四星級(jí)酒店財(cái)務(wù)部運(yùn)作程序

目錄財(cái)務(wù)運(yùn)作程序職務(wù)說明書財(cái)務(wù)運(yùn)作程序在現(xiàn)代企業(yè)中，財(cái)務(wù)管理的重要性是不言而喻的，財(cái)務(wù)的地位也就逐漸超越了其他部門，往往成為企業(yè)管理眾多管理之首位。同時(shí)，財(cái)務(wù)部又是提供經(jīng)營(yíng)管理信息的綜合部門，因此，財(cái)務(wù)必須認(rèn)清在企業(yè)中的角色，樹立現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理新觀念，并努力提高自身素質(zhì)與能力，而建立健全財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和內(nèi)部控制制度。必須能夠做好以下工作：1、能夠準(zhǔn)確地測(cè)算出每一個(gè)工程的收益值與風(fēng)險(xiǎn)；2、能夠提供財(cái)務(wù)展望，編制財(cái)務(wù)預(yù)算和方案；3、能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金缺口，并能夠靈活籌集、調(diào)配資金，降低資金本錢；4、能夠維護(hù)良好的財(cái)務(wù)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不平安隱；5、能夠成為企業(yè)的“活帳本〞，帳目清，數(shù)字有，甚至脫口而出；6、能夠平衡上上下下、里里外外各方面的利益關(guān)系，維護(hù)企業(yè)利益。財(cái)務(wù)部人員編制財(cái)務(wù)部總監(jiān)電腦室主任會(huì)計(jì)主管本錢主管采購(gòu)部主任前廳收銀員商場(chǎng)收銀員餐飲娛樂收銀員總出納員倉(cāng)庫(kù)保管員物料用品采購(gòu)員食品飲料采購(gòu)員財(cái)務(wù)部總監(jiān)職務(wù)說明中文職銜：財(cái)務(wù)部總監(jiān)英文職銜：FinancialController部門名稱：財(cái)務(wù)部職位級(jí)別：直屬上司：直屬下級(jí)：職務(wù)概述：直接參與執(zhí)行總經(jīng)理的宏觀經(jīng)營(yíng)管理，負(fù)責(zé)整個(gè)酒店的資金運(yùn)作監(jiān)控；領(lǐng)導(dǎo)整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)做好收支預(yù)算，本錢控制投資決策和匯總報(bào)表；協(xié)調(diào)和監(jiān)督各部門的財(cái)務(wù)運(yùn)作；完成酒店安排的其他相關(guān)工作。職務(wù)及職責(zé)范圍：1、熟悉“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么〞、“企業(yè)會(huì)計(jì)制度〞、“企業(yè)財(cái)務(wù)通那么〞、“企業(yè)財(cái)務(wù)制度〞及國(guó)家有關(guān)方針政策、法規(guī)、外匯管理制度等。2、組織制定酒店財(cái)務(wù)工作根本制度。3、制定財(cái)務(wù)工作方案及財(cái)務(wù)部員工崗位責(zé)任?？己?、控制財(cái)務(wù)部員工的工作質(zhì)量。4、制定或參與制定酒店各項(xiàng)收費(fèi)或價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。5、培訓(xùn)本部人員業(yè)務(wù)技能及傳授專業(yè)知識(shí)。6、組織本部人搞好會(huì)計(jì)核算工作及編制各種明年報(bào)表。7、編制酒店財(cái)務(wù)預(yù)算〔方案〕，年終決算工作。8、審核酒店資金預(yù)算及銷售方案、審核酒店各項(xiàng)付款方案管好用好資金。9、組織好并開展財(cái)務(wù)管理工作，加強(qiáng)應(yīng)收應(yīng)付款、存貸、本錢費(fèi)用控制。10、經(jīng)常進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，提出改善經(jīng)營(yíng)、加強(qiáng)管理的措施和意見。11、為領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)營(yíng)決策信息并參與決策。12、管好會(huì)計(jì)檔案，負(fù)責(zé)合同的管理工作。13、組織協(xié)調(diào)好部門內(nèi)外關(guān)系。14、關(guān)心部門員工思想、生活，發(fā)揮他們工作積極性，完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。食品飲料采購(gòu)員職務(wù)說明中文職銜：食品飲料采購(gòu)員英文職銜：TokeDrinkPurchasingagent部門名稱：財(cái)務(wù)部職位級(jí)別：直屬上司：采購(gòu)部主任直屬下級(jí)：職務(wù)概述：在主管的監(jiān)督下進(jìn)行工作，負(fù)責(zé)食品飲料采購(gòu)，會(huì)同主任和廚師長(zhǎng)了解市場(chǎng)行情，準(zhǔn)確地掌握第一線的實(shí)際需要量，保質(zhì)保量的完成采購(gòu)方案。職務(wù)及職責(zé)范圍1、根據(jù)接待的要求和特色，積極組織貨源，千方百計(jì)地聯(lián)系各種貨源渠道，以滿足各方面的不同需要。2、熟悉業(yè)務(wù)，了解行情和有關(guān)部門的供給方法，深入細(xì)致地進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查研究，掌握市場(chǎng)供給的第一手資料，以最低的支出獲得最高質(zhì)量的貨源。3、會(huì)同主任和廚師長(zhǎng)，據(jù)酒店需要和市場(chǎng)行情，制定長(zhǎng)期和短期采購(gòu)方案。4、與廚房保持密切聯(lián)系，主動(dòng)了解隔日訂貨，準(zhǔn)確地掌握第一線的實(shí)際需要量。5、嚴(yán)格執(zhí)行食品衛(wèi)生制和平安措施。運(yùn)輸中人不離貨，生熟分開、葷素分類、合理堆放、輕裝輕卸，并防止遺落、破損和污染。6、遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，如發(fā)生短缺、被竊事件應(yīng)立即查明原因，及時(shí)報(bào)失，同時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。7、提貨時(shí)按原始發(fā)票嚴(yán)格驗(yàn)收，貨物進(jìn)庫(kù)或送交粗加工是時(shí)，憑發(fā)票與有關(guān)人員當(dāng)面點(diǎn)清，以備查對(duì)。8、參加培訓(xùn)，工作主動(dòng)，完成上級(jí)交辦其它任務(wù)。物料用品采購(gòu)員職務(wù)說明中文職銜：物料用品采購(gòu)員英文職銜：StockPurchascngagent部門名稱：財(cái)務(wù)部職位級(jí)別：直屬上司：采購(gòu)部主任直屬下級(jí)：職務(wù)概述：1、開拓市場(chǎng)貨源，嚴(yán)格按采購(gòu)方案進(jìn)貨。按時(shí)、按質(zhì)、按量確保供給。2、嚴(yán)格進(jìn)貨驗(yàn)收入庫(kù)工作，做發(fā)票與貨物相符，貨物質(zhì)量與請(qǐng)購(gòu)要求相符。3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，及時(shí)辦理結(jié)帳手續(xù)。做到單據(jù)清、帳清、手續(xù)清。4、經(jīng)常與倉(cāng)庫(kù)保管人員聯(lián)系，摸清庫(kù)存、消耗情況，做到購(gòu)、發(fā)心中有數(shù)，分清輕重緩急，不積壓浪費(fèi)。5、參加培訓(xùn)，工作主動(dòng)，完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。采購(gòu)部主管職務(wù)說明中文職銜：采購(gòu)部主管英文職銜：Purchasingdepartmentsupemison部門名稱：財(cái)務(wù)部職位級(jí)別：直屬上司：本錢主管直屬下級(jí)：采購(gòu)員職務(wù)概述：負(fù)責(zé)酒店的各項(xiàng)采購(gòu)方案方案，監(jiān)督采購(gòu)質(zhì)量，協(xié)助本錢控制主管搞好本錢控制工作。1、參與制定財(cái)務(wù)部工作方案及編制采購(gòu)進(jìn)貨。2、負(fù)責(zé)工程維修部門各類機(jī)電產(chǎn)品、物料的采購(gòu)進(jìn)貨。3、負(fù)責(zé)編制酒店各類物品和設(shè)備的采購(gòu)方案、方案；經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施。4、負(fù)責(zé)辦公、勞防等日用物品的采購(gòu)。5、負(fù)責(zé)餐飲部食品物料采購(gòu)。6、掌握市場(chǎng)行情和酒店各部門商品、物料需求情況，擴(kuò)大貨源，采購(gòu)適銷對(duì)路的商品，并注意資金合理周轉(zhuǎn)，確保各部門需求的高質(zhì)、高量、按時(shí)。7、組織業(yè)務(wù)活動(dòng)，培訓(xùn)各類采購(gòu)人員，不斷提高工作效率。8、協(xié)調(diào)與有關(guān)部門及下屬員工之間關(guān)系，考核員工工作質(zhì)量，關(guān)心員工思想和生活，發(fā)揮他們的工作積極性，完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。9、監(jiān)督采購(gòu)貨物的質(zhì)量，遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。電腦房主管職務(wù)說明中文職銜：電腦房主任英文職銜：Computensupemison部門名稱：財(cái)務(wù)部職位級(jí)別：直屬上司：財(cái)務(wù)部總監(jiān)直屬下級(jí)：電腦操作員職務(wù)概述：負(fù)責(zé)酒店電腦系統(tǒng)和硬件設(shè)備的管理，負(fù)責(zé)制定有關(guān)電腦操作規(guī)程。督導(dǎo)檢查操作員的日常工作。1、負(fù)責(zé)起草。制定有關(guān)電腦操作規(guī)程。2、負(fù)責(zé)酒店電腦系統(tǒng)管理工作，負(fù)責(zé)電腦系統(tǒng)保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理糾正錯(cuò)誤、排除故障。及時(shí)去除電腦中的病毒，確保電腦主機(jī)各終端機(jī)以及收銀機(jī)的正常運(yùn)行。3、熟悉和掌握酒店電腦系統(tǒng)硬件的配置、操作系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和常用命令，負(fù)責(zé)編制、修改會(huì)計(jì)電腦程序以及數(shù)據(jù)輸入處理工作。4、負(fù)責(zé)制定電腦系統(tǒng)工作方案和預(yù)算，嚴(yán)格管理電腦系統(tǒng)文件，數(shù)據(jù)的平安保密。5、負(fù)責(zé)操作電腦的員工上崗培訓(xùn)和資格考試，根據(jù)電腦操作員技術(shù)水平、工作能力和責(zé)任心等因素，合理安排各人的工作，督導(dǎo)他們?nèi)粘９ぷ鳌?、協(xié)助會(huì)計(jì)部門各處室編制和打印各種報(bào)表和報(bào)告。7、協(xié)助其他部門有關(guān)電腦方面工作，完成上級(jí)交辦任務(wù)。會(huì)計(jì)主管職務(wù)說明中文職銜：會(huì)計(jì)主管英文職銜：GeneralLedgersupemison部門名稱：財(cái)務(wù)部職位級(jí)別：直屬上司：財(cái)務(wù)部總監(jiān)直屬下級(jí)：職務(wù)概述：聯(lián)系酒店各營(yíng)業(yè)收入部門，參與各收銀員的程序管理；審核每天的銷售日?qǐng)?bào)表；在月末、年底進(jìn)行市場(chǎng)分析，利用有關(guān)資料編制營(yíng)銷方案。1、參與制訂財(cái)務(wù)部工作方案及編制會(huì)計(jì)部費(fèi)用預(yù)算。2、對(duì)會(huì)計(jì)憑證，主要是記帳憑證進(jìn)行復(fù)核，并蓋章。每月?lián)ぷ髑闆r寫出分析報(bào)告編制月報(bào)表。3、審核各收銀點(diǎn)送來的原始憑證及報(bào)表是否正確無誤。4、審核營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表上現(xiàn)金，銀行存款與交款單是否相符。5、協(xié)調(diào)與有關(guān)部門及下屬員工之間的工作關(guān)系，考核員的工作質(zhì)量。6、對(duì)下屬、員工進(jìn)行培訓(xùn)，關(guān)心員工思想和生活，發(fā)揮他們工作積極性，完成上級(jí)交辦其他任務(wù)。餐飲部收銀員職務(wù)說明中文職銜：餐廳部收銀員英文職銜：Restaurantcashien部門名稱：財(cái)務(wù)部工職位級(jí)別：直屬上司：會(huì)計(jì)主管直屬下級(jí)：職務(wù)概述：負(fù)責(zé)餐廳、酒吧、舞廳的收銀工作，是財(cái)務(wù)和各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)橋梁，協(xié)助主管管理好各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)收入，保證不錯(cuò)帳。帳單結(jié)算，做到帳實(shí)相符。1、負(fù)責(zé)餐廳、酒吧、舞廳等各營(yíng)業(yè)點(diǎn)客人的消費(fèi)結(jié)算。2、開出帳單、收費(fèi)結(jié)帳。3、結(jié)清每天、每班的票據(jù)、款項(xiàng)和帳單，并編制相應(yīng)的報(bào)告將款項(xiàng)、交款單及營(yíng)業(yè)收日?qǐng)?bào)表當(dāng)天交財(cái)務(wù)。4、積極參加培訓(xùn)，發(fā)揮工作主動(dòng)性，完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。