燃?xì)庥邢薰具`規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）

XXXX燃?xì)庥邢薰具`規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）第一章總

則第一條

為加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，進(jìn)一步完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，建立健全權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，有效防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》、《XX省企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)和文件，參照《XX省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》，結(jié)合XXXX燃?xì)庥邢薰居邢薰荆ㄒ韵潞喎Q“XXXX燃?xì)庥邢薰尽保?shí)際情況，制定本辦法。第二條

本辦法適用于XXXX燃?xì)庥邢薰炯捌淙Y、控股或具有實(shí)際控制權(quán)的權(quán)屬公司（以下簡稱“企業(yè)”）。第三條

本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究（以下簡稱“責(zé)任追究”）是指企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé),在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理的工作。前款所稱經(jīng)營管理人員，是指企業(yè)中從事領(lǐng)導(dǎo)、組織、管理、監(jiān)督等活動(dòng)的人員。前款所稱規(guī)定，包括國家法律法規(guī)、國家和省國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度以及企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。前款所稱未履行職責(zé)，是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當(dāng)合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括不作為、拒絕履行職責(zé)、拖延履行職責(zé)等；未正確履行職責(zé)，是指未按規(guī)定以及崗位職責(zé)要求，不適當(dāng)或不完全行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括未按程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。第四條責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）依法依規(guī)問責(zé)。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，按照國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的企業(yè)經(jīng)營管理人員，嚴(yán)肅追究問責(zé)，實(shí)行重大決策終身問責(zé)。（二）客觀公正定責(zé)。貫徹落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來”和激勵(lì)擔(dān)當(dāng)作為、實(shí)施容錯(cuò)糾錯(cuò)的重要要求，在充分調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，實(shí)事求是地認(rèn)定違規(guī)行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，審慎區(qū)分無意過失與明知故犯、工作失誤與失職瀆職、探索實(shí)踐與以權(quán)謀私，嚴(yán)格界定責(zé)任追究范圍和相關(guān)人員責(zé)任。在強(qiáng)化責(zé)任約束的同時(shí)，對已履行規(guī)定程序作出決策的經(jīng)營投資事項(xiàng)，因不可抗力、政策變動(dòng)或發(fā)生市場風(fēng)險(xiǎn)造成損失的，不追究經(jīng)營管理有關(guān)人員的責(zé)任，保護(hù)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。（三）分級分層追責(zé)。XXXX燃?xì)庥邢薰竞透鳈?quán)屬企業(yè)原則上按照企業(yè)管理關(guān)系和干部管理權(quán)限，界定責(zé)任追究工作職責(zé)，分級組織開展責(zé)任追究工作，分別對企業(yè)不同層級經(jīng)營管理人員進(jìn)行追究處理，形成分級分層、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系和職責(zé)明確、流程清晰、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制。（四）懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合。在對違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅問責(zé)的同時(shí)，加大典型案例總結(jié)和通報(bào)力度，加強(qiáng)警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動(dòng)企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營管理漏洞，提高經(jīng)營管理水平，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。第五條

在責(zé)任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違紀(jì)或職務(wù)違法的問題和線索，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序移送紀(jì)委查處；涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。第二章責(zé)任追究范圍第六條

企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生本辦法第七至第十七條所列情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。第七條

企業(yè)管控方面的責(zé)任追究情形：（一）違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施重大經(jīng)營投資事項(xiàng)，或決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施的重大經(jīng)營投資事項(xiàng)違反黨和國家方針政策、決策部署，省委省政府決策部署以及國家和省有關(guān)規(guī)定。（二）對國家和省有關(guān)集團(tuán)管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失對生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響。（三）對企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果。（四）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴(yán)重不良后果。（五）對有關(guān)部門就經(jīng)營投資有關(guān)重大問題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。（六）對非任期內(nèi)決策或?qū)嵤┑慕?jīng)營投資項(xiàng)目，任期內(nèi)管控不善或出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)處置應(yīng)對不力，造成重大資產(chǎn)損失或造成嚴(yán)重不良后果。第八條

