大多數(shù)人和社會發(fā)展的整體利益。

問。您剛才說，法人可以合伙，可是我們剛剛頒布的《合伙企業(yè)法》并沒有規(guī)定法人可以合伙，難道我們剛剛頒布的法律又要修改嗎。

答。提問的同學(xué)一定是法學(xué)院的。你應(yīng)該知道，《合伙企業(yè)法》是對個人合伙的具體規(guī)定，并不排除《民法通則》和《中外合作經(jīng)營企業(yè)法》等其他法律，法規(guī)允許法人合伙的存在。

問。十五大提出"抓大放小"，我認(rèn)為放小就是私有化，您認(rèn)為怎樣呢。

答。大家都是下意識地把私有化等同于私有制。所以，我一開始就向大家解釋，私有化不等于私有制，西方國家的企業(yè)在私有化中，也是將一些中等企業(yè)私有化，多數(shù)國有企業(yè)尤其是大的國有企業(yè)在私有化之后仍然屬于國有，或者是社會化。我們國家的小企業(yè)是不是搞私有制，我覺得可以靈活一些，我完全同意采取各種各樣的形式，對小企業(yè)可以搞私有制、合作制、股份公司制、公有財(cái)產(chǎn)既可以控股，也可以不控股。中央也是這個意思，怎么樣有利于生產(chǎn)力發(fā)展，就怎么樣搞。我們社會的利益、社會的公平恐怕要靠大企業(yè)來實(shí)現(xiàn)，對于眾多小企業(yè)，不妨讓它自由一些。

問。您怎樣看待國家的雙重身份，它作為行政主體的經(jīng)濟(jì)利益主體，怎么樣才能處理好兩者的關(guān)系。

答。國家當(dāng)然有雙重身份，而且還有更多的身份。要處理好兩者的關(guān)系，關(guān)鍵是要實(shí)現(xiàn)行政的現(xiàn)代化。具體的國家機(jī)關(guān)和具體的國家機(jī)關(guān)工作人員，他的行為不得違背他所扮演的角色對他的要求，不是說，我這個機(jī)關(guān)收費(fèi)就是我的了，我這個機(jī)關(guān)辦企業(yè)的利益就是我的了。如果真正做到了任何一個國家機(jī)關(guān)和國家機(jī)關(guān)的工作人員，都是根據(jù)國家的利益來行事的話，那么一般允許黨政機(jī)關(guān)辦企業(yè)也就沒有問題了，關(guān)鍵是國家的行政水平、法治水平怎么樣。在發(fā)達(dá)國家的政府里面，無論你在那個機(jī)關(guān)工作，同樣級別的公仆其收入都是一樣的。不像在我們這里，在財(cái)政部門就高一點(diǎn)，有些部門就低一點(diǎn)，清水衙門就更低一點(diǎn)，這是國家落后的一面，不能再讓它持續(xù)下去了。香港這次拿出一千億港幣來拯救股市和匯市，如果具體機(jī)關(guān)和個人不能代表政府的話，也就是行政水平很低的話，香港那就完了。

問。國有，無論怎樣強(qiáng)調(diào)，它終究只是虛的，能不能把國有股賣掉，讓它社會化，讓人民成為它的財(cái)產(chǎn)所有者，這樣政府才能純粹作為市場規(guī)則的制定者，當(dāng)個中立的裁判員，不能既當(dāng)裁判又當(dāng)運(yùn)動員。

答。這就是一個角色設(shè)置問題?，F(xiàn)代發(fā)達(dá)國家的政府，無不既從事經(jīng)濟(jì)活動、從事公開市場操作，又制定規(guī)則、充當(dāng)裁判，絕無例外。這是社會化的要求。能不能強(qiáng)行地從意識形態(tài)出發(fā)，把公有制變成人民所有制呢。實(shí)踐證明這是不可能的。理論上也證明它是不可能的。大多數(shù)股東只是忙自己的事，持有股票不一定就關(guān)心企業(yè)經(jīng)營；以證券方式把國有資產(chǎn)分光的話，大概不出兩個月，股票就會集中到少數(shù)人手中，大眾資本主義是不可能的。

