財(cái)政投資項(xiàng)目評審服務(wù)投標(biāo)方案(技術(shù)方案)

第一章項(xiàng)目概況及依據(jù) 2第二章項(xiàng)目審核工作流程及內(nèi)容 4 4二、工作內(nèi)容 第三章工程造價(jià)審計(jì)的難點(diǎn)、要點(diǎn) 二、招標(biāo)文件的商務(wù)條款審核 第四章項(xiàng)目服務(wù)人員方案及服務(wù)流程 第五章項(xiàng)目具體實(shí)施方案 68 二、工作原則 六、工作制度 第六章項(xiàng)目支出預(yù)、結(jié)算評審服務(wù)組織方案 二、結(jié)算評審方案 三、預(yù)、結(jié)算評審流程及服務(wù)保障標(biāo)準(zhǔn) 四、預(yù)、結(jié)算審核服務(wù)保障標(biāo)準(zhǔn) 第七章財(cái)政財(cái)務(wù)管理中基本建設(shè)業(yè)務(wù)的評審服務(wù)方案 一、政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算審核具體方案 二、對政府投資過程管理和概預(yù)算管理 第八章項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度保障和質(zhì)量措施 三、與采購人的交流與溝通 第九章在評審過程中可能出現(xiàn)的問題及評審建議 二、評審建議 第十章保密措施 一、保守客戶秘密 第十一章項(xiàng)目成果報(bào)告 一、確定咨詢成果文件的形式 第十二章本項(xiàng)目服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及質(zhì)量保障措施 第十三章項(xiàng)目工程造價(jià)審計(jì)時(shí)間目標(biāo)及保證措施 一、審計(jì)時(shí)間計(jì)劃安排表 第十四章服務(wù)承諾及服務(wù)措施方案 二、服務(wù)措施方案 第十五章質(zhì)量控制方案 一、建設(shè)項(xiàng)目審查方案的質(zhì)量控制 二、評審證據(jù)的質(zhì)量控制 三、評審日記和評審工作底稿的質(zhì)量控制 四、評審報(bào)告的質(zhì)量控制 六、評審項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任制度 第十六章內(nèi)部管理制度 一、人事管理制度 二、薪酬管理制度 六、檔案管理制度 七、保密制度 第十七章有利于本項(xiàng)目的相關(guān)建議 221一、將現(xiàn)代項(xiàng)目管理引入到政府審核項(xiàng)目管理之中 二、政府審核項(xiàng)目人力資源管理 221三、政府項(xiàng)目審核進(jìn)度管理 四、政府審核項(xiàng)目成本管理 五、政府審核項(xiàng)目質(zhì)量管理 六、政府審核項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理 七、政府審核項(xiàng)目成果管理 九、對決算資料及建設(shè)管理的建議 2231第一章項(xiàng)目概況及依據(jù)工程名稱：十堰市2021年市級財(cái)政投資項(xiàng)目評審服務(wù)服務(wù)期限：合同簽訂之日起至2022年4月30日評審的范圍包括：(一)財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金建設(shè)項(xiàng)目；(二)財(cái)政預(yù)算內(nèi)專項(xiàng)資金建設(shè)項(xiàng)目；(三)預(yù)算外資金建設(shè)項(xiàng)目；(四)政府采取各種形式融資投資建設(shè)項(xiàng)目；(五)其他財(cái)政性資金項(xiàng)目支出。預(yù)、決(結(jié))算審核方法進(jìn)行評審，對十堰市財(cái)政投資評審管理和監(jiān)督提供專業(yè)意見26.中國建設(shè)工程造價(jià)管理協(xié)會(huì)(2002)第016號《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)10.建設(shè)部(149)號令《工程造價(jià)咨詢單位管理辦法》;14.《十堰市政府投資項(xiàng)目管理辦法》(財(cái)政辦發(fā)[2017])103號修改);四、財(cái)政投資評審內(nèi)容(一)項(xiàng)目概(預(yù))算、竣工結(jié)(決)算、統(tǒng)籌基本建設(shè)項(xiàng)目支出預(yù)算，以及納入部門預(yù)算和年度預(yù)算追加的基建、修繕、大中型儀器設(shè)備3(二)項(xiàng)目基本建設(shè)程序合規(guī)性和基本建設(shè)管理制度執(zhí)行情況審核；(三)項(xiàng)目工程量清單、招標(biāo)控制價(jià)審核；(四)工程建設(shè)支付合理性、準(zhǔn)確性審核；(五)項(xiàng)目財(cái)政性資金使用、管理情況，以及配套資金籌集、到位情況審核；(六)項(xiàng)目政府采購情況審核；(七)項(xiàng)目概(預(yù))算執(zhí)行情況以及項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)生重大設(shè)計(jì)變更及索賠情(八)實(shí)行代建制項(xiàng)目有關(guān)情況審核；(九)其他有關(guān)項(xiàng)目。4第二章項(xiàng)目審核工作流程及內(nèi)容(一)評審前期準(zhǔn)備階段(2)資料檢查與熟悉。應(yīng)安排專職資料員接收資料。應(yīng)具備下列資料(但不限

批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)文件及概算書；

建設(shè)單位與施工單位雙方簽定的工程承發(fā)包合同、補(bǔ)充協(xié)議以及有關(guān)會(huì)議紀(jì)

施工圖紙(含設(shè)計(jì)變更)、竣工圖紙；

工程預(yù)、結(jié)算書；

招投標(biāo)文件及有關(guān)資料；

設(shè)計(jì)交底及圖紙會(huì)審紀(jì)要；

由施工單位編制；

開、竣工報(bào)告；

各項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收資料等；5(3)制定評審方案。由評審組根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況制定評審方案，評審方案應(yīng)包(二)評審實(shí)施階段組裝進(jìn)去的，因此，取得資料后要仔細(xì)地去閱讀資料互之間的關(guān)聯(lián)性。招投標(biāo)文件、合同、補(bǔ)充協(xié)議、6見，而且要審查簽字與意見的真實(shí)性。審查簽字內(nèi)7勘察現(xiàn)場申請得到同意后，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與公司行政部組2.實(shí)地丈量工程項(xiàng)目的幾何尺寸與原預(yù)算的數(shù)據(jù)不符，工程項(xiàng)目3.工程用料的品種、規(guī)格、數(shù)量、經(jīng)核算與原預(yù)8勘察現(xiàn)場后，審核小組應(yīng)根據(jù)勘察的現(xiàn)場的情況及時(shí)的調(diào)人員應(yīng)對對量結(jié)果中初步審核報(bào)告變動(dòng)部分，說明變動(dòng)9為加強(qiáng)十堰市2021年市級財(cái)政投資項(xiàng)目評審服務(wù)支出管理，提高資金使用效益，依據(jù)法律、法規(guī)、規(guī)定，能夠依照采購人要求，對項(xiàng)目支出預(yù)(結(jié))算資金進(jìn)行審核，并為項(xiàng)目管理提出合理化建議，進(jìn)行全過程(預(yù)算、跟蹤、結(jié)算)評審，結(jié)合財(cái)政投1.1項(xiàng)目支出預(yù)(結(jié))算資金審核內(nèi)容1.2項(xiàng)目支出預(yù)(結(jié))算資金評審的組織與管理為保證政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目資產(chǎn)價(jià)值真實(shí)、準(zhǔn)確第三章工程造價(jià)審計(jì)的難點(diǎn)、要點(diǎn)解決方案：解決方案：2、工程范圍界定清晰、總包與專業(yè)分包權(quán)素劃分明確；價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)由投標(biāo)人承擔(dān)，主要材料價(jià)格(鋼材、砼)約定合理風(fēng)險(xiǎn)幅度。通過商務(wù)風(fēng)算都會(huì)產(chǎn)生較大影響。解決方案：供材和專業(yè)分包說明等)表述是否全面、準(zhǔn)確；解決方案：索賠和反索賠及時(shí)正確的處理，是實(shí)施階段對造價(jià)控制的主要方面。