風(fēng)險(xiǎn)管理方面的責(zé)任追究情形：（一）未按規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理流程存在重大缺陷。（二）內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對經(jīng)營投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識別、評估、預(yù)警、應(yīng)對和報(bào)告。（三）未按規(guī)定對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策等進(jìn)行法律審核，或者雖經(jīng)法律審核但因故意或者重大過失未采納正確法律意見。（四）未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)督有關(guān)規(guī)定，過度負(fù)債導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。（五）惡意逃廢金融債務(wù)。（六）瞞報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)或遲報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件，指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符。（七）在處理重大法律糾紛案件中玩忽職守、濫用職權(quán)、謀取私利。第九條

購銷管理方面的責(zé)任追究情形：（一）未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允。（二）未正確履行合同，或無正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益。（三）違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)。（四）違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益。（五）未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果。（六）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)?；蝾A(yù)付款項(xiàng)，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資。（七）違反規(guī)定開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)。（八）未按規(guī)定對應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施。第十條

資金管理方面的責(zé)任追究情形：（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金。（二）違反規(guī)定以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶等。（三）設(shè)立“小金庫”。（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等。（五）虛列支出套取資金。（六）違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。（七）因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。第十一條

工程承包建設(shè)方面的責(zé)任追究情形：（一）未按規(guī)定對合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或風(fēng)險(xiǎn)分析。（二）未按規(guī)定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標(biāo)。（三）違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報(bào)價(jià)中標(biāo)。（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。（五）未按規(guī)定程序?qū)贤s定進(jìn)行嚴(yán)格審查，存在重大疏漏。（六）工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)或規(guī)避招標(biāo)。（七）違反規(guī)定分包等。（八）違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款。（九）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程嚴(yán)重逾期，工程成本嚴(yán)重超支。第十二條

轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面的責(zé)任追究情形：（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓。（二）財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定。（三）隱匿應(yīng)當(dāng)納入審計(jì)、評估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果及法律意見書等。（四）未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度。（五）違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。（六）未按規(guī)定進(jìn)場交易。第十三條

固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形：（一）未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)評估。（二）項(xiàng)目概算未按規(guī)定進(jìn)行審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際。（三）未按規(guī)定履行決策、審批等程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素，未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案。（四）購建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)、規(guī)避或操縱招標(biāo)。（五）投資項(xiàng)目發(fā)生重大變化，未按規(guī)定重新履行決策程序并采取止損措施。（六）擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等。（七）項(xiàng)目管理混亂，致使質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目。（八）違反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目。第十四條

投資并購方面的責(zé)任追究情形：（一）未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏。（二）財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定。（三）投資并購過程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告。（四）未按規(guī)定履行決策、審批等程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素，未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案。（五）違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。（六）投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款，致使對標(biāo)的企業(yè)管理失控。（七）違反合同約定提前支付并購價(jià)款。（八）應(yīng)代扣代繳稅款因未代扣代繳，給企業(yè)造成損失的。（九）投資并購后未進(jìn)行必要的業(yè)務(wù)整合和跟蹤管理，或未行使相應(yīng)股東權(quán)利，致使對標(biāo)的企業(yè)管理失控。（十）投資項(xiàng)目發(fā)生重大變化，未按規(guī)定重新履行決策程序并采取止損措施。（十一）違反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目。第十五條

改組改制方面的責(zé)任追究情形：（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序。（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評估。（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評估等鑒證結(jié)果。（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無償分給其他單位或個(gè)人。（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中，違反規(guī)定，導(dǎo)致發(fā)生變相套取、私分國有資產(chǎn)。（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款。第十六條

境外經(jīng)營投資方面的責(zé)任追究情形：（一）未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度，導(dǎo)致境外投資管控缺失。（二）開展列入分類監(jiān)管清單禁止類的境外投資項(xiàng)目。（三）違反規(guī)定開展列入分類監(jiān)管清單限制類的境外投資項(xiàng)目。（四）未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估并采取有效風(fēng)險(xiǎn)防控措施對外投資或承攬境外項(xiàng)目。（五）違反規(guī)定采取不當(dāng)經(jīng)營行為，以及不顧成本和代價(jià)進(jìn)行惡性競爭。（六）違反本章其他有關(guān)規(guī)定或存在國家和省明令禁止的其他境外經(jīng)營投資行為的。第十七條