保管員職務(wù)說明中文職銜：保管員英文職銜：Storekeeper部門名稱：財(cái)務(wù)部職位級(jí)別：直屬上司：本錢主管直屬下級(jí)：采購(gòu)員職務(wù)概述：聯(lián)系酒店各經(jīng)營(yíng)部，對(duì)酒店各原材料驗(yàn)收入庫(kù)，申報(bào)庫(kù)房補(bǔ)貨原材料。每月盤存并編制盤存表為進(jìn)一步加強(qiáng)本錢管理提供方向。1、堅(jiān)持原那么嚴(yán)格執(zhí)行倉(cāng)庫(kù)管理制度規(guī)定，按方案做好物質(zhì)的供給，保管與調(diào)劑工作，做到管供、管用、管節(jié)約。2、嚴(yán)格按材料物品的消耗定額，根據(jù)采購(gòu)部提供的采購(gòu)單，按單收貨，不得多收，根據(jù)各部門經(jīng)理的領(lǐng)料單申請(qǐng)限額發(fā)貨。3、認(rèn)真貫徹物資管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行各類材料收、發(fā)、領(lǐng)、退手續(xù)，倉(cāng)庫(kù)要做到堆放整齊，標(biāo)記明顯，放取便利，帳、卡、物一致等要求。4、要有消防制度和效應(yīng)急措施，嚴(yán)禁吸煙，不準(zhǔn)動(dòng)用明火，使用電熱設(shè)備，亂拉照明線路，嚴(yán)防貪污、盜竊和各種事故發(fā)生。5、統(tǒng)計(jì)物資發(fā)放、調(diào)撥、庫(kù)存的情況，掌握各類物資的收、發(fā)、存動(dòng)態(tài)，做好物資供給，消耗和庫(kù)存的統(tǒng)計(jì)，負(fù)責(zé)年、季、月的物資統(tǒng)計(jì)報(bào)表分析。6、對(duì)鮮貨的驗(yàn)收要做到凈重入庫(kù)，并在采購(gòu)部的協(xié)作下把好質(zhì)量關(guān)，對(duì)干貨、調(diào)料、物品，水電材料的入庫(kù)，要根據(jù)申購(gòu)單認(rèn)真審核品名、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格前方可入庫(kù)。7、負(fù)責(zé)節(jié)約材料和廢舊材料的回收，嚴(yán)格執(zhí)行物品的以舊換新制度，對(duì)廢舊物品應(yīng)合理的利用和處理。8、對(duì)物品的易燃物、易爆物和劇毒物品要專庫(kù)保管。9、庫(kù)房鑰匙要妥善保管，庫(kù)房要勤清掃、勤通風(fēng)、勤整理，根據(jù)不同性質(zhì)的物品，做好防鼠、防火、防潮工作，保證物品不霉?fàn)€、無喪失、無損壞。10、嚴(yán)格交換班手續(xù)，將收貨憑證、入庫(kù)單、申請(qǐng)單和收、發(fā)貨月報(bào)表分類整理成冊(cè)妥善保管。11、經(jīng)常與使用部門保持聯(lián)系，如有積壓，要提醒各部門以防浪費(fèi)。12、下班前要對(duì)庫(kù)房進(jìn)行平安檢查，切斷電源，鎖好庫(kù)房方可離開。13、對(duì)庫(kù)存物資要定期盤點(diǎn)，定期填制材料盤點(diǎn)報(bào)表，對(duì)盤點(diǎn)中盈虧、喪失、損壞要查明原因，明確責(zé)任，對(duì)正常盈虧調(diào)整，對(duì)其他因素造成的盈虧應(yīng)調(diào)查原因，提出處理意見。14、參加培訓(xùn)，主開工作，完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。出納員職務(wù)說明中文職銜：出納員英文職銜：Cashier部門名稱：財(cái)務(wù)部職位級(jí)別：直屬上司：財(cái)務(wù)總監(jiān)直屬下級(jí)：職務(wù)概述：負(fù)責(zé)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金、支票、信用卡的核對(duì)工作。協(xié)助上司搞好資金收支管理，確保資金正常運(yùn)行。1、清點(diǎn)匯總各收銀點(diǎn)交來的營(yíng)業(yè)收入款項(xiàng)并填制解款單解交銀行，編制收款日?qǐng)?bào)表。2、隨時(shí)抽查和收銀點(diǎn)的備用金實(shí)存數(shù)，審核所有送出納員處理的有關(guān)憑證、單據(jù)按費(fèi)用3、及時(shí)處理現(xiàn)金收入、支出，銀行存款收入、支出等業(yè)務(wù)，并填制記帳憑證，登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳。4、編制出納報(bào)告單。5、當(dāng)天工作結(jié)束前，盤點(diǎn)現(xiàn)金，并核對(duì)銀行對(duì)帳單，做到帳款相符。6、妥善保管現(xiàn)金、銀行收付印章及銀行支票印章，銀箱鑰匙及帳單。7、積極參加培訓(xùn)，工作主動(dòng)，完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。本錢控制主管職務(wù)說明中文職銜：本錢控制主管英文職銜：Costingsuperrisor部門名稱：財(cái)務(wù)部職位級(jí)別：直屬上司：財(cái)務(wù)部總監(jiān)直屬下級(jí)：采購(gòu)部主任職務(wù)概述：聯(lián)系酒店各經(jīng)營(yíng)部門，對(duì)酒店的采購(gòu)的程序進(jìn)行督導(dǎo)；加強(qiáng)餐飲原材料、商品和物耗本錢的監(jiān)督與控制；采購(gòu)結(jié)算并掛賬；參與采購(gòu)詢價(jià)；提出本錢控制方案；審核庫(kù)房補(bǔ)貨采購(gòu)申請(qǐng)。在月末、年底進(jìn)行本錢分析，利用有關(guān)資料研究影響本錢升降的各種因素及其形成的原因，寫出各種本錢報(bào)告，為進(jìn)一步加強(qiáng)本錢管理提供方向，將各種報(bào)告和文件存檔。職務(wù)及職責(zé)范圍：1、參與制定財(cái)務(wù)部工作方案及編制本錢控制部費(fèi)用預(yù)算。2、負(fù)責(zé)檢查核算和控制酒店各項(xiàng)本錢費(fèi)用開支，在保證酒店?duì)I業(yè)質(zhì)量的前提下，努力降低本錢，減少費(fèi)用。3、負(fù)責(zé)進(jìn)貨的檢查、驗(yàn)收工作。4、負(fù)責(zé)食品、酒水、日用品、冷庫(kù)等貨倉(cāng)的管理控制工作。5、協(xié)調(diào)控制預(yù)算執(zhí)行情況。6、負(fù)責(zé)加強(qiáng)食品飲料本錢控制、商品本錢控制等工作。7、編制本錢控制分析報(bào)告。8、協(xié)調(diào)與有關(guān)部門及下屬員工之間關(guān)系，考核員工工作質(zhì)量，對(duì)員工進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，以提高工作效率。9、關(guān)心員工思想和生活，發(fā)揮他們工作積極性，完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。前臺(tái)收銀員職務(wù)說明中文職銜：前臺(tái)收銀員英文職銜：Frontcashien部門名稱：財(cái)務(wù)部工職位級(jí)別：直屬上司：會(huì)計(jì)主管直屬下級(jí)：收銀員職務(wù)概述：負(fù)責(zé)前臺(tái)和各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)送來的帳單結(jié)算工作，準(zhǔn)確、迅速地為客人辦理退房離房的結(jié)帳事宜。職務(wù)及職責(zé)范圍：1、對(duì)照預(yù)期離店客人報(bào)表，整理好離店客人的各種資料，確保帳單相符。2、簽收核對(duì)餐廳掛帳單。3、整理核對(duì)IDD及DDD賬單。4、簽收其他營(yíng)業(yè)部門的營(yíng)業(yè)單據(jù)并予以記帳，及時(shí)收取非住店客人的消費(fèi)帳款。5、準(zhǔn)確、迅速地為客人辦理退房離店的結(jié)帳事宜。6、按照規(guī)定做好客用保險(xiǎn)箱效勞工作，管好備用金。7、對(duì)照當(dāng)天入住客人報(bào)表，查驗(yàn)當(dāng)天入住客人的預(yù)收定金等情況，并予以過帳。查驗(yàn)已壓印人信用卡、簽字、有效日期、單據(jù)種類等。8、已過帳的營(yíng)業(yè)帳單，按日期順序整理后放入房客帳套里。9、負(fù)責(zé)填制有關(guān)報(bào)表，整理營(yíng)業(yè)單據(jù)，并編制營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表將款項(xiàng)、交款單及營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表當(dāng)天交財(cái)務(wù)部。10、積極參加培訓(xùn)，發(fā)揮工作主動(dòng)性完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。財(cái)務(wù)部的操作程序電腦房管理操作程序(一)、標(biāo)準(zhǔn)操作電腦設(shè)備〔1〕無關(guān)人員嚴(yán)禁隨意操作使用有關(guān)設(shè)備，不得用力拉扯接口部位?！?〕假設(shè)遇電腦發(fā)生故障，嚴(yán)禁擅自處理，除當(dāng)場(chǎng)做好書面記錄外，操作人員應(yīng)及時(shí)報(bào)告電腦房前來處理解決。(二)電腦軟件系統(tǒng)的管理與操作1、灑店的軟件系統(tǒng)(1)前臺(tái)系統(tǒng)。主要有前臺(tái)預(yù)定、接待、預(yù)付款及收款，房務(wù)中心，市場(chǎng)分析，夜間審核，客史檔案，總機(jī)等等。(2)后臺(tái)系統(tǒng)。其操作模塊主要包括應(yīng)收款、總帳、報(bào)表、工資、倉(cāng)庫(kù)管理等等。(3)收銀系統(tǒng)。主要包括收銀主機(jī)，各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀終端，收銀打印等等。2、電腦房設(shè)專職人員負(fù)責(zé)軟件系統(tǒng)管理，其工作為：(1)熟悉掌握電腦公司編制的電腦系統(tǒng)及程序，長(zhǎng)會(huì)熟練使用，(2)除正確使用已有有系統(tǒng)功能外，還需根據(jù)酒店實(shí)際工作情況，編制有關(guān)系統(tǒng)程序。(三)硬件維修電腦房設(shè)專職維修人員負(fù)責(zé)電腦系統(tǒng)所有終端及POS機(jī)、收銀機(jī)等設(shè)備的維修保養(yǎng)，其主要工作：(1)接到維修通知，立即前往修理，及時(shí)排除故障。(2)定期檢查維修的設(shè)備，定期做好保養(yǎng)工作。(3)對(duì)容易發(fā)生故障的收銀機(jī)設(shè)備(主要是POS機(jī))，需加強(qiáng)檢查及保養(yǎng)。(四)嚴(yán)格執(zhí)行電腦人員保密制度〔1〕電腦房主任掌握所有使用電腦的密碼代號(hào)，電腦房〔2〕工作人員及各部門操作人員各自保管使用自己密碼代號(hào)，不準(zhǔn)向其他人泄露，否那么后果自負(fù)。〔3〕使用電腦人員不準(zhǔn)向他人泄露電腦中心的各項(xiàng)數(shù)據(jù)?！?〕每個(gè)操作人員不準(zhǔn)打印與自己業(yè)務(wù)無關(guān)的報(bào)表?！?〕限制一般工作人員看夜審報(bào)表。(五)凡需操作電腦者，上崗前均需通過電腦房的培訓(xùn)，合格獲準(zhǔn)前方能上機(jī)操作電腦機(jī)房工作操作程序上班后查看值班記錄本，處理解決遺留事宜。值班人員須嚴(yán)格執(zhí)行電腦房操作及管理的有關(guān)制度。(3)只有經(jīng)電腦房主任或酒店總值班的許可后，才可按規(guī)定的操作方法開關(guān)主機(jī)，并做好書面記錄。(4)開機(jī)和引導(dǎo)有關(guān)電腦系統(tǒng)須有電腦系統(tǒng)操作管理人員在場(chǎng)。(5)遇到掉電等緊急情況按掉電操作規(guī)程處理。(6)修改管理軟件中的數(shù)據(jù)，必須由有關(guān)部門書面提出并經(jīng)電腦主任批準(zhǔn)，修改完畢后需記錄在案。(7)值班時(shí)應(yīng)認(rèn)真做好以下工作：1、監(jiān)測(cè)主機(jī)運(yùn)行情況。出故障時(shí)，除詳細(xì)記錄情況外，應(yīng)盡己所能分析原因、排除故障。如遇緊急情況應(yīng)立即向電腦房主任或酒店值班經(jīng)理報(bào)告。2、監(jiān)測(cè)各部門終端和打印機(jī)運(yùn)行情況。發(fā)生故障，馬上派人去修理，同時(shí)做好書面記錄。當(dāng)發(fā)現(xiàn)操作員與業(yè)務(wù)的操作或違反操作規(guī)程操作時(shí)，要予以制止。情節(jié)嚴(yán)重的，需上報(bào)主管人員處分。3檢查系統(tǒng)硬件，記錄情況負(fù)責(zé)電腦機(jī)房的保安工作和文件的保密工作。4隨時(shí)注意機(jī)房空調(diào)機(jī)運(yùn)行情況。保持機(jī)房溫度，發(fā)現(xiàn)超溫時(shí)，立即通知工程部，并配合進(jìn)行修理。5保持機(jī)房清潔。每班清潔機(jī)房一次，用濕布擦抹桌面和機(jī)器外表，用柔軟的布擦凈顯示屏。6熟悉所分工作任務(wù)的資料，做好分工設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)工作。7做好交接班工作。下班前，將當(dāng)班時(shí)發(fā)生的問題及所處理的工作詳細(xì)記入值班簿。做好鑰匙交接。營(yíng)業(yè)收入結(jié)帳收款操作程序總臺(tái)收銀員的操作程序〔一〕、散客結(jié)帳操作程序〔1〕客人入店時(shí)工作程序A、接前廳部轉(zhuǎn)來入住客人兩聯(lián)登記單后：(A)翻開電腦核對(duì)新住客的姓名、證件(護(hù)照或身份證)號(hào)碼、房號(hào)、抵離日期、房?jī)r(jià)、付款方式等同登記單是否相符，核查接待員簽字。(B)確認(rèn)無誤后，結(jié)帳員簽收，一聯(lián)退前廳接待，另一聯(lián)按房號(hào)放客人帳袋中。B、辦理住客付款手續(xù)：(A)收取預(yù)定金。按住客房?jī)r(jià)乘以天數(shù)的總額再加收50%款。開預(yù)定金收按交客人，收取客人現(xiàn)金。(B)收取信用卡。核查客人身份證，用客人信用卡在信用卡機(jī)上拉出信用卡單，請(qǐng)客人在空卡單上簽字?？腿俗吆螅?dāng)天向信用卡公司要授權(quán)號(hào)，按預(yù)收定金的款額申請(qǐng)付款金額。獲準(zhǔn)授權(quán)號(hào)后，在卡單上寫明，將卡單放入客人帳袋中。