解決方第四章項(xiàng)目服務(wù)人員方案及服務(wù)流程對十堰市2021年市級財(cái)政投資項(xiàng)目評審服務(wù)我公司非常重視，將安排我公司具有豐我公司將組織5名全國造價(jià)工程師負(fù)責(zé)完成貴中心交辦的任務(wù)，專業(yè)分別包括：土具體每個(gè)項(xiàng)目我司將組織1-4名全國造價(jià)師，2-5名相關(guān)專業(yè)全國造價(jià)員具體實(shí)造價(jià)人員負(fù)責(zé)編寫專業(yè)咨詢成果。項(xiàng)目經(jīng)理(或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)負(fù)責(zé)第一級咨詢成果文件(一)項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)框圖項(xiàng)目實(shí)施組織機(jī)構(gòu)框圖：1、負(fù)責(zé)招聘專業(yè)技術(shù)人員面試的技術(shù)測試工作。負(fù)素組織對新員工的崗位職青、項(xiàng)目管理流程及廉潔、風(fēng)險(xiǎn)意識教育。負(fù)責(zé)組織對招聘人員試用期的業(yè)務(wù)能力組織評議并提出結(jié)論性的意見。負(fù)責(zé)依據(jù)部門經(jīng)理的綜合評價(jià)意見，決定在職員工的辭退問題。2、全面掌握公司項(xiàng)目的落實(shí)和進(jìn)展情況、項(xiàng)目回款情況，為公司年、季度、月度任務(wù)指標(biāo)的核實(shí)及其應(yīng)急調(diào)整措施提出可行性的意見，供執(zhí)行總經(jīng)理組織管理層決策并按決策意見組織部門加以實(shí)施，并對部門任務(wù)的執(zhí)行情況實(shí)施考核。3、根據(jù)各部門業(yè)務(wù)狀況、專業(yè)人員配備及擬咨詢項(xiàng)目的具體情況、與部門經(jīng)理進(jìn)行咨詢審計(jì)項(xiàng)目的合理分配，協(xié)助部門經(jīng)理合理用好現(xiàn)有的各種資源。4、主持制訂大型和有重大影響項(xiàng)目的咨詢(審計(jì))實(shí)施方案編制工作、部門投標(biāo)工對部門經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理(或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)就方案實(shí)施過程中的關(guān)注要點(diǎn)進(jìn)行指導(dǎo)。并負(fù)責(zé)將大型和有重大影響項(xiàng)目的咨詢(審計(jì)>方案提交總審會(huì)簽備案。5、負(fù)責(zé)制定工程造價(jià)咨詢審計(jì)工作管理流程。負(fù)責(zé)監(jiān)管項(xiàng)目經(jīng)理(或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)編制的咨詢(審計(jì))方案審核流程的履行情況。就部門經(jīng)理提及的項(xiàng)目咨詢條件、咨詢原則、咨詢(審計(jì))方案深度、風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避能力等重大的技術(shù)性6、針對總審反映造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)開展過程中遇到的共性問題和風(fēng)險(xiǎn)因素、重古質(zhì)量問題，建立全員參與研討的互動(dòng)機(jī)制。結(jié)合對項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測和評估過程，提高好復(fù)核記錄、對復(fù)核提出的意見是否修改到位的基礎(chǔ)上，簽發(fā)咨詢(審計(jì))成果報(bào)告。8、結(jié)合咨詢(審計(jì))業(yè)務(wù)具體開展情況和咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)情況，歸納其共性問9、主持研究重要技術(shù)問題和重太質(zhì)單問題原因分析，按照問害制的要求，查清責(zé)門經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理(項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)結(jié)合專業(yè)造價(jià)工程師《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)流程記錄表》13、協(xié)助執(zhí)行總經(jīng)理對外洽談和重大緊急事件的處理。(三)項(xiàng)目質(zhì)量控制負(fù)責(zé)人2、嚴(yán)格督查三級復(fù)核制度的履行情況，對本單位出具的咨詢成果文件進(jìn)行最終審每月對送審報(bào)告的質(zhì)量管理流程評定情況進(jìn)行公布。3、針對咨詢(審計(jì))業(yè)務(wù)實(shí)施過程中的技術(shù)問題、對重大疑難問題及專業(yè)上的分歧，通過政策法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、造價(jià)管理文件等的詢(審計(jì))方案以及所有咨詢實(shí)施方案的會(huì)簽。5、注重咨詢項(xiàng)目的事中執(zhí)業(yè)質(zhì)量和風(fēng)，險(xiǎn)控制。對古型和重大影細(xì)響項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行題，及時(shí)與技術(shù)負(fù)責(zé)人一道組織開展原因分析，研究整改措施、防范措施。研究決策，結(jié)合質(zhì)量事故對全體員工進(jìn)行教育，建立全員參與價(jià)文件、更新軟件及時(shí)組織學(xué)習(xí)；組織專業(yè)技術(shù)人員專題學(xué)(四)部門經(jīng)理(含部門副經(jīng)理)2、積極做好項(xiàng)目經(jīng)理(或項(xiàng)目負(fù)青人)和業(yè)務(wù)骨干的溝通工作，全面掌握品工的務(wù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，按照項(xiàng)目大小、難易程度及員工的專業(yè)能3、主持本部門的管理工作和業(yè)務(wù)活動(dòng)(含標(biāo)書編制),落實(shí)本部門】經(jīng)營目標(biāo)，組況，合理調(diào)配編制《部門月執(zhí)行計(jì)劃報(bào)表》,同時(shí)為總審內(nèi)外業(yè)工作的統(tǒng)籌安排提供參劃的安排、調(diào)整，提供正確的可行性意見。4、針對預(yù)先審視項(xiàng)目的綜合情況，負(fù)責(zé)對項(xiàng)目經(jīng)理(或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)審計(jì)方案編制面臨的問題，及時(shí)給予幫助協(xié)調(diào)，必要時(shí)直接參入項(xiàng)目具體工作，排除工作中的阻6、對項(xiàng)目經(jīng)理(項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)出具的初步咨詢成果文件進(jìn)行復(fù)核，對項(xiàng)目經(jīng)理(項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)、專業(yè)造價(jià)工程師(或造價(jià)員)復(fù)核意見的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力、證明性文件的嚴(yán)謹(jǐn)性、結(jié)論性文件的邏輯性、工作底稿的完整性提出書面復(fù)核意見并承擔(dān)管理責(zé)7、關(guān)注重大項(xiàng)目的審計(jì)過程及結(jié)論的反饋信息(包括與委托方的溝通收集到的意見及解決審計(jì)過程中遇到的雅點(diǎn)),為改進(jìn)和提高公司的管理水平和專業(yè)水平提出可性9、按照公司年、季度任務(wù)指標(biāo)，負(fù)責(zé)組織對咨詢業(yè)務(wù)回款工作，并干每月23日向執(zhí)行總經(jīng)理填報(bào)《項(xiàng)目回款情況月報(bào)表》,協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理(或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人)搞好效益(五)技術(shù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人(也是三級復(fù)核人員),對項(xiàng)目的技術(shù)質(zhì)量承擔(dān)責(zé)任。(六)造價(jià)咨詢部副總經(jīng)理崗位職責(zé)(七)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)(八)專業(yè)造價(jià)工程師崗位職責(zé)全，交項(xiàng)目負(fù)責(zé)人或?qū)Ｈ宿k理歸還和移交手續(xù)。