商業(yè)銀行的收益結(jié)構(gòu)分析

商業(yè)銀行的收益結(jié)構(gòu)分析姓名：王怡雯專業(yè)：金融工程學(xué)號(hào)：2023103123【摘要】：隨著全球商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)開展創(chuàng)新浪潮的日益高漲、存貸利差的日趨減少,傳統(tǒng)的存貸利差收入已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足商業(yè)銀行追求利潤(rùn)最大化的原那么,而上市商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)更是受到更多的關(guān)注與重視,如何改善其經(jīng)營(yíng)收入結(jié)構(gòu),已成為上市商業(yè)銀行迫在眉睫的重要課題。本文通過從內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境兩個(gè)角度對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行收益結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀進(jìn)行分析，結(jié)合美國(guó)商業(yè)銀行的開展經(jīng)驗(yàn)，提出現(xiàn)階段改良我國(guó)商業(yè)銀行收益結(jié)構(gòu)的建議。對(duì)如何增加凈營(yíng)收入，改善收入結(jié)構(gòu)方面做出探索。【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行收益結(jié)構(gòu)中美比照改良建議【目錄】：1引言1.1現(xiàn)代商業(yè)銀行的開展趨勢(shì)1.2我國(guó)商業(yè)銀行的根本現(xiàn)狀2我國(guó)商業(yè)銀行收益結(jié)構(gòu)分析2.1我國(guó)商業(yè)銀行收益結(jié)構(gòu)分析2.2我國(guó)商業(yè)銀行收益結(jié)構(gòu)中的問題及原因分析3中美商業(yè)銀行收益結(jié)構(gòu)比照分析3.1中西商業(yè)銀行收益結(jié)構(gòu)比照3.2中美商業(yè)銀行收益結(jié)構(gòu)比照3.3中美商業(yè)銀行收益結(jié)構(gòu)差異分析第一章引言1．1現(xiàn)代商業(yè)銀行的開展趨勢(shì)我們正處在一個(gè)變革的時(shí)代，一個(gè)充滿機(jī)遇與挑戰(zhàn)的時(shí)代。二十世紀(jì)以來，世界經(jīng)濟(jì)已經(jīng)開始進(jìn)入以知識(shí)經(jīng)濟(jì)與網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)為雙重特征的新時(shí)代，隨著生產(chǎn)和市場(chǎng)的社會(huì)化和國(guó)際化程度的提高，作為經(jīng)濟(jì)架構(gòu)中最活潑的要素，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和體制也發(fā)生了深刻而巨大的變革?，F(xiàn)代商業(yè)銀行呈現(xiàn)出金融體制自由化、金融效勞網(wǎng)絡(luò)化、金融效勞人性化、銀行機(jī)構(gòu)集中化、銀行業(yè)務(wù)全能化、金融競(jìng)爭(zhēng)多元化的開展趨勢(shì)。金融體制自由化：主要是金融監(jiān)管當(dāng)局采取一系列較為寬松的法律和政策措施，促進(jìn)金融市場(chǎng)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、機(jī)構(gòu)設(shè)置的自由化，提高監(jiān)督管理的靈活性。其中以西方國(guó)家的金融自由化最為顯著。商業(yè)銀行體制自由化作為一種開展趨勢(shì)，主要包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：一是金融市場(chǎng)自由化。主要是放寬有關(guān)稅收限制或取消外匯管制，允許資金在國(guó)內(nèi)及在各國(guó)間自由流動(dòng)。二是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)自由化。主要表達(dá)為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的多樣化和一系列金融新業(yè)務(wù)的產(chǎn)生，出現(xiàn)了許多新的金融資產(chǎn)形式、新的金融市場(chǎng)和新的支付轉(zhuǎn)帳媒介。金融效勞網(wǎng)絡(luò)化。其內(nèi)涵有二：一是金融效勞日益利用網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行；二是銀行客戶網(wǎng)絡(luò)化?？萍际侄蔚拈_展及在銀行的應(yīng)用，使商業(yè)銀行的交易系統(tǒng)、清算系統(tǒng)、效勞網(wǎng)絡(luò)日新月異，銀行經(jīng)營(yíng)的商品－－貨幣由現(xiàn)金轉(zhuǎn)向電子貨幣，傳統(tǒng)的銀行效勞產(chǎn)品－－存款、貸款和結(jié)算的內(nèi)涵和外延都有了驚人的開展和革命；隨著電子化手段的開展，電子商務(wù)開展迅速，電子商務(wù)作為二十世紀(jì)的新興事物，在二十一世紀(jì)將產(chǎn)生革命性的結(jié)果，據(jù)美國(guó)商務(wù)部報(bào)告，電子商務(wù)正在以每100天１倍的速度增長(zhǎng)，到2002年將到達(dá)3000億美元的規(guī)模；國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)成為全球最大、用戶最多、影響最大的互聯(lián)系統(tǒng)。與網(wǎng)絡(luò)繁榮相適應(yīng)并支撐網(wǎng)絡(luò)繁榮的，是金融電子化及網(wǎng)絡(luò)銀行的快速開展，二十一世紀(jì)，網(wǎng)絡(luò)銀行將以其擁有的廣泛信息資源、獨(dú)特運(yùn)作方式，為金融業(yè)帶來革命性變革，網(wǎng)上購(gòu)物、網(wǎng)上交易、網(wǎng)上支付、網(wǎng)上消費(fèi)、網(wǎng)上理財(cái)、網(wǎng)上儲(chǔ)蓄、網(wǎng)上信貸、網(wǎng)上結(jié)算、網(wǎng)上保險(xiǎn)等將成為未來銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的熱點(diǎn)。在國(guó)內(nèi)，1999年，中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、招商銀行相繼推出網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，網(wǎng)上銀行將迫使銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)方式、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)手段發(fā)生革命性變革。