(C)對(duì)VIP客人及有可靠擔(dān)保方的客人，離店時(shí)一并收款結(jié)帳。(D)支票結(jié)算。對(duì)本地熟悉的、付款信譽(yù)高的政府部門、銀行系統(tǒng)可收取支票。除此之外不予收取。(E)對(duì)旅行社散客，除房費(fèi)按團(tuán)隊(duì)結(jié)算方式轉(zhuǎn)帳外，另收取房費(fèi)總額的50%款，用作支付該客人在店消費(fèi)的長(zhǎng)電、洗衣及其他款項(xiàng)。(2)客人住店期間工作程序A、結(jié)帳員接到各經(jīng)營(yíng)點(diǎn)收款員送來需掛帳的客人簽單后：(A)按其房號(hào)翻開電腦核對(duì)客人的姓名、付款方式及在店消費(fèi)情況。(B)如果客人消費(fèi)已超過或臨近其預(yù)定金額時(shí)，應(yīng)立即同該客人聯(lián)系前來辦理補(bǔ)付款手續(xù)?！睠)經(jīng)核查無誤后，將該客人的簽單費(fèi)用輸入電腦中，同時(shí)在帳單上蓋“附件章〞后放入客人帳袋內(nèi)。B、接前廳部轉(zhuǎn)來客人換房或延住的通知單時(shí)：(A)翻開電腦核對(duì)客人原住房號(hào)、日期及房?jī)r(jià)等。查看電腦中是否更改準(zhǔn)確。(B)如有疑問或不清楚之處，必須及時(shí)同前廳經(jīng)辦人聯(lián)系，處理解決有關(guān)事宜。(C)發(fā)現(xiàn)付款缺乏等問題，立即聯(lián)系客人前來辦理有關(guān)付款手續(xù)。(3)客人離店結(jié)帳工作程序A、結(jié)帳員向客人問好，收取客人鑰匙牌交當(dāng)時(shí)接待員。B、按客人房號(hào)從帳袋中取出“預(yù)收房金收據(jù)〞第三聯(lián)，與客人出示的第一聯(lián)相核對(duì)。C、打到房務(wù)中心，核查有無該客人的洗衣帳單及客房小酒帳單等。如有，先報(bào)金額后送帳單來。D、詢問總機(jī)，核查有無該客人的帳單，如有，先報(bào)金額送帳單來。E、檢查接聽記錄，核查有無該客人當(dāng)天在餐廳、酒吧及其他場(chǎng)所的消費(fèi)簽單。F、通過電腦進(jìn)行核算并打印出總消費(fèi)帳單，開出總消費(fèi)帳單并連同明細(xì)單據(jù)一起交客人假設(shè)客人需開發(fā)票，總消費(fèi)單上加蓋“附件章〞。G、耐心解答客人消費(fèi)帳單的有關(guān)疑問，并及時(shí)同有關(guān)部門聯(lián)系處理解決有關(guān)問題。假設(shè)發(fā)生客人拒付某項(xiàng)費(fèi)用，可請(qǐng)大堂經(jīng)理出面一起協(xié)調(diào)解決。H、收款時(shí)，要查核客人“預(yù)收房金收據(jù)〞的金額同實(shí)際消費(fèi)金額數(shù)，多退少補(bǔ)。退付差額時(shí)，請(qǐng)客人在“支款通知單〞上簽字。I、禮貌地與客人道別。(4)當(dāng)班工作結(jié)束前結(jié)帳員的工作、A、整理有關(guān)帳單憑據(jù)，同收到的現(xiàn)金款項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)。B、編制本班總結(jié)帳。核對(duì)本班結(jié)帳人員的收款錢數(shù)及開出的帳單。做到錢帳相符。填制“交款單〞一式兩聯(lián)。C、編制本班營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)。D、將營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)、班結(jié)帳及帳單憑據(jù)各一式兩份。一份交財(cái)務(wù)，另一份隨同錢款、交款單一并送總收款或包封好投入銀箱中?！捕陈眯猩鐖F(tuán)隊(duì)結(jié)帳收款操作程序(1)團(tuán)隊(duì)抵店前準(zhǔn)備工作A、團(tuán)隊(duì)結(jié)帳員接到銷售部送來預(yù)定到達(dá)團(tuán)隊(duì)資料時(shí)，核查主帳號(hào)、團(tuán)名、國(guó)籍、旅行社聯(lián)、系人及、團(tuán)隊(duì)人數(shù)與用房數(shù)、陪同房數(shù)、房?jī)r(jià)、餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、抵離日期等。如不齊全，及時(shí)聯(lián)系銷售部填齊。B、開設(shè)到店團(tuán)隊(duì)新帳卡，按各團(tuán)隊(duì)抵店日期順序?qū)⒂嘘P(guān)資料插入帳袋內(nèi)。C、如遇團(tuán)隊(duì)預(yù)訂有變更時(shí)要及時(shí)調(diào)整。對(duì)臨時(shí)取消的團(tuán)隊(duì)，按規(guī)定向旅行社收取“取消費(fèi)〞。此時(shí)需銷售部寫明收取方法及應(yīng)收金額并簽字。(2)團(tuán)隊(duì)入店及住店期間結(jié)算工作A、收到到店團(tuán)隊(duì)登記單，待前廳部做完該團(tuán)的電腦登記后，結(jié)帳員通過電腦打印出已到店團(tuán)隊(duì)的資料。抽出預(yù)訂團(tuán)的資料進(jìn)行核對(duì)。對(duì)有變化的進(jìn)行調(diào)整后開出團(tuán)隊(duì)清算單，連同該團(tuán)登記單及有關(guān)資料插入帳袋中。B、根據(jù)銷售部、宴會(huì)預(yù)定提供的團(tuán)隊(duì)人數(shù)、就餐標(biāo)準(zhǔn)及就餐餐廳，結(jié)帳員開出通知單，用餐前送至各餐廳收款點(diǎn)。通知單上要注明該團(tuán)隊(duì)的團(tuán)名、主帳號(hào)、人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、用餐地點(diǎn)等，以備核對(duì)。C、及時(shí)聯(lián)系到店團(tuán)隊(duì)的領(lǐng)隊(duì)或陪同，一起核準(zhǔn)該團(tuán)確實(shí)切人數(shù)、住房數(shù)、房?jī)r(jià)、餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及離店時(shí)間等。同時(shí)發(fā)放團(tuán)隊(duì)人員餐券。D、每天及時(shí)準(zhǔn)確地將團(tuán)隊(duì)個(gè)人自付的消費(fèi)款(長(zhǎng)電、洗衣、客房酒吧、餐廳酒吧額外消費(fèi))打入其個(gè)人電腦中的帳號(hào)。(3)團(tuán)隊(duì)離店結(jié)帳工作A、夜班結(jié)帳員早晨下班前用電腦打出當(dāng)天將離店團(tuán)隊(duì)的自費(fèi)付款的明細(xì)金額表，整理好有關(guān)結(jié)帳資料。B、結(jié)帳員在團(tuán)隊(duì)離前1小時(shí)須和領(lǐng)隊(duì)或陪同聯(lián)系上，請(qǐng)他(她)催促團(tuán)隊(duì)人員付清個(gè)人自費(fèi)款。C、團(tuán)隊(duì)個(gè)人結(jié)帳程序同散客結(jié)帳程序相同。D、離店團(tuán)隊(duì)個(gè)人自付款全部結(jié)清后，結(jié)帳員開出“團(tuán)隊(duì)行李發(fā)放表〞交前廳行李房，通知可放行該團(tuán)隊(duì)行李。E、將離店團(tuán)隊(duì)的有關(guān)資料整理好送交夜審。使用電腦的可通過電腦將應(yīng)收帳轉(zhuǎn)入銷售部電腦中?！踩硶?huì)議團(tuán)體結(jié)帳收款操作程序同旅游團(tuán)體結(jié)帳收款操作程序相同?！菜摹抽L(zhǎng)包房結(jié)帳收款操作程序。(1)結(jié)帳員接到長(zhǎng)包房客人入住登記單，認(rèn)真核對(duì)公司名稱、個(gè)人身份、房號(hào)、人數(shù)、房?jī)r(jià)、付款方式、住店期限等等。了解掌握長(zhǎng)包房合同(合同存銷售部)有關(guān)內(nèi)容。(2)按所定合同規(guī)定收取保證金，開出“預(yù)收定金單〞三聯(lián)。一聯(lián)交客人，一聯(lián)隨同保證金款送總收款員。(3)開設(shè)客人帳卡，連同有關(guān)資料按房號(hào)放入帳袋中。(4)每天將長(zhǎng)包房所發(fā)生的消費(fèi)(除房費(fèi)外)帳單經(jīng)審核后插入客人的帳袋中。(5)月末，電腦打出長(zhǎng)包房當(dāng)月發(fā)生費(fèi)用的總帳單一式三份，一份交客人，一份送信用組，一份送財(cái)務(wù)部留存。取出客人帳袋中當(dāng)月發(fā)生的所有單據(jù)同總帳單進(jìn)行核對(duì)，如有過失疑問，及時(shí)進(jìn)行處理解決。(6)核對(duì)無誤后，將總帳單連同所有的帳單憑證按房號(hào)送長(zhǎng)包房客人，請(qǐng)客人當(dāng)面核點(diǎn)帳單份數(shù)，并在回執(zhí)上簽字。(7)了解掌握長(zhǎng)包付款限期，協(xié)助信用進(jìn)行催款。(8)每月中旬，編制住店長(zhǎng)包房實(shí)際付款情況報(bào)告，報(bào)信用組及銷售部。(9)收到長(zhǎng)包房付款后，及時(shí)在電腦中進(jìn)行銷帳。如需調(diào)帳或沖帳，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核確認(rèn)前方可進(jìn)行。(10)長(zhǎng)包房住店期滿結(jié)束，如不續(xù)住須結(jié)清所有費(fèi)用，電腦中進(jìn)行銷帳后，要將有關(guān)資料送信用組，信用組通知財(cái)務(wù)出納辦理退付保證金事宜?！参濉忱m(xù)房操作流程：〔1〕由夜班收銀員在次日早晨7：00統(tǒng)計(jì)當(dāng)天費(fèi)用不夠的客員帳單，并將房號(hào)依次寫在續(xù)房單上交給接待員?！?〕中班收銀員在18：00統(tǒng)計(jì)當(dāng)晚欠費(fèi)的房間號(hào)，并將房號(hào)通知房務(wù)中心?！?〕對(duì)房務(wù)中心反應(yīng)的信息作記載〔由收銀員打到欠費(fèi)房間催房〕?！?〕夜班收銀員接班后將中班未續(xù)的房間繼續(xù)催房，在24：00還未續(xù)房的客人交當(dāng)晚值班經(jīng)理。〔六〕餐廳灑吧結(jié)帳收款操作程序(1)上崗后了解掌握本班預(yù)定就餐宴請(qǐng)等情況，備足零錢做好準(zhǔn)備。(2)收到效勞員送來的四聯(lián)點(diǎn)菜單，第一聯(lián)蓋收銀章送廚房，第二聯(lián)收銀員留用，第三聯(lián)傳菜部傳菜用，第四聯(lián)效勞員留存。(3)客人消費(fèi)結(jié)帳時(shí)，按客人桌號(hào)取出點(diǎn)菜單，核對(duì)消費(fèi)品種數(shù)量并打出帳單，請(qǐng)效勞員前去收款。(4)按客人不同付款方式進(jìn)行結(jié)帳收款。A、現(xiàn)金。點(diǎn)清并唱票，注意識(shí)別大面額的假鈔，找清零錢。B、信用卡。按信用卡操作程序辦理。C、住店客簽單。核查鑰匙牌或住房卡的房號(hào)、姓名、住店有效日期及客人簽字后，使用POS機(jī)的翻開電腦進(jìn)行核對(duì)。D、旅行社團(tuán)隊(duì)。核查當(dāng)于團(tuán)隊(duì)就餐通知單、核對(duì)該團(tuán)的旅行社團(tuán)隊(duì)名稱、人數(shù)、餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收取該團(tuán)隊(duì)的“旅行社結(jié)算單〞，確認(rèn)被授權(quán)人(領(lǐng)隊(duì)或陪同)的有效簽字，并請(qǐng)他在開出的帳單及“結(jié)算單〞上簽字。E、會(huì)議團(tuán)體。核查會(huì)議通知單的會(huì)議團(tuán)名、人數(shù)、餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。開出帳單，請(qǐng)指定的會(huì)議經(jīng)辦人簽字。如客人手持總臺(tái)發(fā)放的餐券，須對(duì)餐券上的團(tuán)名。F、折扣處理。(A)持酒店VIP卡的客人，按卡規(guī)定給予折扣。在帳凌晨上寫上該卡的號(hào)碼并請(qǐng)客人簽字。(B)長(zhǎng)住戶客人，按酒店規(guī)定給予折扣。(C)其他客人臨時(shí)需打折扣的，須經(jīng)餐廳經(jīng)餐廳經(jīng)理或授權(quán)指定人同意寫上原因和簽字方可。G、因特殊原因需沖減已開啟帳單上的金額時(shí)，必須由餐廳經(jīng)理簽字同意。(5)使用保管好餐廳有關(guān)帳單、發(fā)票。A、使用保管好餐廳的有關(guān)帳單必須聯(lián)號(hào)，不能缺聯(lián)，每班結(jié)束，隨附營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)一并交夜審及總收款處或投銀。B、發(fā)生作廢帳單，必須將所有聯(lián)單一同隨帳單交財(cái)務(wù)部。C、客人如需開發(fā)票，收回帳單，蓋“附件章〞將發(fā)票記帳聯(lián)及帳單一并送財(cái)務(wù)。D、收款員使用帳單或發(fā)票必須連本連號(hào)，本班結(jié)束交接時(shí)，在本班營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上注明本班使用的號(hào)碼。下一班按順號(hào)開列帳單。E、由指定的主管或領(lǐng)班專門負(fù)責(zé)帳單發(fā)票發(fā)放管理。收回用完的帳單發(fā)票后及時(shí)送財(cái)務(wù)部更換。將新帳單發(fā)票發(fā)放給收款員。收回、更換及發(fā)放的有關(guān)人員都要在發(fā)放表上簽字，以備核查。(7)當(dāng)班收款員結(jié)束時(shí)需完成的報(bào)表：A、餐廳收款員日?qǐng)?bào)表。B、餐廳(酒吧)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表。C、整理好當(dāng)班所開出的帳單、編制的報(bào)表及收到的錢款，分送財(cái)務(wù)部及總收銀員或投銀?！财摺承庞每罱Y(jié)帳操作程序〔1〕注意掌握目前酒店受理通用的信用卡種類及其限額?！?〕客人付款使用信用卡時(shí)必須核實(shí)：該卡是否可在本酒店通用。該卡是否在有效使用期內(nèi)?！?〕核查信用卡公司發(fā)來的“黑名單〞。如已列入“黑名單〞的，剪去右上角給予沒收?？腿擞锌腿擞幸庖?，可請(qǐng)去爭(zhēng)卡中心投訴?！?〕在信用卡機(jī)上壓卡，打出簽付單。