項(xiàng)目單位程序評審單位準(zhǔn)備報(bào)審資料準(zhǔn)備報(bào)審資料情況匯報(bào)受理項(xiàng)目簽署對評審結(jié)反饋對評審工(二)財(cái)政投資評審項(xiàng)目具體步驟(一)做好評審的前期工作：審核小組成立后，要調(diào)查研究，掌握數(shù)據(jù)，做好審核前的準(zhǔn)備工作。首先要掌握書批準(zhǔn)文件、初步設(shè)計(jì)文件及采用定額，指示資料集各相應(yīng)資料，為審查工作做好必備的準(zhǔn)備。在準(zhǔn)備階段，審資料：工日期、工程總造價(jià)、結(jié)算定額依據(jù)、承包方式、結(jié)算對工程各部分或構(gòu)件具體尺寸的數(shù)據(jù)來源，是確定工程施工方資金來源及意見的完整性進(jìn)行審查，由建設(shè)單位填寫預(yù)(結(jié))算送審資料登記表，如有漏報(bào)應(yīng)要求及時(shí)補(bǔ)報(bào)，并詳細(xì)記錄追收資料的時(shí)間，由評審組長和建設(shè)單位共同簽著重資料的完備性、有效性審核，項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究進(jìn)行施工圖與施工現(xiàn)場的標(biāo)高對比、涉及項(xiàng)目的土石方(挖方、填方、棄方)運(yùn)距其他相關(guān)資料真實(shí)性、合法性、合理性審核(根據(jù)項(xiàng)目具體情況展開)。(二)確定審核方法：3、詢問法。它是指審核人員通過詢問被審責(zé)人、當(dāng)事人、知情人或施工單位施工員、預(yù)算員、知情者，以證實(shí)基建工程量與工場，對有終點(diǎn)的隱蔽工程進(jìn)行挖開核實(shí)工程量與工程價(jià)款的方法6、測量法。即審核人員深入建筑現(xiàn)場，對昭施工圖紙，實(shí)地測量有關(guān)工程量(如門窗洞口的大小、建筑物的長寬高等),計(jì)量有關(guān)器材物質(zhì)數(shù)量(如配電箱數(shù)量、燈具數(shù)量、水暖器材的數(shù)量等),確定核實(shí)基建工程結(jié)算量與造價(jià)真實(shí)性、合理性的一種審核槽鋼320#變成280#,設(shè)計(jì)領(lǐng)土完整用直徑φ22,實(shí)際使用的是中20,設(shè)計(jì)間距(三)制定審核步驟：核資料的基礎(chǔ)上，合理制定審核計(jì)劃，并根據(jù)審核過程中或補(bǔ)充。審核人員制定審核計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)了解該項(xiàng)目的以下基本情況：(1)工程項(xiàng)目批準(zhǔn)建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)量驗(yàn)收等有關(guān)文件。(2)概算資料及投標(biāo)文件。(3)施工合同、協(xié)議。(4)施工圖或效果圖。(5)工程量計(jì)算書。(6)材料費(fèi)用資料。(7)取費(fèi)資料。(8)付款資料。(9)其他有關(guān)證明。(10)施工組織設(shè)計(jì)或施工方案。(11)工程工程變更簽證材料。(12)工程評價(jià)資料。(13)隱蔽工程資料。(14)工程結(jié)算的財(cái)務(wù)資料。(15)其他影響工程造價(jià)結(jié)算的有關(guān)資料。通過對被審核單位(項(xiàng)目)的充分了解，在獲取相關(guān)的資料后，審核人員應(yīng)當(dāng)制定(四)確定評審實(shí)施內(nèi)容2、現(xiàn)場簽證?，F(xiàn)場簽證是由于施工現(xiàn)場情況的變化與原設(shè)計(jì)施工圖核。定額套用的正確與否直接影響工程直接費(fèi)和直接費(fèi)的定額套用的審核中，首先，應(yīng)按照各專業(yè)定額工程子項(xiàng)目的選項(xiàng)規(guī)定，對施工單5、材料用料和材料差價(jià)。一項(xiàng)工作中材料費(fèi)用約占60%—70%,其中價(jià)差約占10%—20%,由于占價(jià)差的比重較大，所以是影響成本的關(guān)鍵因素，也是結(jié)算審核重點(diǎn)監(jiān)析，對于鋼材等可按竣工圖等實(shí)際用量進(jìn)行調(diào)整的，還應(yīng)核，在實(shí)際工作中施工單位有關(guān)人員經(jīng)常將橫向和縱向的④審查鋼材、木材、水泥的消耗數(shù)量是否正確(對工程項(xiàng)目進(jìn)行材料項(xiàng)目分析，鋼材要抽筋計(jì)算),列入直接費(fèi)用的材料是否符合預(yù)算價(jià)格，材料代用和變更是否有簽證，材料價(jià)差是否符合找差的規(guī)定，數(shù)量是否準(zhǔn)確，實(shí)際價(jià)格核本建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算的過程中，必要時(shí)應(yīng)會(huì)同建設(shè)單位和查勘核實(shí)：分部或者分項(xiàng)工程，實(shí)際工程用料偏離結(jié)算⑧對已竣工單位工程或達(dá)到結(jié)算要求的完工工程進(jìn)行竣工結(jié)算審核，每星期召開一(五)評審時(shí)應(yīng)注意的問題及要掌握的要領(lǐng)(GB50500—2008)、《湖北省建設(shè)工程2009工程量(1)造價(jià)工程師首先按分部分項(xiàng)項(xiàng)目名稱、計(jì)量單位、工程內(nèi)容、項(xiàng)目特征、綜合(2)對與送審控制價(jià)不一致的清單項(xiàng)目，檢查差異的原因，核實(shí)其是否嚴(yán)格清單(3)審查材料單價(jià)是否執(zhí)行當(dāng)?shù)匦畔r(jià)或委托方提供市場單價(jià)。(1)、審查土方工程量。平整場地、挖地槽、挖地坑、挖土方工程量的計(jì)算是否符(2)、審查基礎(chǔ)工程量。審核基礎(chǔ)的設(shè)計(jì)長度，砼標(biāo)號，并復(fù)樁基計(jì)算是否正(3)、審查磚石工程量。墻基和墻身的劃分是否符合規(guī)定。不同厚度的內(nèi)、外墻是(4)、審查混凝土及鋼筋混凝土工程量。現(xiàn)澆與預(yù)制構(gòu)件現(xiàn)澆柱和梁，主梁與次梁及各種構(gòu)件計(jì)算是否符合規(guī)定，構(gòu)件是否按設(shè)計(jì)規(guī)定分別計(jì)算，有無混淆；鋼筋混凝土的鋼筋是否按設(shè)計(jì)圖紙、施工規(guī)(5)、審查木結(jié)構(gòu)工程量。門窗是否分不同種類，按門、窗洞口面積計(jì)算；木裝修(6)、審查樓地面工程量。樓梯抹面是否按踏步和休息平臺(tái)部分的水平投影面積計(jì)(7)、審查屋面工程量。卷材屋面工程是否(8)、審查裝飾工程量。內(nèi)墻抹灰的工程量是否按墻面的凈高和凈寬計(jì)算，有無重(9)、審查金屬構(gòu)件制作工程量。金屬構(gòu)件制作工程量多數(shù)以噸為單位。在計(jì)算時(shí)型鋼按圖示尺寸求出長度，再乘每米的重量；鋼板要求算出面積，再乘以每平方米的重(10)、審查管道工程量。管道的劃分是否符合規(guī)定；各種管道的長度、口徑是否(11)、審查電氣照明工程量。設(shè)備的種類、型號、數(shù)量是否與設(shè)計(jì)圖一致；線路5、當(dāng)采用重點(diǎn)審查法時(shí)，首先應(yīng)按常規(guī)的工程(造價(jià))指標(biāo)審查，是否有異常指標(biāo)程中，無論采取上述哪種方法時(shí)，應(yīng)諧免投標(biāo)企業(yè)在投標(biāo)過程中依據(jù)工程量清單中工(1)、定額套用審核應(yīng)當(dāng)采用全面審查法。根據(jù)分項(xiàng)分部工程的具體施工內(nèi)容(項(xiàng)目特征)套用相應(yīng)定額。審查是否有套用定額錯(cuò)誤、抬高(或壓低)套用定額、增加(或減少)定額耗量、增加(或減少)定額單價(jià)等情況。(2)、綜合單價(jià)審核。整；依據(jù)工程造價(jià)部門發(fā)布的工程造價(jià)信息確定的當(dāng)?shù)夭牧蟽r(jià)格進(jìn)行調(diào)整，工程造價(jià)信息沒有發(fā)布的材料，參照當(dāng)?shù)厥袌鰞r(jià)格進(jìn)行調(diào)整。采用市場價(jià)時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行市場詢價(jià)(3)、費(fèi)用審核應(yīng)當(dāng)采用全面審查法。包括措施費(fèi)(安全文明施工費(fèi))、其他項(xiàng)目費(fèi)、規(guī)費(fèi)；本部措施項(xiàng)目(一):環(huán)境保護(hù)費(fèi)按分部分項(xiàng)清單人工費(fèi)的0.5%;安全文明施工費(fèi)按最高費(fèi)率的雙倍足額計(jì)取(注意費(fèi)率適用范圍，措施項(xiàng)目定額P191內(nèi)容),夜間施工和二次搬運(yùn)可按規(guī)定費(fèi)率計(jì)算；其余部分應(yīng)足額計(jì)算措施項(xiàng)目(二):應(yīng)按所實(shí)施工程足額完整計(jì)算，砼模板部分應(yīng)按接觸面積計(jì)算。