證券機構(gòu)反洗錢培訓(xùn)講稿

PAGEPAGE23證券機構(gòu)反洗錢培訓(xùn)講稿中國人民銀行天津分行原永中一、通過證券審查進行洗錢活動幾個案例股票市場、債券市場或者金融衍生工具會不會被犯罪分子利用從事洗錢活動呢？回答應(yīng)該是肯定的。請看以下案例。（一）廣西北海住房公積金中心兩任主任挪用8500萬元資金炒股案北海市住房公積金管理機構(gòu)兩任負責人杜儒增、勞振強18日被檢察機關(guān)起訴，他們涉嫌“濫用職權(quán)”和“玩忽職守”，先后將8500萬元住房公積金轉(zhuǎn)入證券公司購買國債，被轉(zhuǎn)存到私人賬戶炒股，共造成4358萬多元重大損失。北海市人民檢察院的起訴書稱，2000年10月，時任北海市住房公積金管理中心主任的杜儒增在沒有經(jīng)過住房委員會批準的情況下，將5500萬元投入“君安證券”，委托客戶部經(jīng)理羅某代辦國債買賣；2002年4月，勞振強接任北海市住房公積金管理中心主任，同樣在沒有經(jīng)批準的情況下，將3000萬元轉(zhuǎn)入“君安證券”，繼續(xù)委托羅某代理。此外，擔任中心主任助理、國債小組組長的陳筱蘋不正確履行職責，對所購國債沒有認真監(jiān)管；主要負責國債交易工作的譚興文沒有具體監(jiān)控單位資金運作情況，不注意對資金密碼和交易密碼保密的定期更換，未能及時發(fā)現(xiàn)中心在“君安證券”的資金及所購國債出現(xiàn)的異常情況。檢察機關(guān)查明，“君安證券”客戶部經(jīng)理羅某2001年1月將中心主賬戶戶名“北海房資”變更為“王智春”，隨后分別將997萬多元和1000萬元轉(zhuǎn)到周某、殷某的私人證券賬戶炒股；2002年4月至2003年11月，“北海房資”的資金被下掛60個個人賬號進行炒股。而從2001年1月至2004年8月，“北海房資”賬戶曾12次修改交易密碼和資金密碼，多次變動賬戶戶名和資金賬號，上述被告人均沒有發(fā)現(xiàn)，致使羅某2004年8月28日攜款潛逃國外。檢察機關(guān)同時還指控杜儒增、陳筱蘋、譚興文等3人犯貪污罪：1998年9月至1999年2月，3人在中心委托“北海國信”投資理財過程中，將對方支付的360多萬元“借券費”不入賬，通過他人公司轉(zhuǎn)賬進行土地買賣，3人用這筆款項購買汽車、手提電腦和進行個人炒股。(2007年06月18日新華網(wǎng)，華網(wǎng)南寧6月18日電)（二）上海銀行經(jīng)理周裕明挪億元炒股案原上海銀行股份有限公司江川路支行營業(yè)部經(jīng)理周裕明，利用職務(wù)便利，挪用資金1.1億元用于個人炒股，其行為構(gòu)成挪用資金罪，被閔行區(qū)法院判處有期徒刑9年，并責令其退賠2000萬余元。2004年4月12日，周裕明利用賬戶管理、對賬的職務(wù)便利，偽造特種轉(zhuǎn)賬借方傳票，虛構(gòu)本單位資金，私自填制貸記憑證，將300萬元劃到其個人開設(shè)的賬戶內(nèi)，用于股票交易，進行營利活動。2004年6月14日至2006年1月9日，周裕明又先后7次利用其負責復(fù)核票據(jù)交換場交換提出報告單的職務(wù)便利，虛增提出貸方金額，并將虛增的款項私自填制貸記憑證劃出，將本單位資金1.07億元劃轉(zhuǎn)至個人開設(shè)的賬戶內(nèi)，用于股票交易，進行營利活動。（北青網(wǎng)北京青年報陳軼珺2006年10月27日）（三）體育基金管理中心挪用2787萬體彩資金炒股2000年2月，國家體育總局用2787.4萬元彩票公益金在體育基金管理中心建立奧運爭光和全民健身專項基金，基金的使用權(quán)屬于國家體育總局。當年，該中心未經(jīng)批準，將上述資金用于股票投資，截至2005年底尚未收回。1999年至2006年2月，該中心用本單位5名工作人員的名字，在4家證券公司營業(yè)部開立了13個賬戶，進行股票交易，截至2005年底，尚有兩個個人賬戶仍在使用。（中國寧波網(wǎng)06年09月12日）（四）信用社員工岑國良挪用億元資金炒股案岑國良，33歲，順德容桂人，高中畢業(yè)后進入順德農(nóng)信社，2006年5月被抓之前，在下屬的容桂信用社工作已達13年。他挪用順德農(nóng)村信用合作聯(lián)社上億元存款炒股、做生意、包二奶，30多歲的岑國良作案6年方被發(fā)現(xiàn)，佛山市中級法院終審結(jié)案，岑國良因犯挪用公款罪被判刑10年。（CCTV.com2008年02月21日03:57