卡號(hào)及內(nèi)容心須清晰?！?〕在簽付單上填上客人應(yīng)付金額，請(qǐng)客人核準(zhǔn)并簽字?！?〕核對(duì)客人在簽付單上的簽字同帳單上及信用卡上簽字是否一致。國(guó)內(nèi)信用卡尚需客人出示身份證進(jìn)行核對(duì)姓名及相貌?！?〕對(duì)超過該信用規(guī)定限額的，及時(shí)通過銀行索取付款權(quán)號(hào)，獲準(zhǔn)后，方能辦付款手續(xù)?！?〕將已簽名的簽付單的會(huì)員副聯(lián)、帳單及發(fā)票聯(lián)交給客人。〔9〕將每份簽付單與該客人的帳單歸在一起，按號(hào)登記記錄單，下班前交總收款或投銀。〔10〕專人負(fù)責(zé)整理客人已簽付的信用卡單，并按時(shí)送銀行或信用卡公司進(jìn)行結(jié)算?！捕呈杖雽徍瞬僮鞒绦颉?〕審核酒店當(dāng)天各經(jīng)營(yíng)部門所有營(yíng)業(yè)收入，編制當(dāng)天的“客帳匯總表。〞第二天早晨下班前打出昨天營(yíng)業(yè)收入的日?qǐng)?bào)表。〔2〕上班后收集各營(yíng)業(yè)收款點(diǎn)交來的營(yíng)業(yè)報(bào)表及各類帳單憑據(jù)。使用電腦的可通過電腦打出各營(yíng)業(yè)點(diǎn)當(dāng)日輸入電腦的明細(xì)費(fèi)用表?！?〕審核總臺(tái)結(jié)帳的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)、帳單憑據(jù)的數(shù)額是否一致；同各班的交款報(bào)告是否一致；核對(duì)當(dāng)天應(yīng)收的由款員交來的帳單日?qǐng)?bào)數(shù)是否一致?！?〕審核總臺(tái)做的“結(jié)算收入差額表〞中每一筆沖帳數(shù)是否合理，是否有負(fù)責(zé)人簽字同意，并同電腦中的數(shù)額進(jìn)行核對(duì)。〔5〕審核當(dāng)天到店客人的房?jī)r(jià)及房費(fèi)：1、散客房?jī)r(jià)。根據(jù)前廳部及預(yù)訂部提供的當(dāng)日房?jī)r(jià)資料與住客實(shí)際房?jī)r(jià)進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)過高或過低的，要找出當(dāng)天入住登記單進(jìn)行核查。2、團(tuán)隊(duì)房?jī)r(jià)。將進(jìn)店團(tuán)隊(duì)的預(yù)定通知單同電腦中的實(shí)際數(shù)進(jìn)行核對(duì)。其內(nèi)容包括：人數(shù)、房間數(shù)、房?jī)r(jià)、陪同房、免費(fèi)房等。3、免費(fèi)房。核查酒店審批人的簽字及免費(fèi)理由。4、審核OV房〔即有爭(zhēng)議的房〕是否已是人走房空，通過同前廳部、樓層聯(lián)系，如果確認(rèn)已是空房，那么對(duì)所掛房費(fèi)及費(fèi)用進(jìn)行處理解決?！?〕審核當(dāng)天住店客人餐費(fèi)：1、分別核對(duì)每個(gè)餐廳收款員交來的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)、帳單發(fā)票、餐廳收款員報(bào)表的各項(xiàng)數(shù)據(jù)是否單表相符，是否表表相符。2、核對(duì)餐廳帳單序號(hào)是否連續(xù)。包括今天啟用的第一張?zhí)柎a同昨天最后一張是否連號(hào)。有斷號(hào)的要查明原因。如有作廢單，須是一式兩聯(lián)，并有當(dāng)班負(fù)責(zé)人簽字。3、核對(duì)現(xiàn)金帳單、簽字的應(yīng)收客帳單元是否與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上的現(xiàn)金交款數(shù)及應(yīng)收客帳款數(shù)相同。4、核對(duì)司機(jī)餐費(fèi)的發(fā)放金額是否已計(jì)入宴請(qǐng)客人帳單中，是否符合手續(xù)。5、核查酒店中因公招待的餐單是否符合審批手續(xù)?！?〕審核當(dāng)天酒店的其他營(yíng)業(yè)收入：1、、、電傳收入。分別核算出應(yīng)付局、電報(bào)局的款項(xiàng)及酒店應(yīng)收的效勞費(fèi)，審核酒店內(nèi)部使用長(zhǎng)電、是否符合有關(guān)審批手續(xù)。2、洗衣費(fèi)。核算洗衣帳單同電腦中的洗衣費(fèi)中的金額是否一致。3、審核客人應(yīng)付的其他費(fèi)用。如用車費(fèi)、鮮花費(fèi)、損壞物品賠償費(fèi)等等。這些需通過帳單同營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)的數(shù)額進(jìn)行核對(duì)?！?〕將審核中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題情況記錄到“收入記錄本〞本?！?〕編制“客帳匯總表〞?！?0〕編制酒店?duì)I業(yè)收入日?qǐng)?bào)表及各經(jīng)營(yíng)部門的營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表達(dá)式、根據(jù)“客帳匯總表〞中的各項(xiàng)收入數(shù)分別填入有關(guān)收入欄內(nèi)。2、“營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表〞的橫欄中除了反映當(dāng)天各項(xiàng)收入外，還需反映截止今日的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)累計(jì)數(shù)，并將本日及本日累計(jì)數(shù)分別與同期的當(dāng)日及當(dāng)日累計(jì)數(shù)進(jìn)行比擬，核算出其增減差額的百分比率。〔11〕編制昨天營(yíng)業(yè)收入的憑證，借記現(xiàn)金、銀行存款及應(yīng)收帳款等，貸記各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入及其他應(yīng)付款?！?2〕將收入憑證交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)登帳?！?3〕整理經(jīng)審核的有關(guān)帳單、憑據(jù)、報(bào)表、分別歸檔保存?，F(xiàn)金出納操作程序現(xiàn)金收入操作程序〔1〕財(cái)務(wù)部專設(shè)總收款員負(fù)責(zé)收集酒店各營(yíng)業(yè)收款點(diǎn)〔總臺(tái)、餐廳、酒吧、商場(chǎng)、商務(wù)中心等〕每天的現(xiàn)金收入。〔2〕每天上午上班后需2人共同開啟投銀保險(xiǎn)箱，取出昨天各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款員投銀的“投銀袋〞?！?〕從前臺(tái)取得昨天的“投銀記錄單〞。核對(duì)“投銀袋〞是否相符，核查是否有哪個(gè)收款點(diǎn)未投銀，如有那么要通過收款負(fù)責(zé)人查明原因?！?〕逐個(gè)翻開投銀袋，取出收款營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)和現(xiàn)金：清點(diǎn)現(xiàn)金、支票、信用卡的金額同營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上的數(shù)額是否一致，核計(jì)現(xiàn)金收入總額同營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上的總額是否一致?！?〕嚴(yán)格執(zhí)行復(fù)點(diǎn)制〔即一人點(diǎn)，另一人復(fù)核〕。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金收入同營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上的數(shù)額不一致時(shí)，及時(shí)找收款負(fù)責(zé)人去查明原因，并做好記錄。〔6〕編制昨天現(xiàn)金收入的“總收款日?qǐng)?bào)表〞，連同現(xiàn)金送款回單一起交收入審計(jì)。〔7〕如不實(shí)行“投銀袋〞清點(diǎn)制度的，收到收款員交來現(xiàn)金營(yíng)業(yè)收入時(shí)：1、當(dāng)面清點(diǎn)現(xiàn)金。2、核對(duì)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)上的各項(xiàng)現(xiàn)金〔人民幣、支票、信用卡單〕數(shù)額同所收取的現(xiàn)金是否一致。如不符，當(dāng)場(chǎng)要求收款員去查明原因并處理解決。3、請(qǐng)收款員在“每日交款員簽收表〞上寫本人收款點(diǎn)、班次及姓名等。4、編制“總收款日?qǐng)?bào)表〞，連同現(xiàn)金送款回單一起送收入審計(jì)。報(bào)銷操作程序〔1〕支付酒店日常經(jīng)營(yíng)中發(fā)生有關(guān)現(xiàn)金報(bào)銷的費(fèi)用?！?〕熟悉掌握現(xiàn)金報(bào)銷的有關(guān)制度，嚴(yán)格執(zhí)行酒店的具體規(guī)定?！?〕接到需報(bào)銷的發(fā)票單據(jù)時(shí)，需是否屬于酒店經(jīng)營(yíng)應(yīng)報(bào)銷范圍內(nèi)的費(fèi)用；報(bào)銷憑單中的內(nèi)容〔單位名稱、工程、金額〕是否清晰，有無涂改跡象；是否按規(guī)定經(jīng)部門主管人及財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字；報(bào)銷金額是否合理?！?〕按報(bào)銷金額準(zhǔn)確付款。〔5〕下班前核計(jì)當(dāng)天報(bào)銷的總金額，同庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)，軋平現(xiàn)金帳。〔6〕每天及時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，月底軋平當(dāng)月現(xiàn)金收支帳?！?〕及時(shí)補(bǔ)充庫(kù)存?zhèn)溆媒?，取現(xiàn)金需經(jīng)財(cái)務(wù)部主管人員審核同意，開出現(xiàn)金支票前往銀行領(lǐng)取?！?〕嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，不得挪取庫(kù)存現(xiàn)金私用。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)?！?〕負(fù)責(zé)酒店各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)收支的銀行往來業(yè)務(wù)?！?0〕熟悉掌握酒店制定的銀行付款的有關(guān)規(guī)定，并予嚴(yán)格報(bào)告?！?1〕發(fā)生銀行付款業(yè)務(wù)時(shí)：1、審核付款發(fā)票憑證的內(nèi)容是否清晰，有無途改跡象。2、審核堆款單同付款發(fā)票憑單的工程、金額是否一致，是否已經(jīng)主管負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)理室簽字。對(duì)不符合手續(xù)的，可予拒付，或退回補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。3、開出支票或委付單進(jìn)行付款。正確填寫叫款單位名稱、付款內(nèi)容、銀行帳號(hào)、開戶銀行、使用日期、大小寫金額等。4、蓋上酒店的單位印鑒，并送財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)人，經(jīng)審核后加蓋酒店負(fù)責(zé)人的印鑒。5、將支票交經(jīng)辦人辦理付款結(jié)算，或?qū)⒅?、付委單送開戶銀行匯付?！?2〕嚴(yán)格執(zhí)行支票的管理制度：1、領(lǐng)用支票必須要有審批手續(xù)，有主管負(fù)責(zé)人的簽字。2、請(qǐng)領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用本上登記。寫清領(lǐng)用日期、付款內(nèi)容、金額并簽名。3、支票在規(guī)定的期限內(nèi)使用。在規(guī)定的限期內(nèi)辦理注銷手續(xù)?！?3〕定期去銀行辦理付委手續(xù)，取回收入?yún)R單?！?4〕及時(shí)編制銀行存款的收支會(huì)計(jì)憑證?！?5〕每天及時(shí)登記銀行存款日記帳。〔16〕保管好單位印鑒?！?7〕及時(shí)取得銀行對(duì)帳單，逐筆核對(duì)銀行存款日記帳，發(fā)現(xiàn)過失及時(shí)糾正。月末做好余額調(diào)節(jié)表?！?8〕保管好銀行存款有關(guān)單據(jù)、帳本。本錢控制操作程序物資申購(gòu)操作程序1、年度申購(gòu)方案的編制〔1〕每年年底之前，酒店組織進(jìn)行編制明年年度的經(jīng)營(yíng)需物資供給方案表?！?〕由總經(jīng)理掛帥，財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)組織編制，各部門經(jīng)理共同參與。〔3〕以本年度酒店經(jīng)營(yíng)發(fā)生的各項(xiàng)物資實(shí)際使用量及消費(fèi)金額為依據(jù)，結(jié)合下一年度的實(shí)際情況進(jìn)行預(yù)測(cè)編制?！?〕初步編制成表后，經(jīng)財(cái)務(wù)部同各有關(guān)部門屢次商計(jì)修改，最后報(bào)總經(jīng)理審定批準(zhǔn)。〔5〕以年度方案為主體，認(rèn)真編制切實(shí)可行的月度申購(gòu)方案。2、月度申購(gòu)方案編制〔1〕財(cái)務(wù)部本錢控制部主要負(fù)責(zé)編制每月申購(gòu)方案表?！?〕每月25日前，各業(yè)務(wù)部門根據(jù)下月所需使用的物資，填制部門申購(gòu)方案表送財(cái)務(wù)本錢控制部?！?〕本錢控制部根據(jù)各部門業(yè)務(wù)所需實(shí)際情況，確定各項(xiàng)物資申購(gòu)的數(shù)量?！?〕通過倉(cāng)庫(kù)了解各部門所需申購(gòu)物資的現(xiàn)有庫(kù)存量，在能夠保證供給的前提下，刪減暫不需采購(gòu)的申購(gòu)數(shù)，并制定下月實(shí)際應(yīng)申購(gòu)物資的品種及數(shù)量?！?