其他項(xiàng)目費(fèi)：應(yīng)根據(jù)擬建工程的具體情況計(jì)算(措施項(xiàng)目定額P397內(nèi)容)。計(jì)日規(guī)費(fèi)：規(guī)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)有幅度的，按上線計(jì)算。各地財(cái)政部門稅金：工程在市區(qū)為3.43%;縣城、鎮(zhèn)為3.37%;其它為3.25%。(4)、項(xiàng)目特征描述審核(5)、評審中發(fā)現(xiàn)問題處理。在評審中有爭議的問題，應(yīng)及時(shí)跟財(cái)政部門和業(yè)主等(六)評審項(xiàng)目小組三級復(fù)核：嚴(yán)格按照我公司的審核程序、編制及核對要求、規(guī)定格嚴(yán)格執(zhí)行"三核一批",即項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目主審、公司技術(shù)負(fù)責(zé)人三級復(fù)核，我公項(xiàng)目復(fù)核小組對工程量、材料單價(jià)、各項(xiàng)取費(fèi)進(jìn)察、核實(shí)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，建設(shè)規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容和工程量等；足，應(yīng)詳細(xì)記錄和計(jì)算，及時(shí)向評審中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，(七)初步評審結(jié)論審組(2人以上)與建設(shè)單位交換意見；建設(shè)單位對初步評審結(jié)論有異議的必須出具書(八)向評審中心匯報(bào)初審意見(九)出具審查報(bào)告(十)檔案整理(三)審計(jì)人員安排(一)時(shí)間安排1、計(jì)劃于接受業(yè)主委托后3天內(nèi)審計(jì)人員進(jìn)駐被審計(jì)單位了解基本情況；(二)組織結(jié)構(gòu)基建項(xiàng)目審計(jì)、咨詢服務(wù)形式采取長期咨詢服務(wù)與集中突三個(gè)小組，負(fù)責(zé)根據(jù)專業(yè)進(jìn)度提供各專業(yè)概預(yù)算審計(jì)、結(jié)算審進(jìn)展和工作里情況集中提供現(xiàn)場審核、咨詢服務(wù)。項(xiàng)目組人員組成情況見如我們根據(jù)不同項(xiàng)目的具體審核、咨詢情況，將會(huì)抽調(diào)咨同時(shí)我們承諾將根據(jù)該項(xiàng)工程具體工作的進(jìn)展需要，及時(shí)從公司抽調(diào)審核人員，4、加強(qiáng)現(xiàn)場與總部公司人員的協(xié)調(diào)管理5、加強(qiáng)項(xiàng)目組人員的組織紀(jì)律性要求(三)審計(jì)人員執(zhí)業(yè)道德準(zhǔn)則4、誠實(shí)守信，盡職盡責(zé)，不得有欺詐、偽造、作假等行為。(四)質(zhì)里職責(zé)與分工(五)工作方式方式也不盡相同。主要采取現(xiàn)場辦公與專家支持相結(jié)合的方造價(jià)咨詢和工程審計(jì)為主線進(jìn)行工作，主要的工作方式有四種：查、發(fā)表咨詢意見，對預(yù)中標(biāo)單位進(jìn)行清標(biāo)等環(huán)節(jié)時(shí)，(四)審計(jì)工作程序(一)審前調(diào)查服務(wù)計(jì)劃階段服服務(wù)計(jì)劃階段服務(wù)實(shí)施階段服務(wù)成果形成階段實(shí)施與改進(jìn)階段項(xiàng)目總負(fù)責(zé)人審核咨詢服務(wù)計(jì)劃的溝通提出修改意見成立項(xiàng)目審計(jì)咨詢服務(wù)團(tuán)隊(duì)配合開展咨詢工程開展項(xiàng)目審計(jì)咨詢管理工作配合開展咨詢工程形成階段性審計(jì)和咨詢成果項(xiàng)目總復(fù)核人審閱咨詢成果形成最終咨詢成果文件組織實(shí)施組織實(shí)施關(guān)注實(shí)施中出現(xiàn)的問題，對咨詢成果性文件提出修訂(二)審計(jì)實(shí)施審計(jì)助理人員審計(jì)助理人員主任會(huì)計(jì)師、總工程師況、工程質(zhì)量管理和控制制度、財(cái)務(wù)管理制度等。4、(三)內(nèi)部控制管理制度審查咨詢內(nèi)部控制管理評審、咨詢工作重點(diǎn)示意圖1、審查項(xiàng)目管理制度的健全性建設(shè)項(xiàng)目管理不僅涉及建設(shè)單位內(nèi)部各管理部門，而且與施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)以及設(shè)備供貨商等各參建單位密切相關(guān)，管理內(nèi)容也涉及工程工期、質(zhì)量、造價(jià)和安全等各個(gè)方面，因此為保證建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)范有序地實(shí)施，必須建立健全各項(xiàng)管理制度，使參建各方對各項(xiàng)工程管理工作有章可循。通常，作為大型建設(shè)項(xiàng)目的管理單位，一般應(yīng)建立現(xiàn)場、施工、造價(jià)及財(cái)務(wù)管理制度。2、審查內(nèi)部控制管理制度的合法性、合理性程不清而造成的推諉、積壓及拖延現(xiàn)象。根據(jù)基建項(xiàng)目的實(shí)際情況，對于內(nèi)控審香工作流程如下圖所示：(四)概算(預(yù))審核、咨詢設(shè)計(jì)概(預(yù))算情況審計(jì)，主要審查概(預(yù))算編制情況，設(shè)計(jì)概(預(yù))算的構(gòu)成是否合理，有無錯(cuò)、漏、碰、缺等現(xiàn)象，總概算投資是否考慮全面，以防止項(xiàng)目概(預(yù))(五)工程結(jié)算審核標(biāo)文件與工程合同、預(yù)算及已批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)變更、洽商索賠等重點(diǎn)如下：(1工程結(jié)算書與招標(biāo)文件、合同文件符合性審核③審核所定施工合同或協(xié)議書中的責(zé)權(quán)利、質(zhì)量、工期、結(jié)算方式、撥付款辦法、獎(jiǎng)罰、保修及時(shí)效等主要條款是否與招標(biāo)文件、中標(biāo)條件相符。(2工程結(jié)算真實(shí)性、合法性審核②檢查結(jié)算書的工程里是否與實(shí)際數(shù)量相符。審核工程里(六)報(bào)告編制根據(jù)對工程結(jié)算的審計(jì)結(jié)果，得出準(zhǔn)確的審計(jì)結(jié)論。重點(diǎn)合理、客觀，是否嚴(yán)格熱行合同和相關(guān)規(guī)定，對于不合理得造價(jià)嚴(yán)格核減，就核減項(xiàng)與施工方明確并簽認(rèn)。及時(shí)就施工方確認(rèn)和不確認(rèn)事審計(jì)實(shí)施步驟——審計(jì)報(bào)告階段質(zhì)量控制委員主任會(huì)計(jì)師、總見題題審計(jì)報(bào)告階段采用三級復(fù)核的報(bào)告質(zhì)量控制方法：A、項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)復(fù)核是否按審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)程序完成，并達(dá)到預(yù)定的審計(jì)目的；審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題處理是否正確，并反映在審計(jì)結(jié)論中等現(xiàn)場復(fù)核內(nèi)容。B、分管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)審核審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問題，審計(jì)報(bào)告的選定是否正確，相關(guān)的披露是否恰當(dāng)；檢查一級復(fù)核人員是否按要求實(shí)施復(fù)核等二級復(fù)核內(nèi)容。C、質(zhì)量控制委員會(huì)負(fù)責(zé)復(fù)核全面審計(jì)工作，審計(jì)底稿的編制是否合規(guī)、恰當(dāng)；審計(jì)問題的提出及處理是否正確；檢查一、二級復(fù)核人員是否按要求進(jìn)行復(fù)核等三級復(fù)核內(nèi)D、主任會(huì)計(jì)師、總工程師對上述三級復(fù)核進(jìn)行審批。