問?，F(xiàn)在國有企業(yè)正在大量出售，"靚女先嫁"，您對這種現(xiàn)象怎么看。

答。有人買就出售嘛，只要是公平合理的，不要像俄羅斯那樣，讓少數(shù)人侵吞公有財(cái)產(chǎn)。只要依照科學(xué)行政和法治的要求，對掌管出售企業(yè)的官員施加約束，不讓其以權(quán)謀私、假公濟(jì)私，就可以了。在后面這個問題上應(yīng)當(dāng)多做點(diǎn)文章，在該不該出售的問題上，少做點(diǎn)文章。

第三篇：現(xiàn)代企業(yè)制度的建立國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的途徑

1、改革企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度

產(chǎn)權(quán)制度改革是國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的關(guān)鍵。

（1）理順國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，處理好國家所有權(quán)與企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的關(guān)系。國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系應(yīng)該是國家是國有企業(yè)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的唯一主體，擁有對企業(yè)財(cái)產(chǎn)的最終支配權(quán)，但政府和監(jiān)督機(jī)構(gòu)不得直接經(jīng)營或支配企業(yè)的法人財(cái)產(chǎn)。企業(yè)擁有獨(dú)立行使的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，并以其全部法人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。

（2）建立經(jīng)營者的所有權(quán)制約機(jī)制。兩權(quán)分離后，國有資產(chǎn)所有者的利益仍要在企業(yè)經(jīng)營者那里得到實(shí)現(xiàn)。為此必須建立一套能保證國有資產(chǎn)在真正具有經(jīng)營才能的人手上經(jīng)營、能明晰企業(yè)應(yīng)負(fù)的國有資產(chǎn)保值與增值的責(zé)任、能對經(jīng)營者“用腳投票”等所有權(quán)相制約的機(jī)制。

（3）明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系上的自負(fù)盈虧責(zé)任。目前國有企業(yè)的自負(fù)盈虧主要限于收入分配上，而在產(chǎn)權(quán)關(guān)系上仍有許多虧損企業(yè)把債務(wù)包袱推給國家或者拖欠其他企業(yè)的債務(wù)，國家實(shí)際上為企業(yè)承擔(dān)著無限責(zé)任。產(chǎn)權(quán)制度改革是要在產(chǎn)權(quán)關(guān)系上明確企業(yè)承擔(dān)的債務(wù)責(zé)任和破產(chǎn)責(zé)任。當(dāng)企業(yè)破產(chǎn)時，國家只以投入企業(yè)的資本額為限承擔(dān)有限責(zé)任。

（4）在明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的基礎(chǔ)上，建立和完善產(chǎn)權(quán)市場。國有企業(yè)進(jìn)入產(chǎn)權(quán)市場可以使一定量的國有資產(chǎn)吸收和組織更多的社會資本，放大國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)功能，提高其控制力、影響力和帶動力。同時又能使國有企業(yè)經(jīng)營受到更多國有產(chǎn)權(quán)的制約，以保證國有資產(chǎn)營運(yùn)效益的提高。此外，國有企業(yè)還可以通過產(chǎn)權(quán)市場實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和流動，推動國有資產(chǎn)存量流向經(jīng)濟(jì)效益好的企業(yè)，流向國民經(jīng)濟(jì)需要重點(diǎn)發(fā)展的部門，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)存量的優(yōu)化配置。

