內(nèi)控檢查評價實施方案

2010年下半年內(nèi)部掌握自我評價實施方案依據(jù)總部內(nèi)控體系建設推動打算，**公司打算本單位各相關(guān)部門的內(nèi)掌握度執(zhí)行狀況進展檢查評價，實施方案如下。一、檢查分組準時間運行安排擬分3個檢查組：第一組和其次組由人力資源部牽頭，負責對各部門和相關(guān)業(yè)務流程進展分組準時間運行安排詳情見附表，到各部門檢查的具體時間屆時以通知為準。二、檢查依據(jù)及檢查范圍檢查依據(jù)：以2008版國家《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標準》、《**股份內(nèi)部控制評價管理規(guī)定》、《**股份內(nèi)部掌握實施方法》及附件為依據(jù)，對各部門和業(yè)務流程責任部門內(nèi)控執(zhí)行狀況的符合性、有效性等進展綜合檢查評價。檢查范圍：201011日—2010930日期間發(fā)生的業(yè)務。三、檢查評價內(nèi)容PP打算評價內(nèi)容1間按費用治理、存貨治理、勞務費用治理22崗位治理、離職治理3印章治理、合同治理、檔案治理4安全生產(chǎn)、業(yè)務外包方治理、生產(chǎn)打算/調(diào)度5固定資產(chǎn)治理、設備治理、能源治理1、檢查發(fā)動檢查組要對內(nèi)部掌握檢查評價的目的、意義等向被檢單位進展宣講和發(fā)動，對檢查工作的方法和要求等進展安排和部署。首先聽取被檢查單位全面介紹本單位根本狀況，包括生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務范圍、組織機構(gòu)、治理體制、內(nèi)部掌握實施狀況、單位自查整改狀況等。在開頭業(yè)務流程檢查前檢查組至少還應取得以下〔責任部門/責任人/聯(lián)系人〕、企業(yè)組織架構(gòu)圖〔位設置及人員名單等〕、資產(chǎn)負債表和利潤表、最近一次財政/稅務檢查、審計或財務稽核有關(guān)資料及整改狀況等。3工，編排每天的工作日程表。組長依據(jù)實際狀況可將檢查組分成假設干小組，按照各業(yè)務流程簡單程度、流程之間的關(guān)聯(lián)性、檢查工作量的差異，并考慮檢查組成員的教育背景、工作履歷及個人力量，合理安排任務并搭配人員。應指定一人對檢查組全部資料進展審核及匯總。五、各檢查小組需交內(nèi)控辦公室材料、被檢單位自查報告〔蓋單位公章〕、《業(yè)務流程自查工作底稿》、《內(nèi)控自查評價匯總表》。、小組編制的《單位自查狀況評價表》〔2〕或《部門季度穿行測試狀況評價表》〔見附件3〕、《業(yè)務流程檢查工作底稿》〔4〕、《業(yè)務流程檢查評價匯〔5〕〔8〕〔9〕、檢查復印留存的重要附件。各檢查組應依據(jù)以下規(guī)定的標準整理全部檢查資料，并在檢查完畢后準時將全部資料〔包括紙介與電子版〕交分公司內(nèi)控辦公室匯總存檔?！惨弧硻z查評價資料打印格式設置使用A4紙，豎向排版、單面打印，左邊距邊打孔〔模板中預留左邊距為 各類檢查評價表格、業(yè)務流程檢查工作底稿等模板中已設置好打印格式，為保證檢查資料格式的全都，建議現(xiàn)場檢查人員不要另外調(diào)整格式?？梢哉{(diào)整表格中單元格“行高”，但建議不要調(diào)整“列寬”?！捕硻z查評價資料復印要求1、抽樣記錄相關(guān)資料的復印格式及整理要求〔1〕A4紙、豎向復印，如為其他格式紙張應依據(jù)紙面字體正向向左折疊為與底稿等寬2〕復印的有關(guān)資料，頁面字體需正向擺放，其中：文件名、會計憑證等編號局部，應明顯標識；有簽字之處，應標注簽字人的職務〔級別〕?！?〕-掌握點編號”。如：1.4-2.1。建議使用紅顏色筆跡標注。無需重復抽樣或復印。2、需復印留存的抽樣記錄。只有判定“未執(zhí)行”的掌握點有關(guān)資料需復印保存。關(guān)的內(nèi)容即可。舉例：抽取的某份文件長達幾十頁，現(xiàn)場僅需復印第一頁〔帶有文頭 號/文件名稱/簽發(fā)人〕及正文中涉及被檢查掌握點的內(nèi)容即可。關(guān)內(nèi)容。除抽樣記錄相關(guān)資料外，《內(nèi)部掌握環(huán)境狀況調(diào)查表》、《單位自查狀況評價表》、推斷是否需要復印留存。如需復印，格式要求同上。〔三〕檢查評價資料整理裝訂挨次一家單位的全部檢查資料，依據(jù)如下挨次整理、裝訂：〔1〕現(xiàn)場檢查評價報告；〔 2〕1：《內(nèi)部掌握環(huán)境狀況調(diào)查評價表》〔包括書面證據(jù)資料〕；〔 3〕8：《內(nèi)部掌握檢查評價匯總表》；〔 4〕附件5：《業(yè)務流程檢查評價匯總表》〔 5〕附件《部門季度穿行測試狀況評價表》〔包括書面證據(jù)資料〕；〔