(七)配合與溝通(1)審計(jì)、咨詢?nèi)藛T將就審計(jì)思路、審計(jì)范圍、審計(jì)時(shí)間安排、審計(jì)計(jì)劃的制定與(2)審計(jì)組根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況，根據(jù)委托方要求定期向委(3)在出具最終審計(jì)報(bào)告之前審計(jì)人員匯總整體審計(jì)情況向委托方專題匯報(bào)，出具(五)造價(jià)審計(jì)方法(一)總體審計(jì)思路核實(shí)、概、預(yù)(結(jié))算執(zhí)行情況審核以實(shí)質(zhì)性測試為主，采用計(jì)算、核對、比較等方法內(nèi)控管理審查咨詢3、對財(cái)務(wù)核算，主要采用實(shí)質(zhì)性測試的方法，審閱其報(bào)表、賬冊、憑證合同、單據(jù)以及財(cái)務(wù)分析、總結(jié)等資料，考核其是否真實(shí)、完整地反映了工程項(xiàng)目資金的來龍去脈和實(shí)際使用效果。4、對工程結(jié)算進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審核根據(jù)基建工程項(xiàng)目結(jié)算審核的目的及程序，工程結(jié)算審計(jì)主要結(jié)合收集到與建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)有關(guān)的各種資料，調(diào)查了解建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算編制情況，對審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容按專業(yè)分工，組織審計(jì)人員選擇重點(diǎn)審查、對比審查、逐項(xiàng)復(fù)核等相適的結(jié)算審計(jì)方法展開全(二)具體審計(jì)方法審計(jì)方法1項(xiàng)目法人履行職責(zé)2項(xiàng)目立項(xiàng)345建安工程承發(fā)包6序號審計(jì)內(nèi)容審計(jì)方法1實(shí)質(zhì)性測試2項(xiàng)目資本實(shí)質(zhì)性測試3項(xiàng)目資本公積實(shí)質(zhì)性測試4國內(nèi)借款(項(xiàng)目投資借實(shí)質(zhì)性測試5實(shí)質(zhì)性測試6待項(xiàng)目支出實(shí)質(zhì)性測試7未交款實(shí)質(zhì)性測試8實(shí)質(zhì)性測試9應(yīng)付票據(jù)實(shí)質(zhì)性測試應(yīng)付工資和福利費(fèi)實(shí)質(zhì)性測試應(yīng)付款項(xiàng)實(shí)質(zhì)性測試上級撥入資金實(shí)質(zhì)性測試留成收入實(shí)質(zhì)性測試審計(jì)內(nèi)容審計(jì)方法1交付使用自產(chǎn)實(shí)質(zhì)性測試2建筑安裝工程投資實(shí)質(zhì)性測試3設(shè)備投資實(shí)質(zhì)性測試4待攤投資實(shí)質(zhì)性測試5其他投資實(shí)質(zhì)性測試6器材(存貨)實(shí)質(zhì)性測試7應(yīng)收票據(jù)實(shí)質(zhì)性測試8實(shí)質(zhì)性測試9預(yù)付帳款實(shí)質(zhì)性測試待核銷項(xiàng)目支出實(shí)質(zhì)性測試固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊實(shí)質(zhì)性測試(1)現(xiàn)場踏勘。審計(jì)人員在審核過程中，必要時(shí)，應(yīng)通過委托人會(huì)同建設(shè)單位、施(2)審計(jì)取證。審計(jì)人員在審核以下情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)操作規(guī)⑧其他應(yīng)當(dāng)獲取證據(jù)的情況。(3)審計(jì)內(nèi)容簽證。審計(jì)人員審核基本建設(shè)工程結(jié)算以下情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)按《工程造(4)審計(jì)結(jié)果確認(rèn)。審計(jì)人員對該工程造價(jià)按專業(yè)分別從單位工程直接費(fèi)、取費(fèi)等序號審計(jì)內(nèi)容審計(jì)方法1單位工程直接費(fèi)實(shí)質(zhì)性測試2單位工程費(fèi)用審計(jì)表實(shí)質(zhì)性測試3專業(yè)工程審計(jì)匯總表實(shí)質(zhì)性測試4結(jié)算審核定案表實(shí)質(zhì)性測試然后，就審計(jì)后的意見與委托方、建設(shè)單位和施工單位"增值服務(wù)"理念，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)值得推廣的經(jīng)驗(yàn)(六)工程量清單的審核性質(zhì)和內(nèi)容：●審核的重點(diǎn)：1、工程量清單特征(部位、規(guī)格、做法、材質(zhì))描述是否與規(guī)范不符、是否準(zhǔn)確、4、編制說明(工作范圍、編制依據(jù)、特殊要求、清單對圖紙做法的修改、甲供材和專業(yè)分包說明等)表述是否全面，是否準(zhǔn)確；(七)招標(biāo)控制價(jià)的審核性質(zhì)和內(nèi)容：招標(biāo)人根據(jù)國家或省級、行業(yè)建設(shè)主管部門頒發(fā)的有關(guān)●審核的重點(diǎn)：(八)招標(biāo)文件的審核性質(zhì)和內(nèi)容：招標(biāo)文件是發(fā)包方在對各個(gè)欲參與投標(biāo)的承包單位進(jìn)行●審核的重點(diǎn)：(九)投標(biāo)文件商務(wù)標(biāo)的審核性質(zhì)和內(nèi)容：事項(xiàng)來竟?fàn)幹袠?biāo)。其中投標(biāo)價(jià)(投標(biāo)書中的商務(wù)標(biāo))是造價(jià)控制的方面?！駥徍说闹攸c(diǎn)：(十)施工合同的審核●性質(zhì)和內(nèi)容：審核的重點(diǎn)：(十一)設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場變更引起的價(jià)款變更審核●變更和簽證性質(zhì)和內(nèi)容：現(xiàn)場變更令、技術(shù)變更、現(xiàn)場變更要求等。主要內(nèi)容是更(十二)索賠與反索賠的審核●索賠、反索賠性質(zhì)和內(nèi)容：能正確履行合同或者由于其他非自身因素而受到經(jīng)濟(jì)損失或權(quán)利損害，通過合同規(guī)定承包人違約：承包人沒有按照合同約定的質(zhì)量、期限完成為對方履約創(chuàng)造適當(dāng)條件。(十三)隱蔽工程、工程量現(xiàn)場簽證的審核要為吊頂、護(hù)墻、樓地面、外墻保溫、幕墻、墻面磚、結(jié)構(gòu)鋼筋、由氣管線、供水供(十四)業(yè)主零星委托工程項(xiàng)目的審核●業(yè)主零星委托工程性質(zhì)和內(nèi)容審核的重點(diǎn)定額標(biāo)準(zhǔn)中找到對應(yīng)的子目。因此在審核中，對工單位可能把所有有關(guān)的工作內(nèi)容打包，以一項(xiàng)綜合價(jià)(十五)工程進(jìn)度款支付審核性質(zhì)和內(nèi)容主要是指在施工過程中，建設(shè)單位按逐月(或形象進(jìn)度、或控制界面等)完成的工審核的重點(diǎn)(十六)審計(jì)質(zhì)量控制(一)審計(jì)人員(二)項(xiàng)目審計(jì)的復(fù)查稽核(三)審計(jì)報(bào)告質(zhì)量控制(四)審計(jì)原則和要求(1)嚴(yán)格按照獨(dú)立、客觀、公正的原則進(jìn)行審計(jì)。(2)按照雙方約定的內(nèi)容、質(zhì)量、時(shí)間完成審計(jì)業(yè)務(wù)，出具審計(jì)報(bào)告，并對審計(jì)報(bào)(3)保守委托方的商業(yè)秘密，除委托人要求外，審計(jì)人員不得就審計(jì)情況及審計(jì)中(4)嚴(yán)格按照審計(jì)準(zhǔn)則和本方案的要求認(rèn)真、準(zhǔn)確、詳細(xì)地編制審計(jì)工作底稿和各(5)在審計(jì)過程中，審計(jì)人員要接受委托方審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組的監(jiān)督、檢查、驗(yàn)收，服(6)根據(jù)審核情況撰寫審計(jì)報(bào)告，同時(shí)將根據(jù)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的管理方面的問題進(jìn)行分第五章項(xiàng)目具體實(shí)施方案我公司在接受咨詢?nèi)蝿?wù)后，項(xiàng)目組將首先到項(xiàng)目建設(shè)況；委托人工程進(jìn)度計(jì)劃；建設(shè)項(xiàng)目管理組織機(jī)構(gòu)情況；為有效升展招標(biāo)人所萎托的造價(jià)咨詢工作，我司在接為了有效地開展全過程造價(jià)咨詢工作，保證工作質(zhì)量項(xiàng)目各管理組織的分工、工作流程等條件，調(diào)整本項(xiàng)4、配備完善的現(xiàn)場辦公設(shè)施(根據(jù)需要)造價(jià)咨詢?nèi)藛T進(jìn)場前，收集整理開展咨詢工作所需要的各項(xiàng)性的培訓(xùn)，向項(xiàng)目組的造價(jià)及相關(guān)人員介紹項(xiàng)目情況，持以下原則：(1)遵紀(jì)守法，廉潔自律；(2)實(shí)事求是，客觀公正；(3)科學(xué)合理，真實(shí)準(zhǔn)確；(4)遵守職業(yè)道德，熱情服務(wù)；(5)顧客至上，服務(wù)第一；(6)其他應(yīng)遵守的原則。