源：中國網(wǎng)）（五）公司老總挪用資金23.5萬元炒股案王某挪用單位資金用來炒股，被和平區(qū)法院判處有期徒刑三年，緩刑四年。王某是遼寧某物業(yè)有限責任公司總經(jīng)理。2004年4月，他利用職務(wù)之便，將公司代為管理的23.51萬元資金轉(zhuǎn)到其在申銀萬國沈陽中山路營業(yè)部個人開設(shè)的股票賬戶上用于炒股，至2006年4月一直未歸還公司。期間，王某還于2005年10月17日起先后分5次從其股票賬戶內(nèi)總計提出8萬元他用，直至2006年4月17日存回該股票賬戶。2006年6月該公司決定將王某股票賬戶內(nèi)的股票清倉，此款歸還該公司。因王某挪用單位資金歸個人使用，超過三個月，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成挪用資金罪。（沈陽日報2007年11月16日記者周賢忠通訊員王艷鋒）（六）保險公司理財顧問劉某挪用客戶資金50萬炒股案劉某一名保險公司理財顧問，其利用職務(wù)之便挪用客戶的資金炒股，被福田區(qū)人民法院以挪用資金罪判處被告人有期徒刑8個月。經(jīng)法院審理查明，在2006年10月至2007年2月15日期間，劉某利用自己在深圳市某保險公司任理財顧問的身份，挪用客戶林某某、朱某某的資金共計50多萬元。2005年7月，被害人林某某在某保險公司買了人民幣200多萬元的投連險。2006年12月，劉某在與客戶林某某頻繁接觸并相互熟識后，便以按照自己的方式購買其公司的投連險產(chǎn)品能幫助客戶降低投資風險和賺更多的錢為由，騙得客戶林某某在一些空白的《部分領(lǐng)取個人賬戶資金申請表》、《合同內(nèi)容變更申請書》等合同上簽了名，并私自用客戶林某某存放在其處的身份證復(fù)印件辦理了客戶林某某的招商銀行卡。后劉某將林某某簽名的四張空白《部分領(lǐng)取個人賬戶資金申請表》填好后交至保險公司，保險公司在按規(guī)定扣除了一定的費用后將人民幣29.44萬元打進了劉某提供的其私自所辦客戶林某某的招商銀行卡中。在收到錢后，劉某并沒有告知客戶林某某此事，也未將錢交給客戶林某某，而是在客戶林某某并不知情的情況下將錢轉(zhuǎn)入自己的賬號后買了股票。2007年2月13日，劉某以轉(zhuǎn)賬匯款的方式將29.44萬元資金歸還給客戶林某某。2006年10月，劉某利用客戶林某某向保險公司追加了人民幣10萬元投資連結(jié)險為機，將10萬元打入其用朋友身份證辦理的招商銀行卡中后，劉某又將10萬元轉(zhuǎn)入自己的銀行卡中買了股票。2007年4月5日，劉某委托他人以轉(zhuǎn)賬匯款的方式將10.55萬元資金歸還給客戶林某某。2006年7月，劉某以同樣的方法將客戶朱某某在保險公司買了一份16.32萬元的投資連結(jié)險資金挪用炒股。2007年4月5日，劉某委托他人以轉(zhuǎn)賬匯款的方式將19.85萬元資金歸還給客戶朱某某。盡管劉某后來都將資金歸還了客戶，但是公訴機關(guān)認為劉某的行為已構(gòu)成挪用資金罪，應(yīng)依法追究其刑事責任。（深圳在線）（七）青海橋頭電鋁公司一職工馮某挪用133萬元資金炒股案２８歲的女青年馮某，挪用公司133萬元資金炒股，被法院以挪用資金罪判處有期徒刑７年。馮某是青海橋頭鋁電公司電解鋁分公司的干事，掌管著公司廢舊物資回收款。２００７年５月，她看到股市升溫，周圍不少人都投資炒股賺了不少錢。禁不住誘惑的她利用職務(wù)之便，挪用自己掌管的單位資金用于炒股，先后高達１３３萬元。