金融效勞網(wǎng)絡(luò)化的另一重要方面是銀行客戶的網(wǎng)絡(luò)化，這一變革對(duì)銀行業(yè)務(wù)及開展具有革命性：一是銀行的客戶－－企業(yè)規(guī)模將不斷擴(kuò)張，且更注重于與１－２家銀行作為自己的長(zhǎng)期合作伙伴，從而使銀行客戶具有網(wǎng)絡(luò)化傾向；二是規(guī)模較大的企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)對(duì)銀行效勞的資金規(guī)模、效勞品種要求較高，要求銀行所有分支機(jī)構(gòu)作為整個(gè)網(wǎng)絡(luò)為其提供全面效勞，從而使銀行對(duì)客戶的效勞網(wǎng)絡(luò)化；三是銀行開展過程中將逐漸形成行業(yè)性和區(qū)域性關(guān)系客戶，客戶群逐漸網(wǎng)絡(luò)化；四是銀行產(chǎn)品營(yíng)銷的網(wǎng)絡(luò)化將銀行的客戶群網(wǎng)絡(luò)化。二十一世紀(jì)，銀行業(yè)務(wù)擴(kuò)張能力將取決于客戶網(wǎng)絡(luò)的開展能力。金融效勞人性化：隨著金融電子化和網(wǎng)絡(luò)銀行的開展，銀行業(yè)務(wù)擺脫了客戶與柜臺(tái)人員面對(duì)面的業(yè)務(wù)辦理方式，而代之以電子屏幕和銀行產(chǎn)品營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)。有人據(jù)此認(rèn)為金融效勞將越來越趨向于非人性化。實(shí)際上，金融效勞將更加人性化：一是對(duì)客戶的人性化效勞?？蛻魧⒉辉倜鎸?duì)銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的員工整體，而是直接面對(duì)一個(gè)人，這個(gè)人可能是銀行的客戶經(jīng)理，一人進(jìn)廠，全面效勞；也可能是銀行為企業(yè)提供的財(cái)務(wù)參謀，為企業(yè)提供全面的投資、理財(cái)參謀效勞；也可能是職業(yè)投資經(jīng)理，為企業(yè)提供投資代理、委托效勞。這是因?yàn)?，市?chǎng)的規(guī)?；蛯I(yè)化使一般企業(yè)和投資者專業(yè)知識(shí)、投資規(guī)模、時(shí)間和精力缺乏，網(wǎng)絡(luò)銀行與人性化效勞并不排斥，相反在技術(shù)上可以相互促進(jìn)，使其與客戶的溝通效率和速度大大提高。通過人性化效勞，促進(jìn)與客戶的相互了解，建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，并使這些客戶與銀行形成長(zhǎng)期依賴。目前商業(yè)銀行的客戶經(jīng)理、工程經(jīng)理將是未來銀行效勞人性化的雛形。二是金融產(chǎn)品的人性化。隨著社會(huì)資金、資源由國(guó)家、政府、企業(yè)向個(gè)人主體轉(zhuǎn)移，金融產(chǎn)品將更多向個(gè)人傾斜，個(gè)人金融產(chǎn)品將異軍突起，針對(duì)個(gè)人投資者的特色產(chǎn)品將大量涌現(xiàn)，金融產(chǎn)品個(gè)性化、多元化、居民化將成為未來社會(huì)的競(jìng)爭(zhēng)焦點(diǎn)。銀行機(jī)構(gòu)集中化：銀行的規(guī)模化經(jīng)營(yíng)以及科技手段的運(yùn)用導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)管理手段的加強(qiáng)，二十一世紀(jì)的銀行業(yè)將發(fā)生銀行機(jī)構(gòu)集中化的革命：一是銀行機(jī)構(gòu)日益大型化。在未來的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，隨著競(jìng)爭(zhēng)的加劇，各銀行為增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力，降低經(jīng)營(yíng)本錢，必然向大型化、規(guī)?；瘮U(kuò)展，以滿足客戶對(duì)金融產(chǎn)品和效勞提出的新的需求，提高技術(shù)創(chuàng)新和使用新技術(shù)的能力，為股東帶來更豐厚的利潤(rùn)，銀行機(jī)構(gòu)將日益通過兼并、重組、擴(kuò)張等實(shí)現(xiàn)規(guī)?；图谢?。二是銀行機(jī)構(gòu)向國(guó)際化集中。隨著經(jīng)濟(jì)國(guó)際化、全球化的深入，銀行業(yè)務(wù)的國(guó)際化和全球化將為銀行的開展帶來革命性的變革，銀行效勞將向全功能轉(zhuǎn)化，以國(guó)際大銀行為中心的兼并、重組將使銀行機(jī)構(gòu)向國(guó)際化集中。銀行機(jī)構(gòu)規(guī)?；?、集中化的途徑有二：一是通過兼并、重組的方式；二十世紀(jì)以來，銀行業(yè)兼并、重組的步伐加快，對(duì)全球銀行業(yè)的規(guī)模格局、競(jìng)爭(zhēng)格局、開展格局產(chǎn)生巨大影響。二是通過不同國(guó)家、不同類型的商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)合作來實(shí)現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，規(guī)模開展；三是通過不同類型的金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作與兼容，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)的共同開發(fā)。銀行業(yè)務(wù)全能化：八十年代以來，隨著各國(guó)金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行業(yè)限制的逐步取消，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的全能化得到較大的開展。特別是1999年美國(guó)《金融效勞現(xiàn)代化法》案的出臺(tái)，取消了銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)之間的限制，允許金融機(jī)構(gòu)同時(shí)經(jīng)營(yíng)銀行、證券、保險(xiǎn)等多種業(yè)務(wù)，形成“金融百貨公司〞或“金融超級(jí)市場(chǎng)〞，金融業(yè)由“分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理〞的專業(yè)化模式向“綜合經(jīng)營(yíng)、綜合管理〞的全能化模式開展。金融競(jìng)爭(zhēng)多元化：現(xiàn)代商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)，除了傳統(tǒng)的銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)、效勞質(zhì)量和價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)以外，還面臨全球范圍內(nèi)日趨劇烈的銀行業(yè)與非銀行業(yè)、國(guó)內(nèi)金融與國(guó)外金融、網(wǎng)上金融與一般金融等的多元化競(jìng)爭(zhēng)，銀行活動(dòng)跨躍了國(guó)界、行業(yè)，日益多元化。