〕將各倉(cāng)庫(kù)提供的下月需補(bǔ)充庫(kù)存的物資，按品名數(shù)量列入下月申購(gòu)方案中?！?〕請(qǐng)采購(gòu)部驗(yàn)核或填制各項(xiàng)物資的單價(jià)。〔7〕本錢控制部匯總完成下月酒店實(shí)際申購(gòu)物資方案的編制，上報(bào)審批?！?〕經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理分別審批同意后轉(zhuǎn)下。如提出修改意見或要求，退回后經(jīng)本錢控制部重新完成再上報(bào)審批?！?〕本錢控制部按最后審定的意見完成酒店下月申購(gòu)方案表?！?0〕下達(dá)采購(gòu)部進(jìn)行統(tǒng)一采購(gòu)。3、日常物資申購(gòu)〔1〕食品原材料申購(gòu)A、廚房部每天下午3點(diǎn)前完成填制明天需使用的“食品原料申購(gòu)表〞，經(jīng)總廚師長(zhǎng)簽字后直接送采購(gòu)部。B、采購(gòu)部對(duì)申購(gòu)的食品原料逐項(xiàng)核對(duì)，凡食品庫(kù)存能保證供給的給予刪除并通知廚房到庫(kù)房領(lǐng)取，其余的聯(lián)系安排采購(gòu)。C、采購(gòu)大批量的物料用品，應(yīng)列入月度申購(gòu)方案內(nèi)，按規(guī)定逐級(jí)審批后采購(gòu)。材料物資管理操作程序1、收貨工作操作程序〔1〕負(fù)責(zé)酒店內(nèi)除商品外所有物資〔食品、酒水、物料用品及工程材料等〕進(jìn)店時(shí)的收訖驗(yàn)查工作?！?〕上崗后做好收貨前準(zhǔn)備工作。檢查核準(zhǔn)磅稱的準(zhǔn)確性?！?〕收貨時(shí)嚴(yán)把檢驗(yàn)關(guān)，杜絕一切不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)及使用標(biāo)準(zhǔn)的貨物進(jìn)店。認(rèn)真核準(zhǔn)數(shù)量。凡能稱重量的必須過磅。核準(zhǔn)入貨的品種、規(guī)格及型號(hào)C、嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，對(duì)購(gòu)入貨品要核查是否屬于“三無〞〔既無商標(biāo)、無生產(chǎn)廠家、無生產(chǎn)日期〕，核查是否在保質(zhì)期內(nèi)。尤其是食品，更要查有無變質(zhì)現(xiàn)象，瓜果蔬菜是否新鮮等等。〔4〕核查購(gòu)入物品是否已列入“月度申購(gòu)方案表〞內(nèi)，是否屬于經(jīng)批準(zhǔn)的訂貨單內(nèi)容的。如不符合手續(xù)的要查明原因后再收貨。對(duì)未完成的訂單要在上面注明已到貨數(shù)量金額及到貨日期，并加以保存好。〔5〕及時(shí)辦理收貨手續(xù)。A、根據(jù)發(fā)票編制收貨日?qǐng)?bào)。對(duì)無發(fā)票的要辦理無發(fā)票收貨單并列入收貨日?qǐng)?bào)內(nèi)。B、嚴(yán)格簽收手續(xù)，做到貨票相符、發(fā)票與日?qǐng)?bào)相符、發(fā)票與日?qǐng)?bào)相符、日?qǐng)?bào)與實(shí)物相符。〔6〕收貨后及時(shí)通知申購(gòu)部門前來領(lǐng)貨。經(jīng)驗(yàn)查確認(rèn)后，領(lǐng)貨人在發(fā)票或收貨日?qǐng)?bào)上簽收?！?〕對(duì)應(yīng)該入庫(kù)的貨品，及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)來人驗(yàn)收領(lǐng)取?！?〕編制的收貨日?qǐng)?bào)一式四份，一份交本錢控制部，一份交領(lǐng)取的部門，一份交采購(gòu)部，另一份自存?zhèn)洳??！?〕月末，協(xié)助本錢、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)部門做好盤點(diǎn)及核對(duì)帳目工作。〔10〕同采購(gòu)員、倉(cāng)庫(kù)保管員及本錢控制員保持密切工作聯(lián)系，互通情況，及時(shí)解決工作中發(fā)生的問題。2、倉(cāng)庫(kù)保管操作程序〔1〕負(fù)責(zé)酒店入庫(kù)貨物的驗(yàn)收、保管及發(fā)放工作。〔2〕貨物入庫(kù)。A、認(rèn)真驗(yàn)收、查核貨物的數(shù)量、質(zhì)量、保存有效期等，符合要求的方能入庫(kù)。B、開出入庫(kù)驗(yàn)收單，填清貨物的品名、規(guī)格、型號(hào)及數(shù)量等。C、貨物裝卸輕拿輕放，分類碼放整齊，留出消防通道。D、及時(shí)登記帳卡，每天結(jié)出數(shù)量合計(jì)數(shù)。E、合理利用倉(cāng)庫(kù)條件，分門別類保管好各類貨品。F、做好清潔衛(wèi)生工作，保持庫(kù)房整潔。G、嚴(yán)格按消防有關(guān)規(guī)定擺放各類貨品。H、經(jīng)常檢查各類貨品，防止變質(zhì)損耗。發(fā)現(xiàn)霉變情況，及時(shí)采取措施處理解決?！?〕發(fā)貨出庫(kù)A、嚴(yán)格按發(fā)貨規(guī)章制度辦事。領(lǐng)貨必須憑主管人員簽過字的領(lǐng)料單。如有特殊原因，需得到庫(kù)房主任和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意前方可出庫(kù)。B、認(rèn)真核點(diǎn)出庫(kù)貨物。驗(yàn)收無誤后，發(fā)、領(lǐng)雙方在領(lǐng)料單上簽字。三聯(lián)領(lǐng)料單，一聯(lián)交領(lǐng)用部門，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存，一聯(lián)交本錢部記帳。C、發(fā)貨后及時(shí)登記有關(guān)帳卡。〔5〕采用科學(xué)合理的方法管理庫(kù)房。根據(jù)各部門使用情況，制定各類貨物的最高限量和最低儲(chǔ)量?！?〕掌握各類貨物的庫(kù)存量，每月按時(shí)制定補(bǔ)充庫(kù)存量的申購(gòu)方案表，報(bào)財(cái)務(wù)本錢控制部。〔7〕積極配合本錢控制部做好每月的盤點(diǎn)工作，做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符?！?〕每天下班時(shí)要檢查庫(kù)房有無隱患。關(guān)閉電源，鎖好庫(kù)門，將庫(kù)房鑰匙交到前臺(tái)，辦完手續(xù)前方可離庫(kù)。3、物資財(cái)產(chǎn)核算操作程序1、物資財(cái)產(chǎn)核算主要工作〔1〕負(fù)責(zé)酒店內(nèi)各類物資財(cái)產(chǎn)〔食品原料、酒水、物料用品、工作材料、固定資產(chǎn)和低值易耗品〕的帳務(wù)科目設(shè)置、記帳核算工作?！?〕根據(jù)各類物資財(cái)產(chǎn)收料單登記分類及明細(xì)金額數(shù)量帳?！?〕分別對(duì)各類物資財(cái)產(chǎn)帳進(jìn)行核算，每日結(jié)出各帳務(wù)科目的借貸方發(fā)生額及余額?！?〕參與月末、年末的倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)工作。〔5〕參與月末、年末的物資財(cái)產(chǎn)申購(gòu)方案工作?！?〕運(yùn)用核算后所得的各項(xiàng)數(shù)量，參與對(duì)本錢費(fèi)用控制的工作。2、食品、酒水帳務(wù)核算〔1〕根據(jù)食品原料倉(cāng)庫(kù)收貨單，審核原始發(fā)票的品種、數(shù)量及金額。核對(duì)無誤后，分食品大類開出明細(xì)進(jìn)貨清單交財(cái)務(wù)出納付款。〔2〕根據(jù)倉(cāng)庫(kù)收發(fā)料單，按品種分別登記明細(xì)帳和分類帳?！?〕向餐飲本錢控制員提供各廚房每日的領(lǐng)用情況，便于編制每日餐飲本錢核算表。〔4〕月末編制各類食品酒水的進(jìn)銷存日?qǐng)?bào)?！?〕月末參與食品酒水倉(cāng)庫(kù)和廚房的盤點(diǎn)工作，并將盤存的數(shù)量、金額列出清單交本錢控制主管。3、物料用品帳務(wù)核算〔1〕根據(jù)倉(cāng)庫(kù)保管員轉(zhuǎn)來的各類物品的收發(fā)料單，登記分類明細(xì)金額數(shù)量帳?！?〕根據(jù)各類物品的每月發(fā)料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、核價(jià)、計(jì)算，并按品種、部門編制月領(lǐng)用明細(xì)表。〔3〕月末編制各類物品收發(fā)存月報(bào)表。〔4〕配合有關(guān)部門制定各物品的消耗定額，參與費(fèi)用定額管理工作?！?〕每月同物品倉(cāng)庫(kù)保管核對(duì)實(shí)物帳卡，做到帳帳相符。4、工程材料帳務(wù)核算〔1〕根據(jù)各類工程材料的收發(fā)料單，登記分類明細(xì)金額數(shù)量帳?！?〕登記工程部個(gè)人領(lǐng)用工具的輔助帳。當(dāng)領(lǐng)用人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，及時(shí)變動(dòng)人員姓名、或轉(zhuǎn)移注銷其名單、工具名稱?！?〕根據(jù)月發(fā)料單進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、核價(jià)、計(jì)算，并按材料品種及部門編制月領(lǐng)用明細(xì)表。〔4〕月末編制工程材料的收發(fā)存月報(bào)。〔5〕每月同工程材料管理員核對(duì)實(shí)物帳，做到帳帳相符?！?〕熟悉了解各種工程材料的使用、消耗情況，對(duì)非正常的或報(bào)損的材料要協(xié)助查明原因并寫報(bào)告上報(bào)部門主管?！菜摹持卑挝镔Y的驗(yàn)收程序如屬直接入廚二級(jí)驗(yàn)收的活鮮食品，倉(cāng)庫(kù)管理員每天按餐飲廚房請(qǐng)購(gòu)數(shù)量打好預(yù)算，由采購(gòu)部通知供給商將物品送到使用部門進(jìn)行二級(jí)驗(yàn)收并簽收，簽收后的單據(jù)采購(gòu)、倉(cāng)庫(kù)、供給商各留一聯(lián)備查?！参濉硢T工餐廳食品的驗(yàn)收程序〔1〕職工廚房所需的活鮮食品實(shí)行直撥，不進(jìn)倉(cāng)庫(kù)存放。〔2〕管理人員根據(jù)員工餐廳每天的“物資請(qǐng)購(gòu)單〞上所列的品種、規(guī)格、數(shù)量，嚴(yán)格按質(zhì)量按量進(jìn)行收貨。驗(yàn)收后的貨物，即由供給商迅速送到職工廚房由職廚指定人員進(jìn)行二級(jí)驗(yàn)收無誤后，由職廚指定人員在“領(lǐng)料單〞上簽名確認(rèn)?！擦巢惋嫳惧X控制操作程序1、專人控制本錢控制部設(shè)專人負(fù)責(zé)對(duì)酒店餐飲的食品酒水本錢進(jìn)行核算、分析與控制。2、主要環(huán)節(jié)〔1〕控制食品原料進(jìn)價(jià)。本錢要定期與采購(gòu)部、餐飲部共同對(duì)市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行調(diào)查分析。采取有效措施的購(gòu)入價(jià)廉物美的食品原料，控制降低進(jìn)價(jià)本錢?！?〕制定各個(gè)菜肴標(biāo)準(zhǔn)本錢，以此確定銷售及期望毛利率，為實(shí)際生產(chǎn)銷售中控制本錢創(chuàng)造條件。〔3〕經(jīng)常地及時(shí)地與各廚房保持密切聯(lián)系，了解掌握食品生產(chǎn)銷售情況，確保預(yù)定毛利率的實(shí)現(xiàn)。3、食品核算控制員主要工作〔1〕每天及時(shí)收集各廚房的領(lǐng)料單、調(diào)撥單、內(nèi)部招待單等有關(guān)憑據(jù)，認(rèn)真進(jìn)行審核?！?〕對(duì)各廚房的食品原料消耗情況，分類進(jìn)行統(tǒng)計(jì)核算。A、庫(kù)房領(lǐng)用。各廚房從食品倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用的冷凍食品、干貨食品、糧油等。B、直入廚房。經(jīng)收貨驗(yàn)收后直接進(jìn)入廚房的鮮活食品、蔬菜等?！?〕編制“食品本錢日?qǐng)?bào)表〞。A、將分類統(tǒng)計(jì)核算出的食品本錢分別填入餐廳的食品本錢欄內(nèi)。B、將各餐廳的經(jīng)營(yíng)銷售分別填入各餐廳的銷售收入欄內(nèi)。C、核算出各餐廳的食品本錢率與毛利率。D、根據(jù)各餐廳“收款員工作報(bào)表〞中提供的數(shù)據(jù)，統(tǒng)計(jì)核算出各餐廳的人均消費(fèi)額及上座率。E、綜合匯總編制完成“餐飲本錢日?qǐng)?bào)表〞，并附上情況分析說明。〔4〕每月結(jié)帳期末對(duì)庫(kù)存食品原料進(jìn)行盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。采取“以存擠銷〞的方法，每月末到廚房進(jìn)行盤點(diǎn)。計(jì)算出當(dāng)月原料的實(shí)際消耗數(shù)，保證本錢的真實(shí)準(zhǔn)確?！?〕編制每月食品本錢核算表。反映當(dāng)月食品實(shí)際本錢額、本錢率、毛利率、上座率及人均消費(fèi)額等情況?！?〕根據(jù)當(dāng)月食品本錢情況，寫出分析報(bào)告?！?〕將月報(bào)表及報(bào)告分送財(cái)務(wù)部、餐飲部及總經(jīng)理室。4、酒水的本錢核算與控制〔1〕制定各類酒水飲料的標(biāo)準(zhǔn)本錢及售價(jià)?！?〕審核酒吧、咖啡廳的“每日酒水收發(fā)存報(bào)表〞，統(tǒng)計(jì)核點(diǎn)各類酒水的本錢?！?〕核算控制宴會(huì)酒水。在宴會(huì)結(jié)束時(shí)，對(duì)已領(lǐng)出并已計(jì)入銷售額的，但客人示用而退回的酒水，不能計(jì)和當(dāng)日的酒水本錢中，可按帳外盤盈重新入庫(kù)登帳?！?〕編制每日酒水飲料本錢報(bào)告?！?〕月末編制“酒水飲料本錢核算月報(bào)表〞，并根據(jù)經(jīng)營(yíng)銷售情況寫出分析報(bào)告。〔6〕將月報(bào)表及分析報(bào)告分送財(cái)務(wù)部、餐飲部及總經(jīng)理室?！财摺晨头勘惧X控制操作程序1、客房本錢主要指客房?jī)?nèi)為客人提供的一次性消耗品。