青海省大通回族土族自治縣法院審理認為，馮某利用職務(wù)之便，挪用單位資金進行贏利活動，數(shù)額巨大，其行為構(gòu)成挪用資金罪。她挪用資金全部用于炒股，案發(fā)后沒有分文退還單位，給單位造成了極大的經(jīng)濟損失，有從重處罰的情節(jié)，但考慮其主動投案，有依法從輕處罰的情節(jié)，遂作出上述判決。（新華網(wǎng)2008年03月09日）（八）蘭州鐵路局原總會計師張寧巨額公款買賣股票案張寧，蘭州鐵路局原總會計師（副局級），利用職務(wù)之便，與銀行、證券公司、投資公司等機構(gòu)的相關(guān)人員勾結(jié)起來，挪用92.3億元公款投入證券市場，用于國債回購、購買股票牟利，２００５年４月張寧等人涉嫌職務(wù)犯罪由檢察機關(guān)調(diào)查，２００６年５月，法院作出一審判決，張寧因受賄、貪污和挪用公款罪被判處死刑，其他８名被告人分別被判處死緩、無期徒刑及八年以上有期徒刑。法院認定張寧先后單獨或分別伙同他人非法收受或索取他人財物共計人民幣２３００萬余元。一審宣判后，張寧提出上訴。２００６年１２月，法院二審維持原判。據(jù)了解，蘭州鐵路局從１９９８年開始投資國債，然后變現(xiàn)投入股市。蘭鐵主要委托了兩家理財公司操作，一家是甘肅泰興投資咨詢公司，法定代表人為楊曉東；另一家是上海唯亞公司，控制人名叫魏武。１９９９年，蘭鐵曾將４億元交給上海唯亞公司進行理財。１９９９年到２０００年股票上漲，蘭鐵回報豐厚。嘗到甜頭的蘭鐵此后數(shù)度追加投資。但２００１年７月，Ａ股熊市開始。２００４年4、5月間，上海唯亞公司操作的股票崩盤。魏武卷款逃跑，牽涉其中的甘肅證券有限責任公司也因欠庫問題面臨倒閉，蘭鐵資金面臨巨額虧損。于是張寧、楊曉東與甘肅證券有限責任公司總經(jīng)理于定衛(wèi)等人商量由泰興投資接盤，并期望能翻本挽回損失。隨后，蘭鐵向泰興投資２２.５億元。簽訂協(xié)議給蘭鐵的收益是６％。該筆資金以投資國債的名義委托理財。很明顯，購買國債無法達到上述收益，投資股票才是真正目的。泰興公司將其中的１７.５億元用于幫助蘭鐵挽回上海唯亞公司在股市中的損失，但在短期內(nèi)并沒有扭轉(zhuǎn)上述局面。２００４年年底，蘭鐵巨額違規(guī)資金流失的情況被監(jiān)管層獲知并介入調(diào)查。張寧挪用公款案東窗事發(fā)。（2007年11月30日新華網(wǎng)來源：檢察日報）以上案件說明，資本市場不是凈土，它不僅會被洗錢者利用，而且還往往伴隨著其他刑事犯罪，目前大多集中在三方面：一是賄賂犯罪。一些領(lǐng)導(dǎo)干部假借委托炒股等方式收受賄賂，并利用職權(quán)為行賄人在其他方面牟利。二是貪污、挪用公款類犯罪，包括職務(wù)侵占、挪用資金犯罪，牛市的財富神話更容易讓他們下手。三是濫用職權(quán)、玩忽職守類等瀆職犯罪，擅自將國家、集體資金投到股市，一旦股市下跌或者操作失策，損失的是國家和集體的利益?！斑@類職務(wù)犯罪的案發(fā)往往有一定滯后性，也給案件查處帶來困難，尤其是后兩方面的犯罪，因為股市的繁榮暫時掩蓋了問題的暴露，只有等到股市調(diào)整后，才有可能水落石出。二、反洗錢及打擊恐怖融資的國際公約序號簽訂日期公約名稱我國簽署我國批準11988.12.19《聯(lián)合國禁止非法販運麻醉藥品和精神藥物公約》簡稱《維也納公約》1988.12.201989.10.2522000.11.15《聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》簡稱《巴勒莫公約》2000.12.122003.9.2332003.10.31《聯(lián)合國反腐敗公約》2003.12.102005.10.2741999.12.9《聯(lián)合國制止向恐怖主義提供資助國際公約》2001.11.132006.2.28（一）洗錢行為的刑事定罪《聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》（2000）第6條規(guī