其面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也不僅是信用風(fēng)險(xiǎn)，還擴(kuò)大到利率風(fēng)險(xiǎn)、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)、通貨緊縮風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、金融衍生工具風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)等，經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)日益擴(kuò)大。1．2我國(guó)商業(yè)銀行的根本現(xiàn)狀商業(yè)銀行作為一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)體系的絕對(duì)主體，其作用不言而喻，我國(guó)改革開放30年以來，商業(yè)銀行為現(xiàn)代化建設(shè)提供了無可替代的作用，在發(fā)揮作用的過程中，商業(yè)銀行自身也不斷開展，逐漸符合現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求。但是顯而易見我國(guó)的商業(yè)銀行還有很多的問題和極大的開展?jié)摿ΑＮ覈?guó)現(xiàn)時(shí)期商業(yè)銀行呈現(xiàn)以下特點(diǎn)，我國(guó)專業(yè)銀行商業(yè)化改革是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)剛剛起步條件下進(jìn)行的，這就決定了在轉(zhuǎn)換過程中商業(yè)銀行存在許多了矛盾和問題。具體而言，就是我國(guó)的商業(yè)銀行是“既大又差〞。1〕銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)衡量。銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的指標(biāo)主要有5個(gè)指標(biāo)：總資產(chǎn)凈回報(bào)率〔總資產(chǎn)/稅前利潤(rùn)×100%〕，資本凈回報(bào)率〔資本金/稅前利潤(rùn)×100%〕，本錢收入比率〔總本錢/總收入×100%〕，利息收入比率〔利息收入/總收入×100%〕，不良資產(chǎn)率〔不良資產(chǎn)/總資產(chǎn)×100%〕?？傎Y產(chǎn)凈回報(bào)率〔ROA〕，是衡量銀行業(yè)資源利用效率的指標(biāo)。銀行資源利用效率高，總資產(chǎn)凈回報(bào)率就高，反之就低，也反映銀行對(duì)資金資源配置不科學(xué)。資本凈回報(bào)率〔RoE〕，是衡量對(duì)銀行業(yè)投資效益的指標(biāo)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，人們是講究投資回報(bào)率，追求高投資回報(bào)率的。資回報(bào)率高，就能吸引投資者增加投資，反之，投資吸引力下降，當(dāng)投資回報(bào)率低于社會(huì)平均投資回報(bào)率時(shí)，投資者還會(huì)選擇收回投資。投資回報(bào)率上下實(shí)際上是銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效率的表達(dá)。本錢收入比率，是衡量銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)本錢與收入比率的指標(biāo)。該指標(biāo)高就說明銀行本錢高，反之，本錢就低，也說明經(jīng)營(yíng)投入產(chǎn)出比高，反映經(jīng)營(yíng)效率高。利息收入比率，是衡量銀行業(yè)收入結(jié)構(gòu)的指標(biāo)。利息收入比率低，說明銀行業(yè)收入對(duì)利息收入的依賴度低，收入結(jié)構(gòu)趨好。反之，利息收入比率高，反映需要調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，進(jìn)而調(diào)整收入結(jié)構(gòu)。不良資產(chǎn)率〔Non-PerformaneeLoan〕，是衡量銀行不良資產(chǎn)與總資產(chǎn)的指標(biāo)。該指標(biāo)低，說明盈利資產(chǎn)多，或者稱生息資產(chǎn)多，盈利能力高，反之，盈利能力低。常年保持在1%左右。2〕商業(yè)銀行評(píng)級(jí)低、效益差。2003年11月份，國(guó)際“標(biāo)準(zhǔn)普爾〞信用評(píng)級(jí)公司對(duì)我國(guó)15家銀行金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)地位、資產(chǎn)質(zhì)量、融資與資金流動(dòng)性、資本率、盈利和政府支持狀況進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。結(jié)果除國(guó)家開發(fā)銀行和進(jìn)出口銀行這兩家政策性銀行獲的BBB級(jí)信用外，其余13家銀行的信用狀況均在BBB以下。據(jù)英國(guó)《銀行家》雜志2001年度對(duì)世界1000家大銀行排名，工商銀行、中國(guó)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行按照一級(jí)資本排名分別列7，18，21，29位，按資產(chǎn)總額排名分別列15，34，39，31，均排在前40名以內(nèi)。但是按照資本利潤(rùn)率或者資產(chǎn)收益率排名那么都排在730名以后，根本上屆于經(jīng)營(yíng)最差的20%之列。3〕經(jīng)營(yíng)指標(biāo)差異。目前，我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)效益指標(biāo)與國(guó)際上先進(jìn)指標(biāo)差距大。據(jù)有關(guān)資料顯示：國(guó)際上前100銀行近10年平均總資產(chǎn)凈回報(bào)率為1%，資本金凈回報(bào)率24%以上，本錢收入比率為35-45%之間，利息收入比率為60%，德國(guó)銀行業(yè)的利息收入比率才40%。國(guó)際上前100家銀行的平均指標(biāo)，是國(guó)際中等偏上指標(biāo)。按此指標(biāo)衡量，目前我國(guó)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益處于低效運(yùn)作階段，巫待改良口第四，不良貸款比率高。4〕資產(chǎn)質(zhì)量差。我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量差已經(jīng)成為阻礙商業(yè)銀行開展的一個(gè)硬傷。1999年我國(guó)為減輕國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款壓力，分別成立了華融、長(zhǎng)城、東方和信達(dá)4家資產(chǎn)管理公司，承接4家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行和政策性銀行1.4萬億元的不良資產(chǎn)。