包括文具印刷品、衛(wèi)生間用品及其他客房用品。2、對(duì)客房本錢的控制一般采用“消耗品的定額管理法〞。其操作程序如下：〔1〕制定各項(xiàng)消耗品的定額數(shù)量及金額。A、統(tǒng)計(jì)住客房經(jīng)營(yíng)出租每間天的各項(xiàng)消耗品實(shí)際耗用量。B、根據(jù)目前客經(jīng)營(yíng)狀況及控制者的意愿，初步制定在正常情況下客房每間天各項(xiàng)消耗品用量的方案數(shù)。C、以此方案數(shù)乘以一個(gè)百分比〔一般在80%-90%左右〕，核算出定額消耗量。D、根據(jù)各項(xiàng)消耗品的單價(jià)核算出其金額。〔2〕編制“客房消耗用品定額控制表〞，將各項(xiàng)消耗品的單價(jià)、使用量、金額等填入表內(nèi)。月末結(jié)帳時(shí)填入當(dāng)月客房實(shí)際耗實(shí)用消耗品的數(shù)量?！?〕制定定額消耗品的節(jié)省提獎(jiǎng)率和超客的罰款率。兩種比率應(yīng)一致，一般控制在10%以內(nèi)?！?〕經(jīng)同客房部經(jīng)理及有關(guān)人員商討取得一致意見后，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及總經(jīng)理室審批?！?〕獲準(zhǔn)同意后，下達(dá)客房部以樓層為單位予以實(shí)施?！?〕客房從財(cái)務(wù)部大倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)出消耗品存入部門小庫(kù)，然后發(fā)放到樓層使用。同時(shí)根據(jù)使用量不斷進(jìn)行補(bǔ)充。〔7〕每次領(lǐng)用時(shí)，大倉(cāng)庫(kù)和小倉(cāng)庫(kù)都認(rèn)真做好記錄?！?〕月末，大、小倉(cāng)庫(kù)的倉(cāng)管員做出客房部及樓層實(shí)際領(lǐng)用各項(xiàng)消耗品的明細(xì)表?！?〕核算控制員根據(jù)倉(cāng)庫(kù)提供的明細(xì)表，對(duì)照規(guī)定的消耗定額數(shù)，核算并編制當(dāng)月客房部〔按樓層分〕各項(xiàng)消耗品實(shí)際耗用表。表中既有實(shí)際耗用量及金額，又有通過同定額進(jìn)行比照后核算出的增減數(shù)量及金額?！?0〕根據(jù)當(dāng)月消耗品使用的增減金額數(shù)，確定其節(jié)省額或起罰款，以此按規(guī)定的比率進(jìn)行提獎(jiǎng)或罰款。〔11〕將當(dāng)月各項(xiàng)消耗品定額控制表及寫出的情況說明一并交客層部經(jīng)理。經(jīng)審核后上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批?！?2〕審批后，財(cái)務(wù)部按當(dāng)月消耗品使用實(shí)績(jī)給予客房部發(fā)獎(jiǎng)或罰款?！?3〕核算控制員整理保存每月核算報(bào)表及報(bào)告等有關(guān)資料，為今后制定更合理的定額數(shù)據(jù)創(chuàng)造條件。〔14〕了解掌握各項(xiàng)消耗品的進(jìn)價(jià)，一旦價(jià)格發(fā)生變動(dòng)，需及時(shí)調(diào)整各項(xiàng)消耗品的定額數(shù)指標(biāo)。財(cái)務(wù)部規(guī)章管理制度一、財(cái)務(wù)方案管理制度(一)財(cái)務(wù)方案管理是酒店方案預(yù)算管理的一個(gè)主要組成局部。通過編制財(cái)務(wù)方案來規(guī)劃和控制酒店的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，促使酒店各部門在經(jīng)營(yíng)管理中努力工作、合作競(jìng)爭(zhēng)，提高經(jīng)濟(jì)效益，從而到達(dá)或超過預(yù)定的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。〔二〕酒店財(cái)務(wù)方案的制定，主要根據(jù)上級(jí)主管部門對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的要求，在對(duì)市場(chǎng)和酒店經(jīng)營(yíng)情況分析的根底上，由總經(jīng)理掛帥，財(cái)務(wù)部經(jīng)理主要負(fù)責(zé)，各部門經(jīng)理共同配合，經(jīng)反復(fù)研究而完成，批準(zhǔn)后實(shí)施?！踩尘频曦?cái)務(wù)方案主要包括經(jīng)營(yíng)方案、資本性支出方案、主要依據(jù)客源市場(chǎng)行情及價(jià)格等方面的變化、當(dāng)所酒店經(jīng)營(yíng)收支的水平、物價(jià)上的指數(shù)、明年酒店經(jīng)營(yíng)情況以及結(jié)合上級(jí)主管部門的要求進(jìn)行編制。1、經(jīng)營(yíng)方案編制采取自下而上的方法。各經(jīng)營(yíng)部門根據(jù)總經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)，首先編制本部門經(jīng)營(yíng)情況表。具體分工是：eq\o\ac(○,1)客房部(包括客房、洗衣、、商務(wù)中心及其它)經(jīng)營(yíng)收支方案由銷售部為主、前廳部、客房部、共同商討編制。eq\o\ac(○,2)餐飲部經(jīng)營(yíng)收支方案由餐飲部負(fù)責(zé)編制。eq\o\ac(○,3)各行政部門編制部門的費(fèi)用支出計(jì)eq\o\ac(○,4)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)指導(dǎo)幫助各部門進(jìn)行編制，提供編制經(jīng)營(yíng)方案所需的各項(xiàng)數(shù)據(jù)；負(fù)責(zé)編制管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用方案。各部門完成部門經(jīng)營(yíng)收支方案根底上，財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總編制，其間經(jīng)過上下反復(fù)商討后確定。最后報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)下達(dá)執(zhí)行。2、資本性支出方案。其編制是根據(jù)酒店硬件設(shè)施運(yùn)轉(zhuǎn)的實(shí)際狀況，根據(jù)工程部專業(yè)人員提出的維修改造方案以及各部門提出的設(shè)備購(gòu)置方案，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總編制。財(cái)務(wù)部將按照酒店資金狀況、方案的資金需求量來完成該方案表。同時(shí)，必須寫出編表的情況分析報(bào)告。3、現(xiàn)金收支方案。由財(cái)務(wù)部根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)方案、資本性支出方案、酒店貸款還本付息方案、人員工資支出方案等情況而編制。經(jīng)上報(bào)批準(zhǔn)后實(shí)施。4、還本付息方案。根據(jù)酒店原建造時(shí)向銀行貸款以及明年資本性支出需向銀行貸款情況，參照酒店明年經(jīng)營(yíng)及資金流動(dòng)情況，由財(cái)務(wù)部編制成表，附上情況說明報(bào)總經(jīng)理審批同意后，下達(dá)執(zhí)行。5、勞動(dòng)人員工資方案?！菜摹尘频曦?cái)務(wù)方案以年度為單位、月度為根底進(jìn)行編制?！参濉尘频曦?cái)務(wù)方案編制可分為兩個(gè)階段。1、準(zhǔn)備階段。每年11月中旬，由總經(jīng)理召集各部門經(jīng)理開會(huì)，布置編制明年各項(xiàng)財(cái)務(wù)方案的任務(wù)2、編制階段。財(cái)務(wù)局部頭指導(dǎo)協(xié)助各經(jīng)營(yíng)部門進(jìn)行編制，完成初稿后報(bào)總經(jīng)理室審核，一般總經(jīng)理審核后要召開財(cái)務(wù)部及各部門經(jīng)理參加的會(huì)議，提出有關(guān)修改意見?！擦尘频曦?cái)務(wù)方案的編制時(shí)間，一般從當(dāng)年11月中旬始，至12月底完成，第二年的1月份下達(dá)執(zhí)行?！财摺掣黜?xiàng)方案指標(biāo)下達(dá)后，財(cái)務(wù)部按月對(duì)各部門經(jīng)營(yíng)收支及其他費(fèi)用支出進(jìn)行考核。每季匯總考核后，可根據(jù)方案實(shí)施情況提出調(diào)整意見，報(bào)總經(jīng)理審核同意后即可執(zhí)行。二、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度

〔一〕經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析是在經(jīng)濟(jì)核算的根底上，通過對(duì)酒店全部或局部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)

過程及其結(jié)果的研究以考核方案的執(zhí)行情況。通過正確評(píng)估，揭露矛盾，分析原因，提出措施，來促使酒店進(jìn)一步加強(qiáng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。〔二〕酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作主要由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，各部門共同配合開展。其中財(cái)務(wù)部負(fù)有組織和配合其他有關(guān)部門編制專業(yè)方案完成情況報(bào)告的職責(zé)，負(fù)有對(duì)酒店全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行綜合分析的責(zé)任〔三〕經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的內(nèi)容主要包括：

1、市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)情況的分析：(1)客源構(gòu)成變化對(duì)酒店的影響及開展趨勢(shì)。(2)市內(nèi)涉外酒店個(gè)數(shù)增減，其他酒店經(jīng)營(yíng)手段變化對(duì)酒店的影響。(3)政府新的法規(guī)，政策的實(shí)施對(duì)本酒店的影響及程度。(4)酒店實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理，推行經(jīng)營(yíng)策略效果分析。

2、營(yíng)業(yè)收入完成情況分析：(1)客房收入分析：客房總數(shù)及客房出租率、房?jī)r(jià)變化對(duì)房?jī)r(jià)收入的影響及程度。(2)餐飲收入分析：餐廳座、上座率、團(tuán)體定飯與風(fēng)味點(diǎn)菜的構(gòu)成比例、菜肴品種、質(zhì)量、價(jià)格變化、人均就餐消費(fèi)水平等變化對(duì)餐飲收入的影響程度。(3)其他收入分析。3、本錢與費(fèi)用分析：(1)食品原料本錢分析。原料價(jià)格、毛利變動(dòng)對(duì)本錢的影響程度及其食品原料綜合利用情況的分析。(2)人力資源的分析。職工總數(shù)及構(gòu)成與酒店定員定編，方案及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)開展的比擬分析，勞動(dòng)生產(chǎn)率等指標(biāo)的分析。(3)營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用的分析。工資本錢、物料供給與消耗，能源消耗及其他有關(guān)費(fèi)用的分析。(其中，營(yíng)業(yè)費(fèi)用應(yīng)按部門對(duì)照方案分析增減變動(dòng)的原因。)4、利潤(rùn)分析：(1)利潤(rùn)完成情況的分析。包括各經(jīng)濟(jì)部門利潤(rùn)指標(biāo)完成情況的分析。(2)營(yíng)業(yè)收入及其構(gòu)成變化對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)率的影響。(3)本錢費(fèi)用增減對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響。(4)營(yíng)業(yè)外收入、支出的分析。5、流動(dòng)資金分析：(1)定額流動(dòng)資金占用及周轉(zhuǎn)情況分析。(2)非定額流動(dòng)資金占用情況分析。(3)借入流動(dòng)資金使用情況分析。(4)債權(quán)債務(wù)的分析。6、固定資定利用情況的分析。7、酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)存在的問題和對(duì)經(jīng)濟(jì)管理工作的建議?！菜摹辰?jīng)濟(jì)活動(dòng)分析工作的步驟1、擬定分析方案，制定分工、進(jìn)行及完成期限。2、搜集分析資料，檢查資料，核實(shí)情況。3、根據(jù)資料進(jìn)行研究，找出差距，分析原因4、匯總分析會(huì)議意見，作出評(píng)價(jià)，并提出改良措施方案。5、編制完成經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告，上報(bào)總經(jīng)理室?！参濉辰?jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的主要方法有：1、比擬法。這里以通過指標(biāo)分析比照、從金額和數(shù)量上確定差異的一種方法。2、比率分析法。這是以計(jì)算各項(xiàng)指標(biāo)的相對(duì)數(shù)，比擬各種比率的一種方法酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析分為月度、季度和年度3個(gè)時(shí)期。其完成的期限為：(1)月度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析完成于第2個(gè)月的上旬。(2)季度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析于本季度終了后的15天內(nèi)完成。(3)年度經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析于第二年的第一個(gè)月內(nèi)完成?！财摺辰⒔?jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度。在財(cái)務(wù)部完成經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告后，總經(jīng)理要定期召開各部門經(jīng)理會(huì)議。會(huì)計(jì)管理制度一、會(huì)計(jì)稽核制度〔一〕會(huì)計(jì)稽核是對(duì)會(huì)計(jì)核算工作的檢查和監(jiān)督，是酒店內(nèi)部控制制度的一