)定，各締約國均應(yīng)依據(jù)本國法律基本原則采取必要的立法及其他措施，將下列故意行為規(guī)定為刑事犯罪：（a）（一）明知財產(chǎn)為犯罪所得，為隱瞞和掩飾該財產(chǎn)的非法來源，或為協(xié)助任何參與實施上游犯罪者逃避其行為的法律后果而轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)；（二）明知財產(chǎn)為犯罪所得而隱瞞或掩飾該財產(chǎn)的真實性質(zhì)、來源、所在地、處置、轉(zhuǎn)移、所有權(quán)或有關(guān)權(quán)利；（b）在符合本國法律制度基本概念的情況下：（一）在得到財產(chǎn)時，明知其為犯罪所得而仍獲取、占有或使用；（二）參與、合伙或共謀實施、實施未遂，以及協(xié)助、教唆、便利或參謀實施本條所確立的任何犯罪。作為犯罪要素的明知、故意或目的可根據(jù)客觀實際情況推定。財產(chǎn)指各種資產(chǎn)，不論是物質(zhì)的還是非物質(zhì)的、動產(chǎn)還是不動產(chǎn)、有形的還是無形的，以及證明這種資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)或者權(quán)益的法律文件或者文書。（二）預(yù)防洗錢的措施《聯(lián)合國反腐敗公約》（2003）第14條預(yù)防洗錢的措施1.各締約國均應(yīng)當：（1）在其權(quán)力范圍內(nèi)，對銀行和非銀行金融機構(gòu)，包括對辦理資金或者價值轉(zhuǎn)移正規(guī)或非正規(guī)的自然人或者法人，并在適當?shù)那闆r下對特別易于涉及洗錢的其他機構(gòu)，建立全面的國內(nèi)管理和監(jiān)督制度，以便遏制并監(jiān)視各種形式的洗錢，這種制度應(yīng)當著重就驗證客戶身份和視情況驗證實際受益人身份，保持記錄和報告可疑交易作出規(guī)定；（2）在不影響本公約第四十六條的情況下，確保行政、管理、執(zhí)法和專門打擊洗錢的其他機關(guān)（在本國法律許可時可以包括司法機關(guān)）能夠根據(jù)本國的法律規(guī)定的條件、在國家和國家一級開展合作和交換信息，并應(yīng)當為此目的考慮建立金融情報機構(gòu)，作為國家中心收集、分析和傳遞關(guān)于潛在洗錢活動的信息。2.締約國應(yīng)當考慮實施可行的措施，監(jiān)測和跟蹤現(xiàn)金和有關(guān)流通票據(jù)跨境轉(zhuǎn)移的情況，但必須有保障措施，以確保信息的正當使用而且不致以任何方式妨礙合法資本的流動。這類措施可以包括要求個人和企業(yè)報告大額現(xiàn)金和有關(guān)流通票據(jù)的跨境轉(zhuǎn)移。3.締約國應(yīng)當考慮實施適當和可行的措施，要求包括匯款業(yè)務(wù)機構(gòu)在內(nèi)的金融機構(gòu)：（1）在電子劃撥單和相關(guān)電文中列入關(guān)于發(fā)端人的準確而有用的信息；（2）在整個支付過程中保留這種信息；（3）對發(fā)端人信息不完整的資金轉(zhuǎn)移加強審查。4.吁請締約國在建立本條規(guī)定的國內(nèi)管理和監(jiān)督制度時，在不影響本公約其他任何條款的情況下將區(qū)域、區(qū)域間和多邊組織的有關(guān)反洗錢舉措作為指南。5.締約國應(yīng)當努力為打擊洗錢而在司法機關(guān)、執(zhí)法監(jiān)管和金融監(jiān)管機構(gòu)之間開展和促進全球、區(qū)域、分區(qū)域及多邊合作。與《聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》（2000）第7條打擊洗錢活動的措施相比，增加了第三款的內(nèi)容。還有一些是用詞的不同，基本的內(nèi)容沒變。如：一款中，增加了“自然人”；“遏制和監(jiān)測”與“制止和查明”。