其他情形：（一）中介機(jī)構(gòu)在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、投資并購、改組改制等方面未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定對中介機(jī)構(gòu)予以責(zé)任追究。（二）其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的責(zé)任追究情形。第三章資產(chǎn)損失認(rèn)定第十八條

對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資造成的資產(chǎn)損失，在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定資產(chǎn)損失金額，以及對企業(yè)、國家和社會(huì)等造成的影響。第十九條

資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。第二十條

企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失根據(jù)金額大小，劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。（一）一般資產(chǎn)損失是指資產(chǎn)損失金額在300萬元以下。（二）較大資產(chǎn)損失是指資產(chǎn)損失金額在300萬元以上，3000萬元以下。（三）重大資產(chǎn)損失是指資產(chǎn)損失金額在3000萬元以上。資產(chǎn)損失金額雖未達(dá)上述標(biāo)準(zhǔn)，但損失后果嚴(yán)重，導(dǎo)致企業(yè)無法持續(xù)經(jīng)營的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。前款所稱的“以上”包括本數(shù)，所稱的“以下”不包括本數(shù)。第二十一條

資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評估或鑒證報(bào)告，企業(yè)內(nèi)部證明材料，以及可認(rèn)定企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資損失的其他證明材料等，進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。第二十二條

相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來將發(fā)生，且能可靠計(jì)量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)評估可以認(rèn)定為或有損失，計(jì)入資產(chǎn)損失。第四章責(zé)任認(rèn)定第二十三條

企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任，已調(diào)任、離職或退休的相關(guān)責(zé)任人納入責(zé)任追究范圍。第二十四條

違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第二十五條

直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。（二）授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。（三）未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。（四）主持相關(guān)會(huì)議討論或以其他方式研究時(shí)，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。（五）將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)人員決策且決策不當(dāng)或決策失誤等。（六）其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。第二十六條

主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。第二十七條

領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。第二十八條

子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資致使發(fā)生下列情形的，上級企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（一）發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的。（二）多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。（三）發(fā)生違規(guī)違紀(jì)違法問題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的。（四）在一定時(shí)期內(nèi)多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。發(fā)生上述（三）、（四）情形的，除上一級企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任第二十九條

企業(yè)違反規(guī)定瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)重大資產(chǎn)損失的，對企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。第三十條

企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，對企業(yè)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。第三十一條

企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)集體責(zé)任，有關(guān)成員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，可免除相應(yīng)責(zé)任。第五章責(zé)任追究處理第三十二條對相關(guān)責(zé)任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等，可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。（一）組織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職等。（二）扣減薪酬。扣減和追索績效年薪（效益工資）或任期激勵(lì)收入，終止或收回其他中長期激勵(lì)收益，取消參加中長期激勵(lì)資格等。（三）禁入限制。五年直至終身不得擔(dān)任企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。（四）紀(jì)律處分。需要追究紀(jì)律責(zé)任的，按照管理權(quán)限由紀(jì)委查處。（五）移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。第三十三條

企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評、誡勉等處理，可以扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以下的績效年薪（效益工資）。對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評等處理，可以扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%以下的績效年薪（效益工資）。（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-100%的績效年薪（效益工資）、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪（效益工資），終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-70%的績效年薪（效益工資）、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪（效益工資），終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效年薪（效益工資）、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪（效益工資），終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%-100%的績效年薪（效益工資）、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪（效益工資），終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。第三十四條子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，對上級企業(yè)有關(guān)責(zé)任人員給予通報(bào)批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-100%的績效年薪（效益工資）、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪（效益工資），終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。第三十五條

對承擔(dān)集體責(zé)任的企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評等處理；對造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴(yán)重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。第三十六條

責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個(gè)完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實(shí)際任職月度（不超過12個(gè)月）執(zhí)行。第三十七條