2、改革企業(yè)組織制度

（1）要改革政府管理職能和管理體制，真正做到政企分開。政府作為國有資產(chǎn)所有者，可以建立一套科學(xué)有效的國有資產(chǎn)管理制度，對國有資產(chǎn)實(shí)行國家所有、分級管理、授權(quán)經(jīng)營、分工監(jiān)督。政府作為社會管理者，可以依據(jù)法律制定各種必要的規(guī)章制度，培育和促進(jìn)市場體系的發(fā)展，形成比較完善的市場規(guī)則和社會秩序。政府作為宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控者可以合理確定經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，制定和運(yùn)用相應(yīng)的政策來引導(dǎo)和協(xié)調(diào)整個社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但政府不能再用行政管理的方法使國有企業(yè)運(yùn)行行政化，否則國有企業(yè)組織制度的改革將流于形式。

（2）國有企業(yè)組織制度改革的重點(diǎn)是建立公司制企業(yè)，為此，必須建立符合市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律和我國國情的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制與組織管理制度。即建立

包括股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在內(nèi)的公司法人治理結(jié)構(gòu)，處理好黨委會、職代會和工會與股東會、董事會、監(jiān)事會的關(guān)系；建立由國務(wù)院向大型國有企業(yè)派駐稽查特派員制度，地方政府向所屬大中型企業(yè)派財(cái)務(wù)總監(jiān)制度。再次，對國有企業(yè)進(jìn)行戰(zhàn)略性調(diào)整。即通過國有資產(chǎn)的流動和重組，改變國有資產(chǎn)過度分散的狀況，集中力量發(fā)展和加強(qiáng)國家重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)和重點(diǎn)企業(yè).擴(kuò)大企業(yè)組織規(guī)模。

3、加強(qiáng)和改善企業(yè)的經(jīng)營管理

（1）要更新企業(yè)經(jīng)營管理上舊的思想觀念，確立以市場為中心和依托的現(xiàn)代化管理觀念。

（2）要實(shí)現(xiàn)管理組織現(xiàn)代化建立市場適應(yīng)性能力強(qiáng)的組織命令系統(tǒng)，健全和完善各項(xiàng)規(guī)章制度，徹底改變無章可循、有章不循、違章不究的現(xiàn)象。

（3）要建立高水平的科研開發(fā)機(jī)構(gòu)和高效率的決策機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略研究制定和實(shí)施明確的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、技術(shù)創(chuàng)新戰(zhàn)略和市場營銷戰(zhàn)略并根據(jù)市場變化適時調(diào)整。

（4）要廣泛采用現(xiàn)代管理技術(shù)方法和手段，包括用于決策與預(yù)測的、用于生產(chǎn)組織和計(jì)劃的、用于技術(shù)和設(shè)計(jì)的現(xiàn)代管理方法，以及采取包括電子計(jì)算機(jī)在內(nèi)的各種先進(jìn)管理手段。

國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度除就企業(yè)制度本身這三方面進(jìn)行改革外，還需要其他方面的配套改革。包括轉(zhuǎn)變政府職能，建立健全的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控體系，進(jìn)行金融、財(cái)政、稅收、投資、計(jì)劃等方面的改革為企業(yè)進(jìn)入市場自主經(jīng)營創(chuàng)造良好的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境；大力培育市場體系、建立市場中介組織和加強(qiáng)市場經(jīng)濟(jì)法律規(guī)章制度的建設(shè)，為企業(yè)走向市場創(chuàng)造市場條件；加快社會保障制度改革和福利分配社會化、市場化步伐等。

第四篇：企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的重要性建立現(xiàn)代企業(yè)制度是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展過程中，內(nèi)部優(yōu)化和自我實(shí)現(xiàn)的重要途徑是區(qū)別企業(yè)品牌和市場手段的分水嶺。它的重要性體現(xiàn)在現(xiàn)代企業(yè)制度是企業(yè)的核心思想入手，認(rèn)識了核心思想，也就認(rèn)識了其重要性；我認(rèn)為至少包括下列三點(diǎn)：

1、有限責(zé)任原則。獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，是市場企業(yè)的兩個基本條件。參與市場競爭，就有可能虧損破產(chǎn)，以注冊資本承擔(dān)有限責(zé)任，還給失敗者以東山再起之機(jī)。