二款中，“監(jiān)測和跟蹤”與“調(diào)查和監(jiān)督”等等。（三）關(guān)于金融機構(gòu)反洗錢及反恐融資的義務(wù)FATF是制定和推行有關(guān)打擊洗錢和恐怖融資的標準和政策的政府間組織。目前，F(xiàn)ATF40+9項建議是國際反洗錢權(quán)威標準。40項建議中,建議4-25(關(guān)于金融機構(gòu)義務(wù))，建議26-34(關(guān)于監(jiān)督管理制度),建議35－40（國際合作）。建議4-25的內(nèi)容如下：4.各國應(yīng)確保金融機構(gòu)保密法不得制約特別工作組建議的實施?？蛻羯矸荼M職調(diào)查（CDD）與客戶記錄保存5.金融機構(gòu)不應(yīng)設(shè)立匿名賬戶或明顯以假名設(shè)立的賬戶。金融機構(gòu)應(yīng)實施客戶身份盡職調(diào)查措施，包括在下列情況下確定和驗證客戶身份：建立業(yè)務(wù)關(guān)系；進行非經(jīng)常性交易：超過適用的指定限額；在特別建議七注釋中列舉的情況下進行電匯;有洗錢或恐怖籌資嫌疑；金融機構(gòu)懷疑先前所獲客戶身份資料的真實性或充分性。應(yīng)采取客戶身份盡職調(diào)查措施如下：1）確定客戶身份并利用可靠的、獨立來源的文件、數(shù)據(jù)或信息來驗證客戶身份。2）確定受益權(quán)人身份，并運用合理的手段進行驗證，以使該金融機構(gòu)明了受益權(quán)人的身份情況。對于法人和實體，金融機構(gòu)應(yīng)采用合理的措施了解該客戶的所有權(quán)和控制權(quán)結(jié)構(gòu)。3）獲得有關(guān)該項業(yè)務(wù)關(guān)系的目的和意圖屬性的信息。4）對業(yè)務(wù)關(guān)系以及在這種業(yè)務(wù)關(guān)系的整個過程中進行的交易進行持續(xù)的盡職調(diào)查，以確保交易的進行符合該金融機構(gòu)對客戶及其風險狀況（必要時還包括資金來源）的認識。金融機構(gòu)應(yīng)采用上述第1）－第4）的每一項客戶身份盡職調(diào)查措施，但可以根據(jù)客戶、業(yè)務(wù)關(guān)系或交易的類型，并在風險敏感程度的基礎(chǔ)上確定這些措施的應(yīng)用范圍。所采取的各項措施應(yīng)符合主管部門頒布的指導(dǎo)方針。對于高風險類別，金融機構(gòu)應(yīng)實施更嚴格的盡職調(diào)查。在某些低風險情況下，各國可以決定讓金融機構(gòu)采取精簡或簡化措施。金融機構(gòu)在與臨時客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或進行交易之前，應(yīng)驗證客戶和受益權(quán)人的身份。在洗錢風險得到有效控制和不致打斷正常業(yè)務(wù)的情況下，各國可允許金融機構(gòu)在建立業(yè)務(wù)關(guān)系之后盡快完成驗證。如果金融機構(gòu)無法遵守上述第1）－3)項要求，則不應(yīng)開設(shè)賬戶、開始業(yè)務(wù)關(guān)系或進行交易；或者應(yīng)當終止業(yè)務(wù)關(guān)系；并應(yīng)考慮提交相關(guān)客戶的可疑交易報告。這些要求應(yīng)當應(yīng)用于所有新客戶，但金融機構(gòu)還應(yīng)該根據(jù)重要性和風險程度對現(xiàn)有客戶使用本建議，并應(yīng)在適當時間對此類現(xiàn)有業(yè)務(wù)關(guān)系進行盡職調(diào)查。6.對于政界名流，除了實施常規(guī)的盡職調(diào)查措施外，金融機構(gòu)還應(yīng)：1）擁有適當?shù)娘L險管理系統(tǒng)以確定客戶是否為政界名流；2）獲得高級管理層的批準方可與此類客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系；3）采取合理措施確定財產(chǎn)和資金來源；4）對業(yè)務(wù)關(guān)系進行更嚴格的持續(xù)監(jiān)視。