(1)勘察現(xiàn)場，對施工現(xiàn)場地質(zhì)、水文、地上地下障礙物等情況進(jìn)行了解。(2)審核招標(biāo)代理公司編制的工程量清單及招標(biāo)標(biāo)底，確保工程量清單及招標(biāo)標(biāo)(3)對工程招標(biāo)標(biāo)段劃分及各標(biāo)段間I臨界點(diǎn)設(shè)置的合理性提供合理性提供合理化(4)審核工程招投標(biāo)資格預(yù)審文件、招標(biāo)文件，包括但不限于招標(biāo)范圍、招標(biāo)內(nèi)備、技術(shù)、方案、管理、安全)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等關(guān)鍵內(nèi)容進(jìn)行審查，提出合理化建議。文(5)對工程投標(biāo)文件中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)向甲方提供，并提供相應(yīng)的建議或解決辦(6)需要時(shí)，列席項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)合同的談判會(huì)議。(7)分析審核擬簽施工、監(jiān)理合同的合法性、合同文件和合同條款的完備性、合同的公平性、合同的應(yīng)變性、合同文字的唯一性和準(zhǔn)確性以及合同風(fēng)險(xiǎn)。保證甲方對(1)及時(shí)對經(jīng)施工、監(jiān)理單位的確認(rèn)的施工合同中增補(bǔ)工程里清單綜合單價(jià)的價(jià)格(2)及時(shí)審核、確認(rèn)、統(tǒng)計(jì)施工過程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更、工程洽商等經(jīng)濟(jì)費(fèi)用，有(3)負(fù)責(zé)月工程進(jìn)度款支付的審核工作，并對月工程進(jìn)度款撥付進(jìn)行審批。(4)對設(shè)計(jì)變更可能對工程造價(jià)、進(jìn)度產(chǎn)生較大影響事項(xiàng)進(jìn)行分析，并出具書面報(bào)告提請建設(shè)單位決策參考，有效控制因工程設(shè)計(jì)變更引起的造價(jià)成本增加。(5)對重大工程變更、洽商進(jìn)行現(xiàn)場核實(shí)，并預(yù)測其費(fèi)用。(6)必要時(shí)，參加建設(shè)單位組織的造價(jià)工作相關(guān)會(huì)議，并提出意見或建議。(7)針對爭議性問題，提議由建設(shè)方主持，召集監(jiān)理方、審計(jì)方、施工方等主要人(8)協(xié)助建設(shè)單位處理施工過程中其他有關(guān)工程造價(jià)的問題。(1)協(xié)助建設(shè)單位按照國家規(guī)定的結(jié)算辦法及施工合同中約定的結(jié)算原則，監(jiān)督施工單位及時(shí)按規(guī)定組織編報(bào)竣工結(jié)算資料。(2)進(jìn)行工程竣工結(jié)算審核，依據(jù)國家建設(shè)行政主管部門頒發(fā)的工程計(jì)價(jià)相關(guān)文性、真實(shí)性、有效性；工程量計(jì)算準(zhǔn)確性；各項(xiàng)取費(fèi)是否符合相關(guān)要求；單價(jià)確定是否(3)編制結(jié)算審核報(bào)告，并保證竣工結(jié)算真實(shí)地反映工程項(xiàng)目的實(shí)際造價(jià)，具體內(nèi)(4)配合政府審計(jì)部門完成項(xiàng)目審計(jì)工作。(一)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)備階段1、查閱建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)招投標(biāo)文件、審計(jì)合同等相關(guān)資料，與委托方溝通，了解被2、下發(fā)《審計(jì)通知書》,并進(jìn)行審前調(diào)查，判定項(xiàng)目是否具備審計(jì)條件；計(jì)內(nèi)容、審計(jì)重點(diǎn)和要求、審計(jì)的方法和應(yīng)對措施、時(shí)間計(jì)劃、人員計(jì)劃等；(二)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施階段3、編制《審計(jì)程序表》,并在此基礎(chǔ)上收集和完善審計(jì)證明材料、晴勘現(xiàn)場、編寫《審計(jì)日記》、對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題發(fā)《審計(jì)取(三)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)完成階段2、黎理審計(jì)證明材料、審計(jì)日記、審計(jì)取證(含回函)、審計(jì)程序表、審計(jì)工作底為了保證工程造價(jià)咨詢成果的真實(shí)性、完整性、科學(xué)性，特制定本質(zhì)量及控制體參與全員管理的主要有技術(shù)負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目經(jīng)理，專業(yè)造價(jià)工程師(或造價(jià)員)。其控制程序?yàn)椋簩I(yè)造價(jià)工程師(或造價(jià)員)自?；蚧バＲ弧?xiàng)目經(jīng)理(或項(xiàng)目責(zé)人)復(fù)核一→技術(shù)負(fù)責(zé)人審查簽發(fā)。性、合理性負(fù)責(zé)，并辦理資料交接清單；按照實(shí)施方案擬定的原則、風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)、詢成果審核后，負(fù)責(zé)組織按質(zhì)量控制總監(jiān)(或總審)審核意見進(jìn)行修改?！駥I(yè)造價(jià)工程師(或造價(jià)員)師(或浩價(jià)員)對自己承擔(dān)的咨詢初步成果質(zhì)量負(fù)責(zé)，對支撐自己咨詢結(jié)論的資料完整主要通過調(diào)閱咨詢成果資料和檢查正在實(shí)施過程中的咨詢項(xiàng)目程序的合規(guī)性等方定期和不定期檢查是指公司對項(xiàng)目組檔案資料的真實(shí)性、合規(guī)性、完整性實(shí)施的專項(xiàng)稽查是指公司依據(jù)投訴、舉報(bào)和重大質(zhì)里事故進(jìn)行的專門監(jiān)督檢查。3、質(zhì)量控制措施圍繞以下三個(gè)文件的建立過程，對咨詢業(yè)務(wù)實(shí)行全過程的質(zhì)量控(1)立項(xiàng)性文件具體情況，在評估咨詢風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，圍繞咨詢目標(biāo)(或目的)、范圍，確定咨詢的內(nèi)(2)證明性文件咨詢過程中收集的咨詢證據(jù)，必須具備客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性。證明(3)結(jié)論性文件●項(xiàng)目竣工結(jié)算咨詢結(jié)論性文件，應(yīng)嚴(yán)格按照施工合同約定的計(jì)價(jià)依據(jù)，對工程)咨詢成果文件應(yīng)符合并達(dá)到國家及相關(guān)政府主管部門或委托單位行業(yè)的現(xiàn)行規(guī)碼相機(jī)、復(fù)印機(jī)等設(shè)備，能為客戶提供方便快捷優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。用軟件全部為正版，可以保證工程造價(jià)編審成果的準(zhǔn)確性、安全性。在建筑工程、水利工程、綠化工程預(yù)算、結(jié)算、審核工作應(yīng)用全國市場占有率最高的廣聯(lián)達(dá)算里軟件和廣聯(lián)達(dá)計(jì)價(jià)軟件。道路工程、橋梁工程應(yīng)用同望WECOST工程造價(jià)管理軟件(公路、市政)。項(xiàng)目編審所出具報(bào)告一律應(yīng)用電子表格。