項(xiàng)重要內(nèi)容?！捕尘频陼?huì)計(jì)稽核工作主要由會(huì)計(jì)主任負(fù)責(zé)，并按稽查內(nèi)容與工程分工落實(shí)有關(guān)人員開展工作。各稽核人員對(duì)審核簽署的憑證、帳薄、報(bào)表負(fù)責(zé)?！踩尘频昊斯ぷ靼▽?duì)營(yíng)業(yè)收入的帳單憑據(jù)、原始憑據(jù)、記帳憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)帳薄的稽查及財(cái)務(wù)本錢方案的稽核?！菜摹硶?huì)計(jì)稽核工作的主要內(nèi)容：1、營(yíng)業(yè)收入有關(guān)單據(jù)的稽核。主要由收入主管審核酒店每日營(yíng)業(yè)收入的有關(guān)帳單、憑據(jù)及報(bào)表。2、原始憑證的審核。主要(1)填制憑證單位的名稱、日期及填制人員的簽章，其中從外單位取得的原始須蓋有單位的公章。(2)接受憑證單位名稱是否本單位(3)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否合法、真實(shí)。(4)數(shù)量、單價(jià)和大小寫金額是否相符。(5)報(bào)銷手續(xù)是否完備。(6)自制原始憑證須有經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽章，對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋本單位的人公章。3、記帳憑證的(1)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的摘要是否簡(jiǎn)明扼要。(2)會(huì)計(jì)科目使用是否準(zhǔn)確。(3)填列的金額是否準(zhǔn)確，與原始憑證是否相符。(4)所附原始憑證是否完整，未附原始憑證的除按規(guī)定可無原始憑證的外，是否注明原始憑證的存放處。(5)制證日期是否填制，制證人員(現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)帳)是否蓋章或簽字。4、會(huì)計(jì)帳薄的稽核：(1)檢查會(huì)計(jì)帳簿是否及時(shí)記帳，是否符合規(guī)定。(2)帳帳(總帳與明細(xì)帳)、帳表(明細(xì)帳與有關(guān)報(bào)表)的金額是否相符。5、會(huì)計(jì)報(bào)表的稽核：(1)會(huì)計(jì)報(bào)表的種類是否齊全，內(nèi)容是否完整，印章是否齊全。(2)會(huì)計(jì)報(bào)表是否平衡，帳表金額是否相符。(3)會(huì)計(jì)報(bào)表各表之間的相互關(guān)系是否正確。6、財(cái)務(wù)本錢方案的稽核：(1)財(cái)務(wù)本錢方案指標(biāo)的計(jì)算是否正確。(2)財(cái)務(wù)本錢方案與其他專業(yè)方案是否平衡。(3)方案指標(biāo)是否符合上級(jí)要求，是否切實(shí)可行?！参濉硶?huì)計(jì)稽核人員要按規(guī)定審核原始憑證、記帳憑證，對(duì)記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證，應(yīng)退回補(bǔ)填或更正，對(duì)偽造、涂改或經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不合法的憑證應(yīng)拒絕受理，并及時(shí)報(bào)告部門經(jīng)理。〔六〕財(cái)務(wù)部經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員應(yīng)遵守執(zhí)行有關(guān)財(cái)政制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反制度和紀(jì)律的收支業(yè)務(wù)應(yīng)予抵抗，并做好說明教育工作。二、會(huì)計(jì)檔案管理制度

〔一〕會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映酒店各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，財(cái)務(wù)部要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等制度，切實(shí)把會(huì)計(jì)檔案管好?！捕硶?huì)計(jì)檔案的范圍為：1、會(huì)計(jì)憑證：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、銀行對(duì)帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2、會(huì)計(jì)帳?。含F(xiàn)金和銀行存款日記帳、明細(xì)帳、總帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄。3、會(huì)計(jì)報(bào)表：月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表，年度會(huì)計(jì)報(bào)表(決算)。4、電腦磁盤：儲(chǔ)存會(huì)計(jì)核算資料、電腦核算程序。5、其他會(huì)計(jì)資料：帳單、發(fā)票、收據(jù)存根、方案統(tǒng)計(jì)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)合同、會(huì)計(jì)移交清冊(cè)等等。〔三〕酒店每年形成的會(huì)計(jì)檔案，都應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后可暫由財(cái)務(wù)部保管一年，期滿之后，由財(cái)務(wù)部編造清冊(cè)歸檔入庫(kù)?！菜摹骋讶霂?kù)的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)保持原卷冊(cè)的封裝，需拆封整理的，由會(huì)計(jì)檔案管理人員處理。

會(huì)計(jì)檔案的保管，必須存放有序，查找方便，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行平安和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損，散失和泄密。〔五〕會(huì)計(jì)檔案的保管期限據(jù)財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?！擦尘频瓯４娴臅?huì)計(jì)檔案應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)需要，積極給予利用。酒店其他部門查閱會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人同意，要向保管人說明查閱范圍，并按規(guī)定進(jìn)行登記，查閱后及時(shí)歸檔?！财摺惩鈫挝徊殚啎?huì)計(jì)檔案，需憑查閱單位介紹信，說明查閱范圍，查閱人還應(yīng)出示身份證件，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理登記查閱手續(xù)?！舶恕巢殚啎?huì)計(jì)檔案必須由保管人陪同，不得讓查閱人單獨(dú)在場(chǎng)。查閱時(shí)會(huì)計(jì)檔案需保持原樣，不得拆抽，涂改，如需復(fù)印的，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意?！簿拧硶?huì)計(jì)檔案保管期滿，需銷毀時(shí)，應(yīng)指定專人鑒定審查、編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)主管部門批準(zhǔn)前方能銷毀。對(duì)于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，保管到結(jié)清為止。建設(shè)單位在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案，不得銷毀。三、票證管理制度〔一〕票證是酒店為開展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、按照一定格式印制的有價(jià)證券。票證既是企業(yè)向客戶核收各種款項(xiàng)的依據(jù)，也是客戶據(jù)以報(bào)銷費(fèi)用或支付款項(xiàng)的憑證。〔二〕酒店根據(jù)業(yè)務(wù)需要和管理制度，由財(cái)務(wù)部設(shè)兼職管理員，負(fù)責(zé)全店的票證管理工作?！踩称弊C的種類及用途房金帳單(發(fā)票)。它是總效勞臺(tái)開具據(jù)以向住店客戶收取房費(fèi)、餐費(fèi)、電訊費(fèi)、洗衣費(fèi)、車費(fèi)等費(fèi)用的票證。餐廳帳單(發(fā)票)。它是餐廳開具向顧客收款的憑證。收據(jù)是用于非營(yíng)業(yè)性款項(xiàng)往來結(jié)算的憑證。有價(jià)證券及其他票據(jù)。如餐券、舞票等收款憑證?！菜摹称弊C由財(cái)務(wù)部票證管理員經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批同意后負(fù)責(zé)印刷或購(gòu)置，其他部門一律不得自行印刷或外購(gòu)?！参濉称弊C印刷或購(gòu)入后，由票證管理員按種類編號(hào)進(jìn)行登記，妥善加以保管。領(lǐng)用時(shí)按順序發(fā)好，并做好領(lǐng)用登記銷號(hào)手續(xù)。應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存票證進(jìn)行盤點(diǎn)。嚴(yán)格保管好票證?！擦掣鞑块T因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用有關(guān)票證，應(yīng)指定專人前去辦理。領(lǐng)用時(shí)要認(rèn)真清點(diǎn)領(lǐng)用的票證是否連號(hào)，發(fā)現(xiàn)漏號(hào)要及時(shí)調(diào)換。各部門票證的人員要妥善保管各自使用的票證，要按票證使用規(guī)定辦，一個(gè)人同時(shí)只能使用一本票證，發(fā)生作廢票證時(shí)，不能撕毀或丟棄，必須完整上交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部票證管理人員要經(jīng)常核查所經(jīng)管的各項(xiàng)票證，了解掌握各部門使用票證的情況，催促各部門將用完的票證存根及時(shí)前來以舊換新。資金管理制度一、貨幣資金管理制度貨幣資金(亦可稱現(xiàn)金)管理是酒店財(cái)務(wù)的一個(gè)重要組成局部，牽涉面廣

。因此必須加強(qiáng)管理，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以保證貨幣資金的正常使用和周轉(zhuǎn)。酒店貨幣資金管理主要包括現(xiàn)金的管理和銀行存款的管理?！踩超F(xiàn)金的管理。(1)現(xiàn)金使用范圍主要限于：eq\o\ac(○,1)支付工資、獎(jiǎng)金及工資性津貼等。eq\o\ac(○,2)支付差旅費(fèi)。按銀行規(guī)定的結(jié)算起點(diǎn)(一千元)以下的零星開支。(2)對(duì)于營(yíng)業(yè)收入中所取得的現(xiàn)金，規(guī)定由出納進(jìn)行清點(diǎn)并送銀行。任何人都不得坐支現(xiàn)金。(3)財(cái)務(wù)部在收支現(xiàn)金時(shí)，要嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證及所附單據(jù)是合法，數(shù)額是否完整，簽字手續(xù)是否齊備等。對(duì)不符合制度規(guī)定的，應(yīng)予以糾正或拒絕辦理收付。(4)認(rèn)真做好庫(kù)存現(xiàn)金保管工作。現(xiàn)金和有價(jià)證券必須放在銀箱里以確保平安和完整無缺。(5)各部門因工作需要配備備用金時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)后由出納負(fù)責(zé)辦理。備用用金支出不得超過規(guī)定范圍和業(yè)務(wù)內(nèi)容不得移作他用或私人挪用，支出主管對(duì)各部門備用金使用情況定期抽查。(6)各部門領(lǐng)發(fā)工資、獎(jiǎng)金如待領(lǐng)局部或多余的，應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部，各部門不得存放現(xiàn)金。(7)現(xiàn)金一切收付款項(xiàng)，均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫交款單或支款單。單上都應(yīng)寫明收付的內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額，并由有關(guān)人員審核蓋章前方能辦理收支款手續(xù)。(8)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須當(dāng)日登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳款相符。杜絕用白條或原始憑證抵庫(kù)、堵塞帳外現(xiàn)金，現(xiàn)金收付憑證和收支結(jié)存單，按規(guī)定需送審核員審核。(9)各部門的收付款項(xiàng)都應(yīng)通過財(cái)務(wù)部門入帳。