7.至于跨國代理銀行及類似的業(yè)務(wù)關(guān)系，除實施常規(guī)的盡職調(diào)查措施外，金融機構(gòu)還應(yīng)：1）收集被調(diào)查機構(gòu)的足夠信息以全面了解被調(diào)查者業(yè)務(wù)的實質(zhì)，并通過公開信息確定該金融機構(gòu)的信譽和監(jiān)管質(zhì)量，包括它是否因洗錢或恐怖籌資而被調(diào)查或管制；2）評估被調(diào)查機構(gòu)的反洗錢和反恐怖籌資管理情況；3）在建立新的代理關(guān)系之前獲得高級管理層的批準；4）明文規(guī)定每個金融機構(gòu)的相應(yīng)職責；5）有關(guān)“應(yīng)收賬款”，應(yīng)確認被調(diào)查銀行已驗證與該代理銀行有直接往來賬戶的該客戶身份并實施了持續(xù)的客戶身份盡職調(diào)查，并可根據(jù)該代理銀行的要求提供相關(guān)客戶的鑒定數(shù)據(jù)。8.金融機構(gòu)應(yīng)特別注意隨著新科技或發(fā)展中的科技應(yīng)運而生的洗錢手段，這些技術(shù)可能有利于隱藏身份。各國應(yīng)在必要時采取措施，防止這些技術(shù)被用于洗錢。金融機構(gòu)特別應(yīng)針對與非面對面業(yè)務(wù)關(guān)系或交易相關(guān)的特殊風險制定政策和程序。9.各國可允許金融機構(gòu)在滿足下列標準的情況下，依靠中介機構(gòu)或其他第三方實施客戶身份盡職調(diào)查程序的第1）－3）項內(nèi)容或介紹業(yè)務(wù)。這種委托關(guān)系被批準后，客戶身份識別和驗證的最終責任仍屬于依靠第三方的金融機構(gòu)。應(yīng)滿足的標準如下：1）依賴于第三方的金融機構(gòu)應(yīng)立即獲得有關(guān)客戶身份盡職調(diào)查程序的第1）－3）項要素的必要信息。金融機構(gòu)應(yīng)采取適當?shù)牟襟E，證明能夠在需要時及時從第三方獲得身份識別數(shù)據(jù)以及客戶身份盡職調(diào)查要求相關(guān)的其他文件；2）金融機構(gòu)應(yīng)證明第三方擁有相應(yīng)的措施，已遵守符合建議5和建議10的客戶身份盡職調(diào)查要求，并受到管制和監(jiān)督。10.金融機構(gòu)應(yīng)將所有必要的交易（包括國內(nèi)和國際交易）記錄至少保存5年，以便迅速響應(yīng)主管部門的信息調(diào)查。這些信息必須足以重現(xiàn)每一筆交易（包括所涉及金額和貨幣類型），以便在必要時提供監(jiān)控犯罪活動的證據(jù)。金融機構(gòu)應(yīng)在業(yè)務(wù)關(guān)系終止后至少5年內(nèi)，繼續(xù)保留通過客戶身份盡職調(diào)查程序獲得的身份識別數(shù)據(jù)記錄（如護照、身份證、駕駛執(zhí)照等官方身份證明文件或類似文件的副本或記錄），賬戶檔案和業(yè)務(wù)往來信函。本國主管部門在履行職責時，應(yīng)可查閱這些身份識別數(shù)據(jù)和交易記錄。11.金融機構(gòu)應(yīng)特別注意那些沒有明顯交易目的或合法意圖的復(fù)雜且不尋常的大額交易，以及所有不尋常的交易方式。金融機構(gòu)應(yīng)盡可能審查此類交易的背景和目的，并將審查結(jié)果記錄下來，供主管部門和審計師使用。12.建議5、建議6和建議8－建議11所規(guī)定的客戶身份盡職調(diào)查和記錄保存要求，在下列情況下也適用于指定的非金融企業(yè)和行業(yè)：1）賭場——客戶進行的金融交易等于或超過了適用的指定限額時；2）房地產(chǎn)代理商——代表客戶參與房地產(chǎn)買賣交易時；3）貴重金屬交易商和珠寶商——與客戶進行的現(xiàn)金交易等于或超過了適用的指定限額時；4）律師、公證人和其他獨立法律專業(yè)人士及會計師，在為客戶準備或?qū)嵤┡c下列活動有關(guān)的交易時：買賣房地產(chǎn)；管理客戶資金、證券或其他資產(chǎn)；管理銀行賬戶、儲蓄或證券賬戶；為公司的設(shè)立、運營或管理組織籌款；法人和法律實體的設(shè)立、運營或管理，買賣企業(yè)單位。