對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。第三十八條

相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的，六個(gè)月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級的職務(wù)；同時(shí)受到紀(jì)律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。第三十九條

企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，對相關(guān)責(zé)任人參照本辦法重大資產(chǎn)損失責(zé)任追究條款予以處理。前款所稱其他嚴(yán)重不良后果，是指對企業(yè)、行業(yè)、社會(huì)和國家造成的危害性較大的結(jié)果，主要包括以下情形：（一）對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，企業(yè)競爭優(yōu)勢喪失或者嚴(yán)重弱化。（二）企業(yè)商譽(yù)嚴(yán)重受損。（三）企業(yè)受到責(zé)令停業(yè)等重大行政處罰等。（四）使企業(yè)所處行業(yè)或產(chǎn)業(yè)發(fā)展受到較大影響。（五）對社會(huì)公共產(chǎn)品或服務(wù)造成較大危害。（六）嚴(yán)重影響XXXX燃?xì)庥邢薰举Y本優(yōu)化布局、結(jié)構(gòu)調(diào)整和戰(zhàn)略重組。（七）對企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行造成較大負(fù)面影響。（八）造成較大的負(fù)面社會(huì)影響等。第四十條

有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理：（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重的。（二）屢禁不止、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的。（三）強(qiáng)迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的。（四）未及時(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果擴(kuò)大的。（五）瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)資產(chǎn)損失的。（六）偽造、毀滅、隱匿相關(guān)證據(jù)的。（七）拒不配合或干擾、抵制責(zé)任追究工作的。（八）其他應(yīng)當(dāng)從重或加重處理的。第四十一條對企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當(dāng)謀利、主觀故意、獨(dú)斷專行等的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯(cuò)。有下列情形之一的，可以對違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé)任人從輕或減輕處理：（一）情節(jié)輕微的。（二）以促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任、社會(huì)責(zé)任為目標(biāo)，創(chuàng)造性開展工作，因積極作為、勇于探索，先行先試、突破常規(guī)，破除障礙、打破僵局等發(fā)生的失誤和偏差，且個(gè)人沒有謀取私利的。（三）黨和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀(jì)、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)規(guī)章、規(guī)范性文件等沒有明確限制或禁止的。（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個(gè)人或少數(shù)人決策，事后及時(shí)履行報(bào)告程序并得到追認(rèn)，且不存在故意或重大過失的。（五）及時(shí)采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的。（六）主動(dòng)反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責(zé)任追究工作的，或主動(dòng)檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實(shí)的。（七）其他可以從輕或減輕處理的。第四十二條

對于違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評或誡勉處理，但是具有本辦法第四十一條規(guī)定的情形之一的，可以免除處理。第四十三條

對違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責(zé)任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級企業(yè)批準(zhǔn)。第四十四條

相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪（效益工資）的，按離職前一年度全部績效年薪（效益工資）及前三年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算，參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。第四十五條

對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，依照國家法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對其進(jìn)行相應(yīng)處理。第六章責(zé)任追究工作職責(zé)第四十六條企業(yè)原則上按照企業(yè)管理關(guān)系和干部管理權(quán)限，組織開展責(zé)任追究工作。第四十七條

XXXX燃?xì)庥邢薰驹谪?zé)任追究工作中的主要職責(zé)：（一）研究制定XXXX燃?xì)庥邢薰矩?zé)任追究有關(guān)制度。（二）組織開展企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及一級權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作。（三）認(rèn)為有必要直接組織開展的各級權(quán)屬公司責(zé)任追究工作。（四）對權(quán)屬公司存在的共性問題進(jìn)行專項(xiàng)核查。（五）對需要權(quán)屬公司整改的問題，督促其落實(shí)有關(guān)整改工作要求。（六）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查各權(quán)屬一級公司責(zé)任追究相關(guān)工作。（七）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。第四十八條XXXX燃?xì)庥邢薰径O(jiān)會(huì)辦公室負(fù)責(zé)受理企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的有關(guān)問題和線索，初步核實(shí)后進(jìn)行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項(xiàng)核查等方式組織開展有關(guān)核查工作，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實(shí)。第四十九條