各商業(yè)銀行也實(shí)行了不良貸款下降硬指標(biāo)考核，加大了不良資產(chǎn)清收和化解力度，但我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)依然比例高，數(shù)額大，居高不下。據(jù)中國(guó)人民銀行《2003年中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》〔金融時(shí)報(bào)2004/2/25〕公布數(shù)據(jù)顯示：“按照一逾兩呆口徑，2003年末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額2.4萬億元，比年初下降1574億元；不良貸款率15.19%，比年初下降4.69個(gè)百分點(diǎn)《2003年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)開展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》公布，按照五級(jí)分類統(tǒng)計(jì)，年末銀行業(yè)主要金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額為2.44萬億元，比年初減少1906億元，不良貸款的比例為17.8%，比年初下降5.32個(gè)百分點(diǎn)。而國(guó)際—亡前100家大銀行，按五級(jí)分類不良貸款比率僅2-30%。先進(jìn)的銀行如瑞典商業(yè)銀行不良資產(chǎn)、率常年保持在1%左右，2002年12月31日結(jié)束時(shí)只有0.8%。針對(duì)現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行開展中存在的問題，國(guó)家正在采取積極措施，加快改革步伐，保證商業(yè)銀行體系實(shí)現(xiàn)良好運(yùn)轉(zhuǎn)。1〕進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平。2〕中國(guó)銀行業(yè)應(yīng)逐漸走向綜合化經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管的體制。3〕努力開拓銀行業(yè)務(wù)體系，積極創(chuàng)新。4〕大力開展各項(xiàng)代理業(yè)務(wù)，投資銀行業(yè)務(wù)尋求突破口，增加利潤(rùn)點(diǎn)。5〕加快金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提高我國(guó)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。我國(guó)商業(yè)銀行收益結(jié)構(gòu)分析1我國(guó)商業(yè)銀行收益結(jié)構(gòu)分析近年來，我國(guó)上市商業(yè)銀行不斷完善內(nèi)在機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，運(yùn)用正確的業(yè)務(wù)開展戰(zhàn)略和科學(xué)的經(jīng)營(yíng)決策，使存、貸款各項(xiàng)業(yè)務(wù)得到了開展，各銀行的資產(chǎn)和收入規(guī)模呈現(xiàn)逐年上升趨勢(shì)。本文只選取4家上市商業(yè)銀行〔中國(guó)銀行BOC、中國(guó)工商銀行ICBC、中國(guó)建設(shè)銀行CCB、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行ABC〕的數(shù)據(jù)作樣分析。我國(guó)4家上市商業(yè)銀行的總資產(chǎn)從2007年的17773332萬元增加到2023年的43714884萬元，增長(zhǎng)了近2.46倍。稅前利潤(rùn)從2007年的365274萬元上升到2023年的659622萬元，增長(zhǎng)了近1.81倍；銀行資產(chǎn)占GDP的比重有起伏，但總體趨勢(shì)是不斷上升的?？v觀我國(guó)上市商業(yè)銀行近幾年的經(jīng)營(yíng)收入經(jīng)營(yíng)狀況，主要有幾個(gè)特點(diǎn)。凈利息收入及其所占比例高但是呈逐年減少趨勢(shì)從我國(guó)上市商業(yè)銀行近幾年的經(jīng)營(yíng)所購(gòu)入變化情況看，平均82.54%左右的收入來源來自凈利息收入〔凈利息收入來源于存、貸款的利差凈收入，金融企業(yè)往來凈利息收入等業(yè)務(wù)〕。凈利息收入在各項(xiàng)收入中始終起著主導(dǎo)作用。從各局部收入構(gòu)成情況來看，我國(guó)商業(yè)銀行的總收入由兩局部組成，一局部是凈利息收入，一局部是非利息收入。表12007~2023年我國(guó)四家上市商業(yè)銀行凈利息收入與所占比單位：萬元年份凈利息收入非利息營(yíng)業(yè)收入總額凈利息收入占總收入比值非利息收入占總收入比值20237087369089588.63%11.37%2023142618015553590.17%9.83%202378120625770379.02%20.98%202367388620742277.08%22.92%資料來源:根據(jù)王老師給的數(shù)據(jù)計(jì)算分析非利息收入逐年增加，但所占比例變現(xiàn)出明顯波動(dòng)波動(dòng)從2005年到2023年，我國(guó)商業(yè)銀行非利息收入均處于上升狀態(tài)，四家商業(yè)銀行到2023年非利息收入已到達(dá)256803萬元，比2005年的82141萬元增長(zhǎng)了近3.1倍。但非利息收入所占比例變現(xiàn)出明顯波動(dòng)波動(dòng)特征。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2001年非利息收入所占比例一度達(dá)38.37%，2002年那么陡降至21.12%；2002年到2005年，非利息收入所占比從21.12%緩慢上升到26.48%；2005年道2007年，非利息收入又從26.48%迅速下降到15.71%〔資料來源:根據(jù)《中國(guó)金融年鑒》數(shù)據(jù)〕。非利息收入來源各局部各具特點(diǎn)，波動(dòng)特征各不相同。下面表2為2005年到2023年四家商業(yè)銀行非利息收入及所占比例。表32005~2023年我國(guó)四家上市商業(yè)銀行非利息收入及其所占比單位：萬元年份非利息營(yíng)業(yè)收入收入總額非利息收入占總收入比值20058214117.05%20069272216.19%20079089511.37%20231555359.83%202320742220.98%202325770327.66%資料來源:根據(jù)王老師給的數(shù)據(jù)計(jì)算分析傭金及手續(xù)費(fèi)收入逐年上升且近年其所占比值呈上升趨勢(shì)表32007~2023年我國(guó)四家上市商業(yè)銀行傭金及手續(xù)費(fèi)用收入及其所占比值單位：萬元年份傭金及手續(xù)費(fèi)用收入傭金及手續(xù)費(fèi)用收入及其所占比值200711964814.96%20231400618.86%202317647417.85%202323055524.74%資料來源:根據(jù)王老師給的數(shù)據(jù)計(jì)算分析非利息收入來源各局部各具特點(diǎn)1．中間業(yè)務(wù)開展迅速，占非利息收入的比重逐年上升。