臺(tái)1臺(tái)1臺(tái)1臺(tái)128臺(tái)4臺(tái)1打(復(fù))印機(jī)臺(tái)2臺(tái)1業(yè)清單)111軟件(公路、市政)套1套1多用戶多用戶網(wǎng)絡(luò)版1、按時(shí)參加工程(監(jiān)理)例會(huì)按時(shí)參加各類工程(監(jiān)理)例會(huì)，掌握工程建設(shè)動(dòng)態(tài)，針對建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題(2)對變更程序不合符相關(guān)制度規(guī)定的提出審計(jì)建議；(3)對有關(guān)確認(rèn)手續(xù)是不齊全，變更洽商文件及相關(guān)的資料是不完整提出審計(jì)建(4)參加監(jiān)理例會(huì)及時(shí)了解、掌握項(xiàng)目有關(guān)情況、作好會(huì)議記錄、提出審計(jì)建議；(5)通過圖紙會(huì)審熟悉設(shè)計(jì)圖紙、領(lǐng)會(huì)設(shè)計(jì)意圖、掌握工程特點(diǎn)及難點(diǎn)，將因設(shè)計(jì)(6)了解施工方案(措施)是否有針對性、有效性；經(jīng)濟(jì)上是否合理、工藝上是否先進(jìn)、技術(shù)上是否可靠；采用的施工方法和選用的《標(biāo)準(zhǔn)、驗(yàn)收規(guī)程、規(guī)范和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，提出審計(jì)建議。在工程建設(shè)過程中，及時(shí)收集各類工程資料，為丁程竣工結(jié)收集的資料如下：(1)重大設(shè)計(jì)變更會(huì)議形成的會(huì)議紀(jì)要；(2)設(shè)計(jì)變更報(bào)價(jià)計(jì)算書、設(shè)計(jì)變更通知單及有關(guān)圖紙；(3)隱蔽工程驗(yàn)收記錄、現(xiàn)場工程簽證及洽商等；(4)監(jiān)理月報(bào)；(5)監(jiān)理例會(huì)形成的會(huì)議紀(jì)要；(6)施工圖設(shè)計(jì)技術(shù)交底會(huì)議紀(jì)要；(7)審批的專項(xiàng)施工方案(措施)及費(fèi)用計(jì)算書。3、審核設(shè)計(jì)變更費(fèi)用(1)設(shè)計(jì)變更：施工過程中的各類設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場變更等技術(shù)性變更，包括為各種現(xiàn)場變重令、技術(shù)變更、現(xiàn)場變更要求等。主要內(nèi)容是重改工程有關(guān)部分的性質(zhì)、(2)工程進(jìn)度變更：項(xiàng)目特性是范圍廣、環(huán)節(jié)多、多接口、各施工單位的施工現(xiàn)(4)附加和輔助工作：在實(shí)施工程中所必需的附加、輔助工作和相關(guān)服務(wù)，這種變(1)審核變更內(nèi)容的真實(shí)性通過現(xiàn)場實(shí)際勘察和基礎(chǔ)資料查閱，審核變更洽商內(nèi)容是否真實(shí)、合理；(2)審核變更價(jià)款的準(zhǔn)確性合同價(jià)款。合同中沒有適用或類似于變更工程的價(jià)格，應(yīng)按確定新的單價(jià)變更合同價(jià)款。(3)審核變更價(jià)款是否得到追索。因監(jiān)理部門責(zé)任造成損失的，是否協(xié)商扣減監(jiān)理費(fèi)用。(4)對預(yù)變更方案進(jìn)行測算，給予相關(guān)費(fèi)用咨詢意見。●隱蔽工程及經(jīng)濟(jì)簽證性質(zhì)和內(nèi)容●工程量現(xiàn)場簽證現(xiàn)場施工的時(shí)候經(jīng)常有因甲方的原因而導(dǎo)致返工而增(1)隱蔽工程審核審核手續(xù)是否符合程序要求；審核隱蔽工程驗(yàn)收記錄的范圍是否符合規(guī)定。(2)現(xiàn)場工作量簽證審核5、進(jìn)度款的審核主要是指在施工過程中，項(xiàng)目公司按逐月(或形象進(jìn)度、或控制界面等)完成的工程數(shù)量計(jì)算的各項(xiàng)費(fèi)用總和對施工單位撥付的款項(xiàng)。(1)審核進(jìn)度款撥付條款設(shè)置是否合理；(2)審核進(jìn)度款撥付是否按合同條款約定要求進(jìn)行支付；(3)審核進(jìn)度款撥付的基礎(chǔ)資料是否真實(shí)和合法；(4)審核進(jìn)度款撥付的工作里、單價(jià)、費(fèi)率是否準(zhǔn)確；(5)審核進(jìn)度款時(shí)，是否對預(yù)付款及時(shí)扣回。(1)重視前期預(yù)算審核。(2)注重單價(jià)的審核零星工程項(xiàng)目的內(nèi)容多以修繕、整改為主，內(nèi)容繁雜，確定的單價(jià)不一定能在現(xiàn)(3)注重綜合報(bào)價(jià)的審核此時(shí)施工單位可能把所有有關(guān)的工作內(nèi)容打包，以一項(xiàng)(4)注意零星工程和總包丁程的關(guān)聯(lián)性。各參建單位的施工內(nèi)容進(jìn)行核對，對交叉的工作量應(yīng)給予剔除或轉(zhuǎn)而追償。工程竣工結(jié)算審核參見(工程結(jié)算審核相關(guān)章節(jié))●開工前工程進(jìn)度審計(jì)(1)審查建設(shè)單位是否制定進(jìn)度控制制度，是否編制項(xiàng)目總體進(jìn)度計(jì)劃并根據(jù)項(xiàng)目(2)審查對項(xiàng)目總體進(jìn)度計(jì)劃的執(zhí)行情況及影響工程進(jìn)度的主要原因，是否為保證(3)審查施工許可證、建設(shè)及臨時(shí)占用許可證的辦理是否及時(shí)，是否影響工程按時(shí)(4)審查現(xiàn)場的原建筑物拆除、場地平整、文物保護(hù)、相鄰建筑物保護(hù)、降水措●施工階段進(jìn)度審計(jì)(1)審查監(jiān)理單位是否建立了職權(quán)一致、分工明確的監(jiān)理進(jìn)度控制體系；(3)審查工程的開工、竣工時(shí)間是否與施工合同約定相一致；(4)審查施工單位勞動(dòng)力、材料、構(gòu)西件、機(jī)械設(shè)備的供應(yīng)計(jì)劃是否能臨保證工程(5)審查不同專業(yè)工種的進(jìn)度計(jì)劃是否協(xié)調(diào)一致，與建設(shè)單位的資金計(jì)劃、場地條(6)審查是否按照規(guī)定對月完成投資情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析與對比，是否分析進(jìn)度滯(1)設(shè)計(jì)方案是否經(jīng)過充分的認(rèn)證并經(jīng)主管部門批準(zhǔn)，有無責(zé)任事故；施工圖設(shè)計(jì)文件(含勘查文件)是否經(jīng)過審查機(jī)構(gòu)的審香；是否滿足消防、地需、環(huán)保、節(jié)能等方(2)按照建設(shè)工程質(zhì)量實(shí)行政府監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)理和企業(yè)保證相結(jié)合的要求，項(xiàng)目公施工責(zé)任制是否落實(shí)，是古按照質(zhì)量管理體系的要求實(shí)施工程建(4)工程使用的主要建筑材料、構(gòu)配件及設(shè)備是否符合工程設(shè)計(jì)要求、施工技術(shù)標(biāo)(6)工程建設(shè)全過程中發(fā)生安全、質(zhì)量等事故的次數(shù)、內(nèi)容和性質(zhì)，造成的損失和審計(jì)重點(diǎn)：全質(zhì)量保證體系(流程、規(guī)范、權(quán)責(zé)及考核辦法)是否建立健全并有效運(yùn)作；監(jiān)理單位是(1)竣工驗(yàn)收小組的人員構(gòu)成、專業(yè)結(jié)構(gòu)和分工是否合理；(2)整個(gè)驗(yàn)收過程是否符合現(xiàn)行規(guī)范，驗(yàn)收的手續(xù)和資料是否齊全；(3)監(jiān)理單位對工程質(zhì)量的監(jiān)理資料是否符合規(guī)定；(4)承包商提供的施工技術(shù)保證資料是否齊全和有效；(5)隱蔽工程和特殊環(huán)節(jié)驗(yàn)收是否符合規(guī)定，書面資料是否齊全和嚴(yán)謹(jǐn)；(6)驗(yàn)收過程是否存在虛假的行為。審計(jì)重點(diǎn)：第六章項(xiàng)目支出預(yù)、結(jié)算評審服務(wù)組織方案(一)、預(yù)算評審重點(diǎn)正誤差表現(xiàn)在完全按理論尺寸計(jì)算工程量，項(xiàng)目的準(zhǔn)任何人使用都必須嚴(yán)格執(zhí)行，不能隨意提高和降低。在(1)對直接套用定額單價(jià)的審核，首先要注意采用的項(xiàng)目名稱和內(nèi)容與設(shè)計(jì)圖紙標(biāo)準(zhǔn)是否要求相一致，如構(gòu)件名稱、斷面形式、強(qiáng)度等級(砼標(biāo)號、水泥砂漿比例)等。冷底子油；預(yù)制構(gòu)件的鐵件；屬于建筑工程范疇的給排水(2)審核定額主材價(jià)格套用是否合理，對暫估價(jià)材料的定額套用是否正確。如花崗(3)對換算的定額單價(jià)的審核，除按上述要求外，還要弄清允許換算的內(nèi)容是定額中的人工、材料或機(jī)械中的全部還是部分?同時(shí)換算的方法是否準(zhǔn)確?采用的系數(shù)是否(4)對補(bǔ)充定額的審核，主要是檢查編制的依據(jù)和方法是否正確，材料預(yù)算價(jià)格、3.費(fèi)用的審核確；價(jià)差調(diào)整的材料是否符合文件規(guī)定。