5）信托和企業(yè)服務(wù)提供商，在為其客戶準備或?qū)嵤┡c詞匯表中所列活動相關(guān)的交易時。報告可疑交易和遵守情況13.如果金融機構(gòu)懷疑或有理由懷疑某項資金屬于犯罪獲得的收益或者與恐怖主義籌資有關(guān)，應(yīng)按照法律或法規(guī)的要求，立即向金融情報單位報告。14.金融機構(gòu)及其負責人、官員和雇員應(yīng)：1）受到法律的保護，因盡職向金融情報中心報告可疑交易而違反有關(guān)披露信息的合同條款或法律、法規(guī)或行政規(guī)定的，應(yīng)免于承擔刑事或民事責任。即使他們并不明確知道這些犯罪行為是什么，也無論這些非法行為是否發(fā)生。2）被法律禁止泄露可疑交易報告或相關(guān)信息已被送交金融情報部門的事實。15.金融機構(gòu)應(yīng)制定反洗錢和恐怖分子籌資的計劃。這些計劃應(yīng)包括：1）制定內(nèi)部政策、程序和控制措施，包括管理層指派合適的監(jiān)察人員以及在聘用員工時采用足夠嚴格的篩選程序，已確保員工的高素質(zhì)；2）持續(xù)進行雇員培訓(xùn)計劃；3）建立審查機制，以檢驗相關(guān)制度。防止洗錢和恐怖分子籌資的其他措施17．各國應(yīng)確保對違反這些建議規(guī)定的反洗錢和反恐怖分子籌資要求的自然人或法人實施有效、適當和勸誡性的刑事,民事或行政制裁。18．各國不得批準設(shè)立空殼銀行或接收空殼銀行的持續(xù)運營。金融機構(gòu)應(yīng)拒絕與空殼銀行建立或保持代理銀行業(yè)務(wù)關(guān)系。金融機構(gòu)還應(yīng)防止與允許空殼銀行利用其賬戶而接受調(diào)查的國外金融機構(gòu)建立業(yè)務(wù)關(guān)系。19．各國還應(yīng)考慮：1）采用可行的措施來偵測或監(jiān)視現(xiàn)金和可轉(zhuǎn)讓不記名票據(jù)的跨國轉(zhuǎn)移，但需要有嚴格的防護措施，以確保信息的正確利用并且不可影響到資本的自由流動。2）該檢測系統(tǒng)的可行性和效果。該制度要求銀行和其他金融機構(gòu)以及中介機構(gòu)向擁有電腦數(shù)據(jù)庫的中央管理機構(gòu)報告超過特定金額的國內(nèi)和國際現(xiàn)金交易。該數(shù)據(jù)庫可供主管部門用于調(diào)查洗錢或恐怖分子籌資案件。但必須要有嚴格的防護措施，以保證信息的正確使用。20．各國應(yīng)考慮在指定的非金融企業(yè)和行業(yè)以外的，可能存在洗錢和恐怖分子籌資風險的企業(yè)和行業(yè)使用特別工作組建議。各國應(yīng)進一步鼓勵發(fā)展現(xiàn)代化而且安全的貨幣管理手段，讓洗錢活動無處藏身。針對沒有反洗錢措施或措施不力的國家而采取的措施21．金融機構(gòu)應(yīng)特別留意與沒有實施反洗錢措施或?qū)嵤┐胧┎涣Φ膰业娜耸浚òü竞徒鹑跈C構(gòu)）之間在業(yè)務(wù)上的關(guān)系和所進行的交易。每當這些交易沒有明顯的經(jīng)濟或合法目的時，金融機構(gòu)應(yīng)盡可能地審查其背景和目的，并將審查的結(jié)果形成書面材料，共主管部門使用。如果這樣的國家繼續(xù)采用或未全面實施金融行動特別工作組建議，各國應(yīng)采取適當?shù)膽?yīng)對措施。22．金融機構(gòu)應(yīng)確保上述適用于金融機構(gòu)的原則在當?shù)剡m用法律、法規(guī)許可范圍內(nèi)也同樣適用于其設(shè)在國外的分支機構(gòu)或控股公司，特別是在沒有采用或未全面采用這些建議的國家。