例如，從2000年到2007年，中間業(yè)務(wù)收入占非利息收入的比重分別為：75.11%、69.12%、24.5%、36.17%、37.39%、45.21%、76.2%、85.85%，先降后升，近似對(duì)稱分布狀態(tài)。中間收入從2002年的最低點(diǎn)143.47億元，5年間翻了3番，增長(zhǎng)8.4倍。2．投資收益及其所占比例有起有伏，波動(dòng)幅度較大。例如2000年、2001年投資收益分別為95.2億元、100.85億元；2002年、2003年分別為256.47億元、562.95億元，均比上年翻一番，增長(zhǎng)分別為2.54倍、2.19倍；2004年較2003年略有下降，為545.89億元；2005年比2004年略有上漲，為547.23億元；到2006、2007年起伏比擬大，2006年較2005年陡然下降為84.42億元，降幅達(dá)84.57%；2007年又迅速上升至178.01億元，較2006年增幅達(dá)110.86%。2000年至2007年的投資的收益占非利息收益的比重分別為：12.46%、10.29%、43.8%、59.92%、48.06%、41.49%、6.02%、12.68%。3．其他營(yíng)業(yè)收入及其所占比例起伏不定。例如，2000年、2001年的其他營(yíng)業(yè)收入分別為93.91億元、201.06億元，其所占比例分別為12.43%、20.52%，其他營(yíng)業(yè)收入與其所占比例變化趨勢(shì)一致；2002年至2005年的其他營(yíng)業(yè)收入分別為:126.23億元、152.69億元、165.29億元,175.23億元，呈逐年上升趨勢(shì)，其他營(yíng)業(yè)收入所占比分別為21.56%、16.28%、14.55%、13.28%，呈逐年下降趨勢(shì)，兩者變化趨勢(shì)不一致；2006年其他營(yíng)業(yè)收入為246.27億元，2007年陡降至20.52億元，其所占比例僅為1.47%。2.2我國(guó)商業(yè)銀行收益結(jié)構(gòu)中的問題及原因分析從2000年至2023年我國(guó)上市商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)收入結(jié)構(gòu)可以看出，目前我國(guó)上市商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)收入來源較為單一，仍以利息收入為主，中間業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)較快，但在經(jīng)營(yíng)收入中比例不高，投資收益不懂幅度大，在經(jīng)營(yíng)中收入中比重更低?！惨弧碀u行漸遠(yuǎn)得利率市場(chǎng)化趨勢(shì)，影響凈利息收入的增加2005年9月中央銀行下發(fā)《關(guān)于人民幣存貸款計(jì)結(jié)息問題的通知》，規(guī)定自9月21日起，商業(yè)銀行對(duì)活期存款將按年計(jì)息改為按季度計(jì)息等，意味著我國(guó)利率市場(chǎng)化改革已經(jīng)開始。利率市場(chǎng)化的推進(jìn)使商業(yè)銀行在貸款尤其是優(yōu)質(zhì)帶寬上的利率定價(jià)將處于非常被動(dòng)的地位。在劇烈競(jìng)爭(zhēng)的存款市場(chǎng)上對(duì)存款利率的定價(jià)那么同樣是處于非常被動(dòng)的地位。這種正反兩面被動(dòng)的結(jié)果，最終將縮小商業(yè)銀行的存貸利差。例如，僅2007年一年中央銀行就上調(diào)商業(yè)銀行存款利率6次，貸款利率8次。使得商業(yè)銀行存貸利差由2007年3月18日的3.6%下降到2007年12月21日的3.33%。再加之國(guó)家開放優(yōu)質(zhì)客戶短期融資債券市場(chǎng)，這些措施都將利息收入增加空間日漸縮小。這對(duì)于目前過分依賴存貸利差為主要經(jīng)營(yíng)收入來源的我國(guó)上市商業(yè)銀行，在經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行態(tài)勢(shì)的變化和本錢波動(dòng)中勢(shì)必承受更大的壓力?！捕辰?jīng)營(yíng)收入來源單一，凈利息收入所占比例過高從經(jīng)營(yíng)收入結(jié)構(gòu)分析看，我國(guó)上市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)收入來源單一，平均73.75%左右的收入來自凈利息收入。可見，凈利息收入作為我國(guó)上市商業(yè)銀行的收入主要來源，一直支撐著我國(guó)上市商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，并在我國(guó)上市商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)中拒絕對(duì)主導(dǎo)地位，起著極為重要的作用。形成這一局面的原因首先是在我國(guó)現(xiàn)有的金融格局下幾頁(yè)的融資大多以銀行的間接融資為主，直接融資渠道少，形成也比擬單一，直接融資以發(fā)行股票和企業(yè)主債券為主，融資渠道和形式的單一性大大增強(qiáng)了企業(yè)對(duì)銀行的依賴。其次，我國(guó)商業(yè)銀行由于受到分業(yè)經(jīng)營(yíng)的制約，投資途徑少，投資已發(fā)放貸款為主。這樣存貸款利差收入就成了我國(guó)上市商業(yè)銀行目前最主要的經(jīng)營(yíng)收入來源，這種收入結(jié)構(gòu)必然會(huì)隨著存貸利差的逐漸縮小，其開展空間大受限制?！踩持虚g業(yè)務(wù)規(guī)模小，業(yè)務(wù)開展范圍不廣目前上市商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)規(guī)模不大，其業(yè)務(wù)范圍也不廣，大多局限與結(jié)算、代理收費(fèi)等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品上，這些產(chǎn)品本錢高、效益低，而國(guó)外普遍開展的貸款承諾、金融衍生工具等技術(shù)含量高、收效快的業(yè)務(wù)品種，在我國(guó)還只是出于處于起步階段。造成此現(xiàn)狀的原因是多方面的。首先，在觀念意識(shí)上。長(zhǎng)期以來商業(yè)銀行的許多領(lǐng)導(dǎo)受傳統(tǒng)觀念經(jīng)營(yíng)思想的影響以及現(xiàn)有收入結(jié)構(gòu)的束縛，認(rèn)為資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)才是銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)是附屬的。因此在開展戰(zhàn)略上沒有給與中間業(yè)務(wù)以足夠重視。其次，在技術(shù)手段上，雖然這方面已經(jīng)有了較大的進(jìn)步，但與國(guó)外相比、與不斷更新的市場(chǎng)需求相比，我國(guó)上市商業(yè)銀行現(xiàn)有的技術(shù)手段仍然相對(duì)滯后。目前國(guó)際上流行的期貨、期權(quán)交易在國(guó)內(nèi)銀行開展不多，除了制度約束外，很重要的原因是缺乏必要的技術(shù)支持和保證。