2、多元投資原則。社會法人參股，便于相互監(jiān)督與相互扶持，有利于企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。企業(yè)職工與社會居民參股，容易形成企業(yè)經(jīng)營與社會經(jīng)營，這不僅有利于企業(yè)，也有利于社會居民，形成社會效益。

3、內(nèi)在動力原則。工資所體現(xiàn)的是雇工關(guān)系，不利于激發(fā)經(jīng)營者與企業(yè)職工的積極性。如果讓企業(yè)經(jīng)營者與企業(yè)職工2/3以上的收入不是來自工資，而是來自分紅，那他們就會拚命。拚命才干=企業(yè)效益。

1、如何建立適合我國的現(xiàn)代企業(yè)用工與分配制度

強(qiáng)調(diào)以人為本。實(shí)施談判工資，重點(diǎn)在于一個“談”字，即一對一的協(xié)商，應(yīng)當(dāng)充分尊重職工，允許談成，也允許談不成，要避免傳統(tǒng)工資調(diào)整中的平均主義的做法。

應(yīng)堅(jiān)持的原則：

a人才市場定位原則。b財(cái)力相適應(yīng)原則。c聯(lián)系教職工實(shí)際的原則。

確定綜合的談判工資指標(biāo)：

a技術(shù)指標(biāo)b成果指標(biāo)c主觀指標(biāo)d客觀指標(biāo)

在具體實(shí)施過程中要做好思想工作，消除操作過程中的不公平感，接受監(jiān)督，規(guī)則應(yīng)請職工代表大會討論決定。

2、建立企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度

產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，由于經(jīng)濟(jì)資源稀缺而導(dǎo)致的人與人之間的利益沖突，只能由指導(dǎo)和約束人們經(jīng)濟(jì)決策與行動的對產(chǎn)權(quán)進(jìn)行初始界定的行為規(guī)則來解決，這種對產(chǎn)權(quán)進(jìn)行初始界定的行為規(guī)則即為產(chǎn)權(quán)制度。現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的變遷大體可分為四個階段：企業(yè)主制、合伙制、股權(quán)轉(zhuǎn)讓受限制的有限責(zé)任公司制以及股權(quán)可自由轉(zhuǎn)讓的股份有限公司制。雖然就某一特定歷史時期而言，會出現(xiàn)幾種產(chǎn)權(quán)制度同時并存、但以某一種產(chǎn)權(quán)制度為主的情形，這并不妨礙上述劃分。

國有企業(yè)虧損嚴(yán)重，發(fā)展速度過慢，國家的基本方針就是用現(xiàn)代企業(yè)制度對國有企業(yè)進(jìn)行改革。但現(xiàn)代企業(yè)制度的核心思想是什么，人們則有不同的理解?；居腥N意見：

1、認(rèn)為現(xiàn)代企業(yè)制度的核心是公司制。堅(jiān)持這種理論的學(xué)者認(rèn)為，“現(xiàn)代企業(yè)制度的基本特征主要有兩個，一是產(chǎn)權(quán)明晰，二是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離?！闭\然，這是現(xiàn)代企業(yè)制度的重要內(nèi)容，但是不是就是現(xiàn)代企業(yè)制度的全部內(nèi)容，還得研究。至少還應(yīng)包括下列內(nèi)容：a在政府的社會經(jīng)濟(jì)管理職能與國有資產(chǎn)所有者管理職能上，構(gòu)建國有資產(chǎn)管理的新體制。由我國社會主義基本制度所決定。我國政府具有兩種職能。即經(jīng)濟(jì)管理者的職能與國有資產(chǎn)所有者的職能。前者憑借政府的行政權(quán)力與宏觀調(diào)控手段，管理社會的各種經(jīng)濟(jì)成分，使其協(xié)調(diào)發(fā)展；后者憑借政府擁有國有資產(chǎn)的所有權(quán)，管理國有經(jīng)濟(jì)、追求國有資產(chǎn)的保值與增值。兩種職能不同，管理的方式也應(yīng)不同。政府應(yīng)設(shè)立兩類機(jī)構(gòu)，一是專司社會經(jīng)濟(jì)管理的職能，保證整個國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展；另一類機(jī)構(gòu)，專司國有資產(chǎn)管理職能。按照法律界定的財(cái)產(chǎn)界限對國有經(jīng)濟(jì)實(shí)施科學(xué)管理。