若當?shù)氐倪m用法律和法規(guī)禁止實施這些建議的情況下，金融機構(gòu)應(yīng)將他們無法采用反洗錢建議的情況告知其所屬機構(gòu)所在國家的主管部門。監(jiān)管和監(jiān)督23．各國應(yīng)確保金融機構(gòu)有充分的法律和監(jiān)管依據(jù)來有效地實施反洗錢建議。主管機構(gòu)應(yīng)采取必要的法律和法規(guī)措施來防止罪犯或其合伙人持有金融機構(gòu)的重要或多數(shù)股權(quán)，或者成為重要或多數(shù)股權(quán)的收益權(quán)人，也要防止他們控制金融機構(gòu)的管理職能。對于服從核心原則的金融機構(gòu)來說，處于謹慎行事的目的以及予打擊洗錢有關(guān)的監(jiān)管措施也應(yīng)以同樣的方式應(yīng)用于反洗錢和恐怖分子籌資的目的?？紤]到其他部門的洗錢和恐怖分子籌資的風險，其他金融機構(gòu)也要經(jīng)過許可和登記，對其進行適當管理并接受反洗錢的監(jiān)管。至少要對提供匯款或貨幣兌換服務(wù)的業(yè)務(wù)進行許可和登記，使其受到有效系統(tǒng)的制約，以監(jiān)控和確保這些業(yè)務(wù)符合國家打擊洗錢和恐怖分子籌資的要求。24．對特定的非金融企業(yè)和行業(yè)，要采取下列管理和監(jiān)督措施。1）對賭博業(yè)要采取全面的管理和監(jiān)督機制，以確保其能夠有效的實施必要的反洗錢和恐怖分子籌資的措施。至少要做到：賭場要經(jīng)過許可；主管機構(gòu)要采取必要的法律或法規(guī)實施來防止罪犯或其合伙人持有重要或多數(shù)股權(quán)，或者成為重要或多數(shù)股權(quán)的收益權(quán)人，也要防止他們控制賭場的管理職能或者成為賭場經(jīng)營者；主管部門應(yīng)確保賭場受到有效的監(jiān)督，以符合打擊洗錢和恐怖分子籌資的要求。2）各國應(yīng)確保特定的非金融企業(yè)和行業(yè)的其他形式要受到有效系統(tǒng)的制約，以監(jiān)控和確保這些業(yè)務(wù)符合打擊洗錢和恐怖分子籌資的要求。這一點應(yīng)當在警惕風險的基礎(chǔ)上實現(xiàn)。該職能可由政府主管機關(guān)行使，如果行業(yè)自律組織可確保其成員能夠履行打擊洗錢和恐怖分子籌資的職責，也可由行業(yè)組織負責。25．主管部門應(yīng)當建立指導(dǎo)原則并提供反饋機制，這將有助于特定的非金融企業(yè)和行業(yè)貫徹國家打擊洗錢和恐怖分子籌資的措施，特別是對可疑交易的偵查和報告。三、我國《刑法》對洗錢犯罪的規(guī)定及修訂洗錢罪序號時間內(nèi)容或修訂的內(nèi)容11997.3.14明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的有組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有以下的行為：1.提供資金賬戶的；2.協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、或者金融票據(jù)的；3.通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的；4.協(xié)助將資金匯往境外的；5.已其他方式掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的。22001.12.29增加：恐怖活動犯罪32006.6.29增加：貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪；協(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換有價證券的掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪收益罪序號時間內(nèi)容或修訂的內(nèi)容11997.3.14明