第三，在銀行效勞收費(fèi)方面，我國(guó)上市商業(yè)銀行創(chuàng)新與開展中間業(yè)務(wù)效勞往往以無償效勞的形式出現(xiàn)，一次穩(wěn)固傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，而不是出于改善收入結(jié)構(gòu)的目的；二是收費(fèi)自主性較弱，銀行中間業(yè)務(wù)效勞收費(fèi)需要許多有關(guān)部門審批，使得該業(yè)務(wù)效勞收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不能確定。第三章中美商業(yè)銀行收益結(jié)構(gòu)比照分析中美兩國(guó)商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)差異主要由銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、金融市場(chǎng)開展程度與金融管制等原因?qū)е隆Ｎ覈?guó)商業(yè)銀行應(yīng)緊跟國(guó)際趨勢(shì)，進(jìn)行收入結(jié)構(gòu)調(diào)整，開展多元化的非利息收入業(yè)務(wù)尤其是中間業(yè)務(wù)，拓展效勞領(lǐng)域、優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)。同時(shí)，國(guó)家應(yīng)該從法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管方面為商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)開展提供更大和更自由的空間。對(duì)于銀行來說，其收入途徑根本上相同，但不同途徑奉獻(xiàn)的收入總量，在不同銀行卻有明顯的區(qū)別。這一點(diǎn)在國(guó)別比擬中表現(xiàn)得尤為突出——表現(xiàn)為收入結(jié)構(gòu)不同，但卻反映出不同銀行之間的資產(chǎn)定價(jià)能力、盈利能力與受管制的程度。中西商業(yè)銀行收益結(jié)構(gòu)比照〔一〕商業(yè)銀行業(yè)務(wù)種類差異西方興旺國(guó)家商業(yè)銀行的管理模式通常采用金融集團(tuán)的形式，經(jīng)營(yíng)方式那么多數(shù)采取混業(yè)之中的分業(yè)經(jīng)營(yíng)，其經(jīng)營(yíng)范圍不僅涵蓋傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，而且還從事信托業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、共同基金業(yè)務(wù)和保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，既可以從事貨幣市場(chǎng)業(yè)務(wù)，也可以從事商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)和資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)。以美洲銀行為例，除了其利息收入外，僅非利息收入就達(dá)11大類之多，包括存款帳戶效勞費(fèi)、銀行卡效勞費(fèi)、信托效勞費(fèi)、其他效勞費(fèi)、交易收入、私有權(quán)益投資效勞費(fèi)、貸款銷售效勞費(fèi)、證券銷售效勞費(fèi)、其他收入、分支機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)銷售收入、投資銀行費(fèi)等。與西方商業(yè)銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行起步較晚，且長(zhǎng)期受銀行業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)限制，除目前實(shí)際上已有混業(yè)經(jīng)營(yíng)跡象的光大集團(tuán)、中信集團(tuán)等少數(shù)金融集團(tuán)都設(shè)有專門的商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司來從事具體的業(yè)務(wù)外，其他絕大局部商業(yè)銀行主要從事傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，即使涉足其他金融領(lǐng)域也根本上是采取通過代理的方式來進(jìn)行。：下面就我國(guó)商業(yè)銀行與西方商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍作個(gè)簡(jiǎn)要的比擬表4我國(guó)商業(yè)銀行與西方銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍的區(qū)別業(yè)務(wù)范圍西方商業(yè)銀行我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)所有業(yè)務(wù)絕大局部業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)所有業(yè)務(wù)從前從事過，現(xiàn)在根本取消基金業(yè)務(wù)所有業(yè)務(wù)基金托管業(yè)務(wù)、代理銷售開放式基金保險(xiǎn)業(yè)務(wù)所有業(yè)務(wù)代理銷售保險(xiǎn)、代理收取支付保費(fèi)業(yè)務(wù)、銀保通投資銀行業(yè)務(wù)所有業(yè)務(wù)局部業(yè)務(wù)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)所有業(yè)務(wù)代理發(fā)行證券、銀證通、銀證轉(zhuǎn)帳、銀期通就非貸款業(yè)務(wù)品種而言，國(guó)外商業(yè)銀行由于涉及的領(lǐng)域較多，品種也相當(dāng)廣泛，且產(chǎn)品功能比擬齊全，管理比擬精細(xì)，僅中間業(yè)務(wù)品種目前歐美商業(yè)銀行就到達(dá)!"""余種，大約是我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有中間業(yè)務(wù)品種的#$%倍。與之相比，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)品種相對(duì)較少，即使在有限的范圍內(nèi)，對(duì)產(chǎn)品的管理也不夠精細(xì)，不注重其效益功能，主要是從事一些操作簡(jiǎn)單、技術(shù)含量低的業(yè)務(wù)，如以代發(fā)工資為主的代收代付業(yè)務(wù)不僅占據(jù)了大量的柜面資源、技術(shù)資源和人力資源，且效益很低，而一些技術(shù)含量高、投資回報(bào)高的投資業(yè)務(wù)、資金交易業(yè)務(wù)、資產(chǎn)證券化、投資銀行業(yè)務(wù)及理財(cái)業(yè)務(wù)等那么沒有得到相應(yīng)開展?！