b在國有資產(chǎn)專司職能的基礎(chǔ)上，實(shí)行國有資產(chǎn)國家統(tǒng)一所有、分組監(jiān)管。在國有資產(chǎn)所有權(quán)上，通過國家統(tǒng)一所有，統(tǒng)一投資，以投資形式參與公司經(jīng)營，明確其產(chǎn)權(quán)關(guān)系，使公司變?yōu)楠?dú)立的法人經(jīng)濟(jì)實(shí)體。在國有資產(chǎn)國家統(tǒng)一所有的基礎(chǔ)上、建立國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算制度。長期以來，國有資產(chǎn)經(jīng)營收支與政府的公共預(yù)算混合使用、這就使政企難以分開的癥結(jié)所在。國有資產(chǎn)專職機(jī)構(gòu)的建立，國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算和收支，都要接受人民代表的監(jiān)督。國有企業(yè)的上繳利潤、國家股的分紅，派息與國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的收入，國有資源及其使用權(quán)收入等，都要納入法規(guī)。

3、建立現(xiàn)代企為經(jīng)營管理和經(jīng)營目標(biāo)

建立現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營觀念是現(xiàn)代企業(yè)制度的靈魂，我國社會經(jīng)濟(jì)長期受中國傳統(tǒng)文化和舊有體制影響，特別是在這種沿革下暴露出來的矛盾與我國高速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)和世界經(jīng)濟(jì)的融和不相適應(yīng)，如何改變經(jīng)營觀念，我想應(yīng)該從以下幾點(diǎn)入手：

今日企業(yè)管理問題何在，45年來最流行的企業(yè)管理方法，雖然都很解決問題，但是，除了最近提出的“外包”與“再造工程”外，沒有什么新東西。

其原因是。企業(yè)管理層一直沿用傳統(tǒng)的方法很管用，卻忽然發(fā)現(xiàn)一個個企業(yè)都陷入危機(jī)，而且束手無策，問題的癥結(jié)何在。為什么會這樣。答案是，這些組織包括企業(yè)在內(nèi)，賴以建立及動作的基本根據(jù)，已經(jīng)與現(xiàn)實(shí)脫節(jié)，以至于組織的行為與決策，包括該做什么，不該做什么的決策都是沿襲舊的，是否真的合理，沒有人考慮過，這就缺乏經(jīng)營理念的表現(xiàn)。一定要明確自己企業(yè)經(jīng)營理念，所謂經(jīng)營理念，就是管理者追求企業(yè)績效的根據(jù)，顧客及競爭者、以及職工價值觀與正確經(jīng)營行為的確認(rèn)。并在此基礎(chǔ)上形成企業(yè)基本設(shè)想與科技優(yōu)勢，發(fā)展方向、共同信念和企業(yè)追求的經(jīng)營目標(biāo)。這些可稱為企業(yè)的“經(jīng)營理念”（theoryofbusiness）

什么是有效經(jīng)營理念的內(nèi)容，一套經(jīng)營理念包括三個部分。第一個部分是對組織環(huán)境的基本認(rèn)識，包括社會及其結(jié)構(gòu)、市場、顧客及科技情況的預(yù)見。第二個競爭是對組織特殊使命的基本認(rèn)識。例如，大戰(zhàn)期間及戰(zhàn)后，美國電話公司界定其使命為“讓每一美國家庭及公司都擁有電腦?！钡谌糠质菍ν瓿山M織使命的核心競爭力的基本認(rèn)識。1802年創(chuàng)立的西點(diǎn)軍校，即界定其核心競爭力為“培養(yǎng)受人們信任領(lǐng)袖人才的能力”。1920年左右，美國電話電報(bào)公司定其核心競爭力為：“建立技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)地位，讓公司不斷改進(jìn)服務(wù)，同時持續(xù)降低成本?！?/p>