任何部門和個(gè)人都不得自留現(xiàn)金，不得私設(shè)“小金庫(kù)〞。財(cái)務(wù)部應(yīng)經(jīng)常催促檢查。(四)銀行存款的管理1、對(duì)超過現(xiàn)金收付限額以上的款項(xiàng)進(jìn)行收付時(shí)，必須通銀行結(jié)算。2、酒店因經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要使用轉(zhuǎn)帳支票付款，一律由各部門填寫支票清單，部門經(jīng)理簽字后，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后報(bào)總經(jīng)理室批準(zhǔn)前方能辦理領(lǐng)取支票手續(xù)。3、支票領(lǐng)用者，必須在支票登記簿上寫明領(lǐng)用日期、付款內(nèi)容并簽字前方可領(lǐng)用。凡領(lǐng)用后的支票應(yīng)在7天內(nèi)將發(fā)票送回財(cái)務(wù)部，并注銷登記。對(duì)我無特殊原因而逾期不送回者，按規(guī)定進(jìn)行處分。4、財(cái)務(wù)部門簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，就進(jìn)行登記并將支票工程填寫齊全，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。當(dāng)無法明確收款單位名稱、金額時(shí)，也應(yīng)把支款用途、簽發(fā)日期寫清楚。5、實(shí)行方案控制的費(fèi)用或物資采購(gòu)，在付款時(shí)就同時(shí)核實(shí)方案，超方案的局部必須按規(guī)定辦理追補(bǔ)手續(xù)后，方能付款。6、遵守銀行有關(guān)規(guī)定，不得將銀行帳戶借給其他單位或個(gè)人辦理結(jié)算。保管好空白支票及已用支票存根。7、正確使用和審核各種銀行結(jié)帳憑證，及時(shí)辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，并及時(shí)審核銀行往來對(duì)帳單，月末有未達(dá)帳款，就查明原因，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。(五)每月根據(jù)酒店貨幣資金使用情況編制“現(xiàn)金流量表〞，反映當(dāng)月酒店現(xiàn)金和銀行存款的流入、流出及存款余額的情況。每年需編制年度現(xiàn)金流量表，“現(xiàn)金流量表〞，由財(cái)務(wù)部資金支出主管負(fù)責(zé)編制，并需附上情況分析報(bào)告送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，同意后報(bào)總經(jīng)理室。二、營(yíng)運(yùn)資金控制管理制度營(yíng)運(yùn)資金是指保證酒店活動(dòng)正常進(jìn)行所必須的流動(dòng)資金，其組成的工程

主要有：1、貨幣資金(稱現(xiàn)金)：庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券。2、結(jié)算資金：應(yīng)收寓客帳、應(yīng)收帳款(外客帳及其他應(yīng)收款)。3、儲(chǔ)藏資金：食品原料、原材料、物料用品、低值易耗品、器皿餐具等。4、生產(chǎn)資金：在產(chǎn)品、待攤費(fèi)用。營(yíng)運(yùn)資金的主要來源：撥入，即由上級(jí)主管部門或投資股東投入。貸款，即向銀行申請(qǐng)貸入。利潤(rùn)中提取，酒店通過從經(jīng)營(yíng)所獲利潤(rùn)中的“企業(yè)開展基金〞中提取。為保證酒店各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常進(jìn)行，營(yíng)運(yùn)資金不能用于根本建設(shè)投資、更新改造、固定資產(chǎn)大修理以及職工福利支出。任何人或部門都不得以任何名義抽調(diào)、挪用酒店的營(yíng)運(yùn)資金。對(duì)違反規(guī)定的，財(cái)務(wù)部應(yīng)予以抵抗。酒店的營(yíng)運(yùn)資金實(shí)行分級(jí)歸口管理。其原那么是誰(shuí)用誰(shuí)管，管用結(jié)合，權(quán)責(zé)合一。各歸口管理部門職責(zé)為：財(cái)務(wù)部編制營(yíng)運(yùn)資金管理及收支等有關(guān)方案。會(huì)同有關(guān)歸口部門核定營(yíng)運(yùn)資金定額，并層層落實(shí)。(3)建立費(fèi)用預(yù)算管理制度及分析檢查制度。(4)及時(shí)清理應(yīng)收的預(yù)付款。(5)定期檢查備用金使用情況。(6)控制儲(chǔ)藏資金定額、核定各項(xiàng)物資的最高限量和最低儲(chǔ)藏量，壓縮庫(kù)存，加速資金周轉(zhuǎn)。(7)做好材料物資的收、發(fā)、存工作。建立損壞賠償、定期盤點(diǎn)及報(bào)廢制度，積極處理呆滯積壓物資。(8)提供物資消耗有關(guān)資料，會(huì)同有關(guān)部門制定物資消耗定額。(9)負(fù)責(zé)資金調(diào)度，組織資金調(diào)度，組織資金供給，分析營(yíng)運(yùn)資金占用情況，考核營(yíng)運(yùn)資金使用效果。2、餐飲部〔1〕會(huì)同財(cái)務(wù)本錢控制部門制定食品原料、物料用品消耗定額管理方法?！?〕加強(qiáng)對(duì)已領(lǐng)用的食品原料、物料用品及在產(chǎn)品的管理。3、客房部〔1〕會(huì)同財(cái)務(wù)本錢控制部門制定物料用品消耗定額管理方法?！?〕加強(qiáng)對(duì)已領(lǐng)未用物料用品的管理?！?〕加強(qiáng)對(duì)在用低值易耗品的管理?！参濉碃I(yíng)運(yùn)資金的考核指標(biāo)主要有：定額營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)、每百元營(yíng)業(yè)收入占用定額營(yíng)運(yùn)資金(即營(yíng)收資金率)、食品原料周轉(zhuǎn)天數(shù)等等。1、必須在保證酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要的前提下，盡量減少資金占用量，提高資金利用效果，做到少花錢，多辦事。2、編制的定額營(yíng)運(yùn)資金方案應(yīng)同酒店綜合經(jīng)營(yíng)方案保持銜接。〔六〕酒店每年應(yīng)定期或不定期對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的使用進(jìn)行清查工作。1、物資材料的清查：〔1〕日常清查。財(cái)務(wù)部每月組織有關(guān)人員按物資類別對(duì)實(shí)物進(jìn)行輪番抽查。每次抽查率不少于5%，清查時(shí)，通過認(rèn)真核對(duì)，做到帳、卡、物三相符。同時(shí)對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題必須查明原因，提出改良意見和措施?！?〕年度清查。財(cái)務(wù)部于每年末組織有關(guān)部門組成清查財(cái)產(chǎn)小組，負(fù)責(zé)對(duì)各類物資進(jìn)行全面清查核算。采取永續(xù)盤存制方法進(jìn)行。清查結(jié)束，必須清點(diǎn)造冊(cè)。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧及損壞的物資必須查明原因。對(duì)超儲(chǔ)積壓的物資提出處理意見。2、貨幣資金和結(jié)算資金清查：〔1〕庫(kù)存現(xiàn)金必須日清月結(jié)?！?〕每月月末編制的銀行存款調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳都要查明原因并有說明?！?〕應(yīng)付帳款必須及時(shí)清理。〔4〕應(yīng)收帳款必須及時(shí)催收，每月編制明細(xì)表，做到筆筆有著落?！?〕備用金借用人員須在年底辦理轉(zhuǎn)借手續(xù)?！财摺碃I(yíng)運(yùn)資金的報(bào)損1、現(xiàn)金。酒店在現(xiàn)金收付中出現(xiàn)的長(zhǎng)短款，應(yīng)查明原因、明確責(zé)任后及時(shí)處理。短款一般由責(zé)任者賠償，長(zhǎng)款列作營(yíng)業(yè)外收入。具體按結(jié)帳收款中有關(guān)規(guī)定辦理。2、物資報(bào)損。及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，區(qū)別不同情況進(jìn)行處理。3、壞帳損失。對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收帳款，如由于責(zé)任事故造成的，應(yīng)視情節(jié)輕重責(zé)成過失人賠償局部或全部損失。賠償彌補(bǔ)后的凈損失以及由于事故造成的壞帳損失，應(yīng)按所規(guī)定的審批權(quán)報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，作為壞帳損失列入“管理費(fèi)用〞中。本錢費(fèi)用及定額管理制度營(yíng)業(yè)本錢管理制度第一條第一條酒店本錢的主要內(nèi)容：1、餐飲本錢。主要指食品、飲品的原材料、輔料的進(jìn)價(jià)加運(yùn)費(fèi)、稅費(fèi)等費(fèi)用的本錢。2、客房本錢。主要指客房?jī)?nèi)為客人提供的一次性消耗用品，包括文具、印刷品、衛(wèi)生間用品等等。3、商品本錢。主要指商品的進(jìn)價(jià)加有關(guān)費(fèi)用構(gòu)成的本錢。4、其他本錢。除上述工程外的洗衣房、業(yè)務(wù)等構(gòu)成的營(yíng)業(yè)本錢。第二條營(yíng)業(yè)本錢核算的原那么：1、月結(jié)本錢計(jì)算為每月第一天至當(dāng)月末最后一天。以此統(tǒng)計(jì)核算當(dāng)月的本錢支出。2、財(cái)務(wù)部按營(yíng)業(yè)部門設(shè)置“營(yíng)業(yè)本錢〞帳戶，核算各經(jīng)營(yíng)部門所發(fā)生的營(yíng)業(yè)本錢。3、設(shè)置“在產(chǎn)品〞帳戶的部門(主要指餐飲部)，為準(zhǔn)確核算其本錢，必須在當(dāng)月末通過庫(kù)存盤點(diǎn)，填報(bào)“盤點(diǎn)表〞，按實(shí)調(diào)整所耗用金額。4、嚴(yán)格按“權(quán)責(zé)發(fā)生制〞進(jìn)行核算。凡已發(fā)生的應(yīng)由本期和以后各期共同負(fù)擔(dān)的所消耗用，應(yīng)分期攤?cè)敫髌跔I(yíng)業(yè)本錢中。5、加強(qiáng)本錢核算的根底工作，切實(shí)分清各經(jīng)營(yíng)部門的營(yíng)業(yè)本錢與營(yíng)業(yè)費(fèi)用的界限，以準(zhǔn)確核算本錢率。6、制定正確的核算方法。一經(jīng)確定后，任何部門和個(gè)人都無權(quán)改變，均須嚴(yán)格照章執(zhí)行。第三條實(shí)行預(yù)算管理，編制各項(xiàng)營(yíng)業(yè)本錢方案。1、本錢方案應(yīng)在各經(jīng)營(yíng)部門積極配合下，由財(cái)務(wù)部匯總編制。2、編制的方法和本錢核算的方法應(yīng)一致，以便于本錢分析和考核。3、本錢方案編制完成后，要按方案審批程序報(bào)批，經(jīng)總經(jīng)理室批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部據(jù)以組織執(zhí)行。第四條建立本錢分析制度1、財(cái)務(wù)本錢控制部根據(jù)當(dāng)期本錢核算資料，編制本錢有關(guān)報(bào)表，并定期對(duì)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)本錢進(jìn)行分析，完成分析報(bào)表。月度本錢分析應(yīng)在每月終了的10天內(nèi)完成。季度的在每季末15天內(nèi)完成。年度的可以在第二年的1月份內(nèi)完成。2、定期召開本錢分析會(huì)議。根據(jù)酒店實(shí)情可按月、季召開，由總經(jīng)理主持，財(cái)務(wù)部及各部門經(jīng)理參加。財(cái)務(wù)部向會(huì)議提供各項(xiàng)本錢的分析情況，提出存在的問題及下階段改良的建議與措施。總經(jīng)理針對(duì)本錢分析所提出的問題，責(zé)成各經(jīng)營(yíng)部門提出措施及進(jìn)時(shí)解決，以確保本錢方案圓滿執(zhí)行。3、本錢分析的方法。通常可采用比照分析和因素分析法，也可將幾種方法結(jié)合起來進(jìn)行分析。第五條餐飲本錢核算與控制：1、財(cái)務(wù)部本錢記帳員每天及時(shí)將各餐廳營(yíng)業(yè)本錢登記入帳核算。2、各餐廳營(yíng)業(yè)本錢核算必須將食品與酒水分開核算，以準(zhǔn)確其本錢率。3、餐飲部各廚房向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用的食品原料、飲料及購(gòu)入后直撥廚房的鮮活原料，均在所屬餐廳設(shè)置“在產(chǎn)品〞帳戶內(nèi)核算。月末通過“食品原料盤存表〞、“飲料盤存表〞計(jì)算出實(shí)際耗用食品飲料的本錢。4、各餐廳、廚房之間的食品、飲料的調(diào)撥，一律憑“食品、飲料內(nèi)部轉(zhuǎn)移單〞進(jìn)行，并通過核算予以調(diào)整。5、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)餐飲本錢的核算與控制工作。確定餐飲制品配量消耗定額，制定菜肴標(biāo)準(zhǔn)本錢。定期編制“本錢日?qǐng)?bào)〞、“本錢月報(bào)〞等報(bào)表。核算食品飲料的本錢率與毛利率，并通過本錢分析，發(fā)現(xiàn)問題，找出原因，提出改良的建議與措施。第六條客房本錢的核算與控制：1、財(cái)務(wù)記帳員將客房?jī)?nèi)一次性消耗品記入“客房本錢〞中進(jìn)行核算。每月核算出其本錢率。通常都很低，因?yàn)榭头康淖畲筚M(fèi)用是“折舊費(fèi)〞。2、客房的本錢控制主要采用物料消耗定額管理方法。3、定期對(duì)客房本錢進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)影響本錢的問題，