捕成虡I(yè)銀行業(yè)務(wù)收入差異西方商業(yè)銀行的傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的占比逐年降低，非貸款業(yè)務(wù)那么呈快速上升趨勢(shì)，僅以中間業(yè)務(wù)為例，根據(jù)國(guó)際清算銀行!1999年發(fā)表的《國(guó)際金融市場(chǎng)開展報(bào)告》，1983~1996(年美國(guó)銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)額從9012億美元猛增到101880億美元，增長(zhǎng)11.3倍，年平均增長(zhǎng)80.71%。相應(yīng)地反映在業(yè)務(wù)收入上，西方商業(yè)銀行非利息收入在總收入中占有舉足輕重的地位，一般來說占總收入的比重達(dá)40%~50%,左右，有的高達(dá)70%,。從表)中可以看出，德意志銀行的收入結(jié)構(gòu)中傭金及手續(xù)費(fèi)收入、其他營(yíng)業(yè)收入和凈利息收入在營(yíng)業(yè)收入中的占比大致為4：3：3的比例，且傭金及手續(xù)費(fèi)收入占比呈逐年上升趨勢(shì)，2001年為40.81%億歐元，占其營(yíng)業(yè)收入的2001~2003年為19.89%，2022年達(dá)21.38%，到2003年香港上海匯豐銀行傭金及手續(xù)費(fèi)收入占營(yíng)業(yè)收入的22.22%。表4中國(guó)商業(yè)銀行ABC、BOC、CCB、ICBC收入結(jié)構(gòu)情況單位：萬元商業(yè)銀行凈利息收入傭金及手續(xù)費(fèi)收入非利息營(yíng)業(yè)收入利息和分紅收入傭金及手續(xù)費(fèi)收入占比〔%〕ABC202319384523798443813156974.12%202318163935640568632961476.25%202324215246128734573576606.41%BOC202314414633815482972579536.98%202314166037682475572417588.04%202317617345455601732917067.93%CCB202322507038446443813566505.78%202321198548059568633395637.32%202325172866132734573780118.60%ICBC202326319944002455134406565.55%2023245922551476236740597913.65%202330383372840730724628467.98%表5香港上海匯豐銀行和德意志銀行收入結(jié)構(gòu)情況商業(yè)銀行凈利息收入傭金及手續(xù)費(fèi)收入其他營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入傭金及手續(xù)費(fèi)收入占比〔%〕香港上海匯豐銀行.億港元/2001392.74114.6468.87576.2519.892002396.45124.762.01583.1621.382003387.38136.3889.89613.6522.22德意志銀行.億歐元/200186.2107.27101.94295.4136.31200271.86108.3485.27265.4740.81200358.4793.3260.89212.6843.88注：以上數(shù)據(jù)來源于香港上海匯豐銀行和德意志銀行2001~2003年年報(bào)。從我國(guó)四家國(guó)有商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)看，貸款利息收入占總收入的70%,左右，其他收入占總收入的25%左右，中間業(yè)務(wù)收入那么占5%左右，可見貸款業(yè)務(wù)的利息收入在國(guó)有商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)中具有舉足輕重的地位，其奉獻(xiàn)度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于西方商業(yè)銀行?！踩成虡I(yè)銀行客戶資源差異目前西方商業(yè)銀行對(duì)客戶資源有一個(gè)很好的細(xì)分，業(yè)務(wù)的針對(duì)性較強(qiáng)，對(duì)一般客戶的金融效勞主要是通過-./等自助終端的形式來實(shí)現(xiàn)，而將目標(biāo)客戶重點(diǎn)鎖定在中高收入階層，比方，香港上海匯豐銀行將客戶群主要分為五大類，有個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)、工商業(yè)務(wù)、投資銀行和資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)、私人銀行業(yè)務(wù)以及其他業(yè)務(wù)。不同的業(yè)務(wù)具有相應(yīng)的客戶群體，個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)按收入將個(gè)人市場(chǎng)劃分為群眾市場(chǎng)、中層人士和較富裕階層，對(duì)群眾市場(chǎng)只要求提供根本的銀行效勞；對(duì)于中層人士，除根本銀行效勞外，還提供各類私人貸款、樓宇按揭、各類保險(xiǎn)、信用卡等效勞；對(duì)于富裕階層，那么通過私人銀行效勞來提供貼身的理財(cái)效勞。而我國(guó)商業(yè)銀行在客戶資源方面沒有進(jìn)行細(xì)分，沒有相應(yīng)的產(chǎn)品客戶定位，對(duì)所有客戶都是一視同仁，有時(shí)為追求數(shù)量而不注重業(yè)務(wù)的質(zhì)量和效益，往往導(dǎo)致柜面的資源主要被80%的低端客戶所占用，而給商業(yè)銀行帶來巨大經(jīng)濟(jì)效益的20%的高端客戶那么沒有得到很好的金融效勞，無形中容易造成局部?jī)?yōu)質(zhì)客戶的流失。中美商業(yè)銀行收益結(jié)構(gòu)比照美國(guó)商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀。西方眾多興旺國(guó)家銀行業(yè)務(wù)的多元化造就了其收入來源的多元化特征，使得非利息收入在營(yíng)業(yè)收入中占有重要地位。美國(guó)商業(yè)銀行的收入來源中，非利息收入與利息收入均衡開展，2006年商業(yè)銀行總體非利息收入占凈營(yíng)業(yè)收入比重高達(dá)43.3%，幾乎占到收入奉獻(xiàn)的半壁江山。首先，非利息收入地位重要，資產(chǎn)規(guī)模效應(yīng)明顯。從靜態(tài)視角分析，美國(guó)商業(yè)銀行總體上利息收入和非利息收入比擬均衡。非利息收入占凈營(yíng)業(yè)收入比例各年平均達(dá)43.3%，處于較高水平，說明非利息收入在美國(guó)商業(yè)銀行收入來源中的重要地位。如果按不同的銀行規(guī)模劃分，美國(guó)商業(yè)銀行顯示出了比擬明顯的類別特征：不同規(guī)模的銀行非利息收入水平差異很大。資產(chǎn)規(guī)模大于10億美元的大型銀行非利息收入的比重高于總體平均水平，高達(dá)45.9%。而資產(chǎn)規(guī)模小于10美元的中小型商業(yè)銀行的傳統(tǒng)的利息收入仍然占有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，占比近80%。因此，銀行資產(chǎn)規(guī)模與商業(yè)銀行非利息收入獲取呈現(xiàn)出了正相關(guān)關(guān)系，規(guī)模大的銀行，非利息收入占比擬大，地位比擬重要；而規(guī)模小的銀行利息收入比重較大，仍然占據(jù)商業(yè)銀行收入奉獻(xiàn)的壟斷地位。