權(quán)屬一級公司在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：（一）研究制定本企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度。（二）組織開展本級企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，二級子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及二級子企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作。（三）認(rèn)為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作。（四）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作。（五）按照XXXX燃?xì)庥邢薰疽蠼M織開展有關(guān)責(zé)任追究工作。（六）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。第五十條

權(quán)屬一級公司應(yīng)當(dāng)明確相應(yīng)的職能部門或機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織開展責(zé)任追究工作，并做好與企業(yè)相關(guān)部門的協(xié)同配合。第五十一條

權(quán)屬一級公司應(yīng)建立責(zé)任追究工作報(bào)告制度，對較大和重大違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索，及時(shí)向XXXX燃?xì)庥邢薰径O(jiān)會(huì)辦公室書面報(bào)告，并按照有關(guān)工作要求定期報(bào)送責(zé)任追究工作開展情況。第五十二條權(quán)屬一級公司未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，XXXX燃?xì)庥邢薰疽罁?jù)相關(guān)規(guī)定，對有關(guān)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究。第五十三條

企業(yè)有關(guān)人員對企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違規(guī)違紀(jì)違法問題，存在應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力等失職瀆職行為的，嚴(yán)格依紀(jì)依規(guī)追究紀(jì)律責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。第五十四條企業(yè)負(fù)責(zé)責(zé)任追究工作的經(jīng)辦人員，若與有關(guān)事項(xiàng)或者相關(guān)責(zé)任人有利害關(guān)系，應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避或者主動(dòng)回避。第五十五條企業(yè)負(fù)責(zé)責(zé)任追究工作的經(jīng)辦人員違反工作程序、泄露工作秘密、徇私舞弊，以及協(xié)助相關(guān)責(zé)任人逃避責(zé)任，或者收受相關(guān)責(zé)任人財(cái)物的，依紀(jì)依法給予紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。第七章責(zé)任追究工作程序第五十六條

開展責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循受理、初步核實(shí)、分類處置、核查、處理和整改等程序。第五十七條

XXXX燃?xì)庥邢薰径O(jiān)會(huì)辦公室負(fù)責(zé)受理下列企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，并進(jìn)行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。（一）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的。（二）審計(jì)、巡視巡察、紀(jì)檢監(jiān)察以及其他有關(guān)部門移交的。（三）集團(tuán)部門或權(quán)屬企業(yè)報(bào)告的。（四）其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索。第五十八條XXXX燃?xì)庥邢薰径O(jiān)會(huì)辦公室對受理的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，及相關(guān)證據(jù)、材料進(jìn)行必要的初步核實(shí)工作。主要工作內(nèi)容包括：（一）資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的情況。（二）違規(guī)違紀(jì)違法的情況。（三）是否屬于責(zé)任追究范圍。（四）有關(guān)方面的處理建議和要求等。第五十九條

初步核實(shí)的工作一般應(yīng)于30個(gè)工作日內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長。第六十條

根據(jù)初步核實(shí)情況，對確有違規(guī)違紀(jì)違法事實(shí)的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進(jìn)行分類處置，主要工作內(nèi)容包括：（一）屬于XXXX燃?xì)庥邢薰咀肪柯氊?zé)范圍的，由XXXX燃?xì)庥邢薰窘M織實(shí)施核查工作。（二）屬于權(quán)屬企業(yè)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移交和督促相關(guān)權(quán)屬企業(yè)進(jìn)行責(zé)任追究。（三）屬于其他有關(guān)部門責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移送有關(guān)部門。（四）涉嫌違紀(jì)或職務(wù)違法的問題和線索，按照管理權(quán)限移送相應(yīng)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)。（五）涉嫌犯罪的問題和線索，移送監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)。第六十一條XXXX燃?xì)庥邢薰径O(jiān)會(huì)辦公室將和相關(guān)部門對違規(guī)經(jīng)營投資事項(xiàng)及時(shí)組織開展核查工作，核實(shí)責(zé)任追究情形，確定資產(chǎn)損