總之，對使命的基本認(rèn)識是如何在新的經(jīng)濟(jì)與社會環(huán)境中脫離而出的領(lǐng)導(dǎo)地位。經(jīng)營理念形成是經(jīng)年累月的思考、努力及實(shí)踐才能做到的。

4、有效的企業(yè)經(jīng)營理念的基本要求

對大環(huán)境、使命與核心競爭力的基本認(rèn)識，絕不能與現(xiàn)實(shí)脫節(jié)。1920年代初期，馬克和他的三個內(nèi)兄弟創(chuàng)辦了一個平價零售店。這四位窮苦青年，希望通過這一新事業(yè)為低層顧客服務(wù)。這些高質(zhì)平價商品吸引了大批“新顧客”，同進(jìn)，確定了公司核心競爭力，并確定零售商的核心競爭力為“優(yōu)越的采購能力”。最了解顧客的是零售商，不是制造商，應(yīng)由零售商設(shè)計(jì)及開發(fā)產(chǎn)品，進(jìn)而挑選制造商，制造商再根據(jù)零售商提出的商品設(shè)計(jì)、規(guī)格及成本等各種需要進(jìn)行大規(guī)模生產(chǎn)，先后花了5-8年的時間，才漸漸使這一理念被企業(yè)界接受。要讓全體職工理解經(jīng)營理念。經(jīng)營理念創(chuàng)建初期，企業(yè)職工們比較重視，也很理解。等到事業(yè)發(fā)展了，職工們把經(jīng)營理念視為理所當(dāng)然，而逐漸淡忘，組織松懈、停止思考。切記經(jīng)營理念不能取代訓(xùn)練；經(jīng)營理念本質(zhì)上就是訓(xùn)練。

經(jīng)營理念必須經(jīng)常在接受檢驗(yàn)中修改豐富。經(jīng)營理念不是永久不變的。事實(shí)證明，有些經(jīng)營理念功效宏大而持久，可以維持?jǐn)?shù)十年不改動。但時至今日，再繼續(xù)維持舊有的經(jīng)營理念已經(jīng)不行了，大企業(yè)尤其如此，企業(yè)經(jīng)營正在進(jìn)入一個新時代?！?/p>

第五篇：如何建立現(xiàn)代企業(yè)制度如何建立現(xiàn)代企業(yè)制度1-1什么是現(xiàn)代企業(yè)制度

現(xiàn)代企業(yè)制度（modernenterprisesystem）：現(xiàn)代企業(yè)制度是指以市場經(jīng)濟(jì)為基礎(chǔ)，以完善的企業(yè)法人制度為主體，以有限責(zé)任制度為核心，以公司企業(yè)為主要形式，以產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)為條件的新型企業(yè)制度，其主要內(nèi)容包括：企業(yè)法人制度、企業(yè)自負(fù)盈虧制度、出資者有限責(zé)任制度、科學(xué)的領(lǐng)導(dǎo)體制與組織管理制度。

1-2建立現(xiàn)代企業(yè)制度的意義

（1）建立現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)行公司制，是國有企業(yè)特別是國有大中型企業(yè)改革的方向。有限公司在現(xiàn)代企業(yè)中最具有典型性和代表性，是現(xiàn)代企業(yè)制度的主要組織形式。

（2）建立現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)行公司制，對于解放和發(fā)展生產(chǎn)力，搞好搞活大中型企業(yè)具有重大意義：第