其主要原因是大型銀行一方面面臨著多樣的推動(dòng)因素大力開展各項(xiàng)非利息收入業(yè)務(wù)，另一方面，大型商業(yè)銀行先天也具有開展這種業(yè)務(wù)的實(shí)力和優(yōu)勢(shì)。而對(duì)于主要在狹小地域進(jìn)行當(dāng)?shù)亟?jīng)營(yíng)的小銀行，具有中小企業(yè)對(duì)銀行融資依賴的當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)力量，因此存在維系其傳統(tǒng)利息收入的土壤。其次，非利息收入工程多元化。按照FDIC的監(jiān)管分類，美國(guó)商業(yè)銀行的非利息收入又大體上分為四大類：一是信托業(yè)務(wù)收入，二是存款賬戶效勞收入，三是交易賬戶損益，主要是銀行通過現(xiàn)金工具和表外衍生合約〔包括利率、匯率、資產(chǎn)證券等其他〕交易的盈虧，四是附加非利息收入。按照FDIC的分類，附加非利息收入由于涵蓋了投行收入、風(fēng)險(xiǎn)投資收入、資產(chǎn)效勞收入、證券化資產(chǎn)交易、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)收入、資產(chǎn)銷售盈虧等各項(xiàng)收入，因此廣泛的業(yè)務(wù)空間范圍成就了其在商業(yè)銀行非利息收入中的重要地位。附加非利息收入在總體非利息收入中比例高達(dá)63%，成為非利息收入乃至凈營(yíng)業(yè)收入中的重要工程。伴隨著美國(guó)商業(yè)銀行過去20多年的重要變革推動(dòng)，美國(guó)商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)發(fā)生了明顯的變遷，利息收入與非利息收入對(duì)銀行營(yíng)業(yè)收入的奉獻(xiàn)發(fā)生了較大變化。商業(yè)銀行整體非利息收入在凈營(yíng)業(yè)收入中的占比從1980年的20.3%攀升至2006年的43.3%。其中，1980～2000年間，凈利息收入逐漸下降，非利息收入穩(wěn)步上升，呈現(xiàn)了明顯的替代開展局面。2000年以后，收入結(jié)構(gòu)進(jìn)入一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的開展時(shí)期，非利息收入和凈利息收入對(duì)凈營(yíng)業(yè)收入奉獻(xiàn)只在年度間發(fā)生小幅度波動(dòng)。不同規(guī)模銀行獲取非利息收入的差異。信托業(yè)務(wù)、交易賬戶盈虧和附加非利息收入與銀行規(guī)模呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系，規(guī)模越大的銀行相應(yīng)收入類別在凈營(yíng)業(yè)收入中奉獻(xiàn)越大；尤其是交易賬戶盈虧工程，大型商業(yè)銀行幾乎完全壟斷了此項(xiàng)收入來源。存款賬戶收入對(duì)不同類別的銀行地位都比擬重要，到達(dá)約8%的份額，但是規(guī)模小的銀行對(duì)賬戶效勞收入依賴性相對(duì)強(qiáng)一些。圖1美國(guó)商業(yè)銀行利息收入、非利息收入占總收入比重表4中國(guó)商業(yè)銀行ABC、BOC、CCB、ICBC收入結(jié)構(gòu)情況單位：萬元商業(yè)銀行凈利息收入傭金及手續(xù)費(fèi)收入非利息營(yíng)業(yè)收入利息和分紅收入傭金及手續(xù)費(fèi)收入占比〔%〕ABC202319384523798443813156974.12%202318163935640568632961476.25%202324215246128734573576606.41%BOC202314414633815482972579536.98%202314166037682475572417588.04%202317617345455601732917067.93%CCB202322507038446443813566505.78%202321198548059568633395637.32%202325172866132734573780118.60%ICBC202326319944002455134406565.55%2023245922551476236740597913.65%202330383372840730724628467.98%表5美國(guó)商業(yè)銀行利息收入、非利息收入占總收入比重年份利息收入占總收入比〔%〕非利息收入占總收入比值〔%〕200568.1231.88200671.628.40200774.3425.66202373.2126.79202366.5433.46202368.8631.143.3中美商業(yè)銀行收益結(jié)構(gòu)差異分析中美收入結(jié)構(gòu)差異并不能完全反映兩國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)部定價(jià)等方面的差異。這是因?yàn)?，這種差異的形成并不能完全歸因于商業(yè)銀行自身能力的差異，在很大程度上可能要?dú)w因于兩國(guó)不同的金融制度安排。銀行收入結(jié)構(gòu)與表內(nèi)資產(chǎn)分布的差異。2005年我國(guó)商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)的分布可以從一個(gè)側(cè)面解釋我國(guó)商業(yè)銀行如此偏重于利息收入尤其是存款貸利差收入的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)。在各家銀行中，貸款都占據(jù)了資產(chǎn)運(yùn)用的壟斷地位，平均比例超過60%。另外，債券投資和存放央行是非貸款類資產(chǎn)中的主要用途。通過與前述利息收入結(jié)構(gòu)的比擬可知，各類資產(chǎn)配置的比重與商業(yè)銀行利息收入內(nèi)部構(gòu)成所表現(xiàn)出來的結(jié)構(gòu)特征根本吻合。而美國(guó)商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)分布與上表有很大差異。美國(guó)銀行的工商業(yè)貸款占總貸款較低，而且呈現(xiàn)出逐年下降的趨勢(shì)。這一貸款占總資產(chǎn)的比例也在逐年下降。但根據(jù)這兩組數(shù)據(jù)我們計(jì)算出貸款總額在資產(chǎn)總額中的比重，這一比重與我國(guó)三大商業(yè)銀行的比重根本持平。這反映出的現(xiàn)象就是：盡管兩國(guó)商業(yè)銀行的貸款占資產(chǎn)比重接近，但是內(nèi)部的結(jié)構(gòu)分布有很大差異。金融市場(chǎng)的開展程度不同。兩國(guó)商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)的一個(gè)重要原因就是兩國(guó)金融市場(chǎng)開展程度不同。我們?cè)敿?xì)分析美國(guó)商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)變化歷史可以看到，美國(guó)商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)變遷特征是發(fā)生在一定的背景之下的，那就是企業(yè)融資方式的變化——融資非中介化趨勢(shì)。從