一、有利于實(shí)現(xiàn)政企職責(zé)分開。第

二、有利于規(guī)范企業(yè)經(jīng)營者的行為。第

三、有利于國有資產(chǎn)的保值增值。第

四、有利于發(fā)揮國有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用。第

五、有利于同國際慣例接軌。1-3怎樣建立現(xiàn)代企業(yè)制度

（一）建立現(xiàn)代企業(yè)制度必須堅(jiān)持社會主義方向，即堅(jiān)持公有制經(jīng)濟(jì)的主體地位和發(fā)揮國有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用，各種經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的方針。國有大中型企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的支柱，在整個國民經(jīng)濟(jì)中具有舉足輕重的作用，必須搞好。

（二）將轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制作為當(dāng)前的工作重點(diǎn)，堅(jiān)定不移地貫徹執(zhí)行《轉(zhuǎn)機(jī)條例》和即將頒布的《監(jiān)管條例》，把企業(yè)各項(xiàng)權(quán)利和責(zé)任不折不扣落到實(shí)處。目前重要的是企業(yè)要轉(zhuǎn)變觀念，克服對政府的依賴思想，樹立競爭觀念、效益觀念，建立起約束激勵機(jī)制。同時要加強(qiáng)企業(yè)管理，特別是基礎(chǔ)管理，包括質(zhì)量、勞動、技術(shù)、銷售、信息、財(cái)務(wù)、成本等管理。

（三）推行現(xiàn)代企業(yè)制度，要根據(jù)我國企業(yè)的實(shí)際情況，區(qū)別對待?！皣衅髽I(yè)實(shí)行公司制是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索”，但并不是把所有國有大中型企業(yè)都改組為公司。要防止把不需要或不具備條件的企業(yè)硬性改為公司，或簡單更換名稱，搞翻牌公司?，F(xiàn)代企業(yè)制度分類推進(jìn)的主要思路可考慮：1一部分企業(yè)仍要保持國有國營的形式。如涉及國家安全、國防、

尖端技術(shù)、某些特定行業(yè)、特定產(chǎn)品的企業(yè)。其中有適合公司制經(jīng)營的，按國家獨(dú)資公司改組。2條件具備的國有大中型企業(yè)，按一般的公司制改組。其中基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)中的骨干企業(yè)實(shí)行國家控股。3積極穩(wěn)妥地發(fā)展一批以公有制經(jīng)濟(jì)成份為主體的大型企業(yè)集團(tuán)，在其內(nèi)部形成多層次的大公司體制。4國有小型企業(yè)也按現(xiàn)代企業(yè)制度加以規(guī)范，有的改組為有限責(zé)任公司，有的搞股份合作制企業(yè)，有的還可采取其他形式，如承包、租賃、拍賣等。5城鄉(xiāng)集體企業(yè)在產(chǎn)權(quán)界定清楚的前提下，可以選擇更加靈活的形式。

（四）進(jìn)行建立現(xiàn)代企業(yè)制度的試點(diǎn)。通過試點(diǎn)，把三中全會《決定》的精神落到實(shí)處，使試點(diǎn)企業(yè)按規(guī)范進(jìn)入公司制的運(yùn)行軌道，起到示范作用，以此促進(jìn)國有企業(yè)徹底轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，真正走向市場。

（五）加快現(xiàn)代企業(yè)制度配套法律法規(guī)的立法步伐。《公司法》已經(jīng)出臺，但是面對全國現(xiàn)已存在的眾多不規(guī)范的公司和國有企業(yè)、集體企業(yè)以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)相當(dāng)一部分要改組為公司制的實(shí)際，必須抓緊制訂與《公司法》相配套的法規(guī)。如《現(xiàn)有公司清理、變更和注冊登記管理辦法》、《國有企業(yè)改組為有限責(zé)任公司的實(shí)施辦法》、《國有企業(yè)改組為股份有限責(zé)任公司條例》、《國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)與部門行為規(guī)則》、《國有獨(dú)資公司資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》、《國家控股公司條例》、《國家購買與轉(zhuǎn)讓股份管理辦法》等。還包括有關(guān)市場主體法律法規(guī)的制訂，如獨(dú)資企業(yè)法