如計(jì)算時(shí)的取費(fèi)基礎(chǔ)基礎(chǔ)還是以直接費(fèi)為基礎(chǔ)。對于費(fèi)率下浮或總價(jià)下浮的工程，(1)、型號、規(guī)格、數(shù)量的評審1)首先應(yīng)該熟悉安裝工程圖紙，再認(rèn)真核算設(shè)備的數(shù)量，查看是否有漏算、少算、2)注意圖紙的比例。在閱讀施工圖紙時(shí)，要注意圖紙標(biāo)注的比例，咨詢核對，以圖3)注意平面圖與系統(tǒng)圖的關(guān)聯(lián)。評審中我們時(shí)常發(fā)現(xiàn)平面圖與系統(tǒng)圖不一致，評審4)公平公正的進(jìn)行工程量的評審部門撥付資金提供依據(jù)。如某改擴(kuò)建項(xiàng)目，空調(diào)設(shè)備直流變速室外機(jī)漏算6臺(tái)，經(jīng)審核圖紙中有此設(shè)備，且完全需要，故予以增加造價(jià)約70萬元。(2)、設(shè)備價(jià)格評審1)建設(shè)工程項(xiàng)目專業(yè)涉及面廣，設(shè)備品種和類型眾多，即使同一種設(shè)備由于廠家眾2)審核工程設(shè)備的預(yù)算價(jià)格是否符合工程所在地的真實(shí)價(jià)格及價(jià)格水平，若采用市3)審核設(shè)備的原價(jià)確定方法是否正確，非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備的原價(jià)的計(jì)價(jià)依據(jù)和方法是否正4)審核設(shè)備的運(yùn)雜費(fèi)率及運(yùn)雜費(fèi)的計(jì)算是否正確，設(shè)備預(yù)算價(jià)格的各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算(二)、預(yù)算評審方法程；工程內(nèi)容比較簡單(分項(xiàng)工程不多)的項(xiàng)目，如圍墻、道路擋土墻、排水溝等；建而一些附屬項(xiàng)目、零星項(xiàng)目(雨蓬、散水、坡道、明溝、水池、垃圾箱)等，往往忽略格、用工的基本數(shù)值，歸納為工程量、價(jià)格、用工三個(gè)單方基(三)、審核注意事項(xiàng)1)要在業(yè)主的組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督下進(jìn)行，保證整個(gè)評審過程(活動(dòng))在業(yè)主相關(guān)部2)評審要以正式移交的資料為準(zhǔn)。3)評審結(jié)果初步出來后，評審人員要向業(yè)主作簡要匯報(bào)。主要匯報(bào)評審情況、評審結(jié)果和一些問題的處理情況等。待業(yè)主認(rèn)可后要2、技術(shù)方面1)以合同為依據(jù)嚴(yán)格評審，材料價(jià)的評審依據(jù)要充分；2)評審過程中要和業(yè)主聯(lián)系去現(xiàn)場踏勘，拍照；3)經(jīng)常和業(yè)主溝通，并注意溝通方式方法，在和諧的氛圍中嚴(yán)肅處理問題；4)注意評審進(jìn)度，有特殊問題及時(shí)提請領(lǐng)導(dǎo)處理，確保在交辦時(shí)間完成；5)各專業(yè)評審?fù)瓿珊?，?yán)格履行內(nèi)審程序：先自查、再專業(yè)審核人審核、項(xiàng)目經(jīng)理6)項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)完成項(xiàng)目后評價(jià)工作，對于業(yè)主提出的整改意見須及時(shí)報(bào)公司負(fù)責(zé)(一)資料審查時(shí)應(yīng)關(guān)注的重點(diǎn)內(nèi)容期延誤及工程質(zhì)量獎(jiǎng)罰條款等等。因?yàn)檫@些內(nèi)容是進(jìn)行(二)進(jìn)行現(xiàn)場踏勘及踏勘時(shí)關(guān)注的重點(diǎn)內(nèi)容意將不能施工區(qū)段的工程從合同中剝離并調(diào)減總(三)結(jié)算審核階段需注意的問題價(jià)時(shí)考慮?！?1)采用合同內(nèi)項(xiàng)目單價(jià)。若變更工程在工程量清單中有相同或類似項(xiàng)目，而且工(2)確定新增單價(jià)，當(dāng)新增項(xiàng)目沒有或類似的工程量清單單價(jià)時(shí)，就要新增單價(jià)。④取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是什么,是否考慮下浮，下浮的比例是多少。工程竣工結(jié)算評審是一項(xiàng)技術(shù)性、經(jīng)濟(jì)性和政策性評審時(shí)除了要注意以上的幾個(gè)方面外，評審人員還要注意良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，不(一)、預(yù)算審核流程(二)、竣工結(jié)算審核工作應(yīng)包括下列三個(gè)階段：(三)、審核流程圖自檢合格(四)、審核流程1、工程通過竣工驗(yàn)收后，施工單位盡快編制《工程竣工結(jié)算書》,簽字蓋章后報(bào)監(jiān)理初審，監(jiān)理初審合格后報(bào)業(yè)主基建工程建設(shè)處。施工單位報(bào)送《工程竣工結(jié)算書》時(shí)要準(zhǔn)備好資料清單(書面及電子版),并辦好移交手續(xù)，以防資料丟失(以后每個(gè)環(huán)節(jié)移交均應(yīng)如此)。施工單位報(bào)送《工程竣工結(jié)算書》資料清單如下：1)施工合同。2)工程竣工圖紙、單位(子單位)工程質(zhì)量竣工驗(yàn)收記錄。3)施工組織設(shè)計(jì)。4)工程變更洽商記錄、工程變更洽商工程量認(rèn)證單、現(xiàn)場簽證單。5)建設(shè)單位定價(jià)單。6)建設(shè)單位供料單、施工單位領(lǐng)料單。7)其他影響工程造價(jià)的有關(guān)資料。1)計(jì)日工應(yīng)按合同約定的單價(jià)和發(fā)包人實(shí)際簽證的工程量計(jì)算；2)暫估價(jià)中的材料單價(jià)應(yīng)按發(fā)、承包雙方最終確認(rèn)價(jià)在綜合單價(jià)中調(diào)整；專業(yè)工程4)索賠費(fèi)用應(yīng)依據(jù)發(fā)、承包雙方確認(rèn)的索賠事項(xiàng)和金額計(jì)算；5)現(xiàn)場簽證費(fèi)用應(yīng)依據(jù)發(fā)、承包雙方簽證資料確認(rèn)的金額計(jì)算；(一)我公司的質(zhì)量目標(biāo)及方針如下：家或行業(yè)協(xié)會(huì)相關(guān)法律、法規(guī)達(dá)100%;2、切實(shí)履行合同規(guī)定，履約率達(dá)100%;3、力求顧客滿意，滿意率達(dá)90%;制、項(xiàng)目管理等項(xiàng)目，進(jìn)行系統(tǒng)、深入地可行性研究，進(jìn)行(二)工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則為了規(guī)范工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)行為，保障國家與準(zhǔn)則：第一條要執(zhí)行國家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，遵守國家和地方的法律、法規(guī)及第二條接受工程造價(jià)咨詢行業(yè)自律組織業(yè)務(wù)指導(dǎo)，自覺遵守本行業(yè)的規(guī)定和各項(xiàng)第三條按照工程造價(jià)咨詢單位資質(zhì)證書規(guī)定的資質(zhì)等級和服務(wù)范圍開展業(yè)務(wù)，只第四條要具有獨(dú)立執(zhí)業(yè)的能力和工作條件，竭誠為客戶服務(wù)，以高質(zhì)量的咨詢成第五條要按照公平、公正和誠信的原則開展業(yè)務(wù)，認(rèn)真履行合同，依法獨(dú)立自主第七條要”以人為本",鼓勵(lì)員工更新知識，掌握先進(jìn)的技術(shù)手段和業(yè)務(wù)知識，采第八條不得在解決經(jīng)濟(jì)糾紛的鑒證咨詢業(yè)務(wù)中分別接受雙方當(dāng)事人的委托。工程造價(jià)咨詢單位之間應(yīng)分工明確，密切協(xié)作，不得損害其他單位的利益和名譽(yù)。第十條有義務(wù)保守客戶的技術(shù)和商務(wù)秘密，客戶事先允許和國家另有規(guī)定的除(三)造價(jià)工程師職業(yè)道德行為準(zhǔn)則第一條遵守國家法律、法規(guī)和政策，執(zhí)行行業(yè)自律性規(guī)定，珍惜職業(yè)聲譽(yù)，自覺第二條遵守"誠信、公正、精業(yè)、進(jìn)取"的原則，以高質(zhì)量的服務(wù)和優(yōu)秀的業(yè)績，第三條勤奮工作，獨(dú)立、客觀、公正、正確地出具工程造價(jià)成果文件，使客戶滿第四條誠實(shí)守信，盡職盡責(zé)，不得有欺詐、偽造、作假等行為。第五條尊重同行，公平競爭，搞好同行之間的關(guān)系，不得采取不正當(dāng)?shù)氖侄螕p第六條廉潔自律，不得索取、收受委托合同約定以外的禮金和其他財(cái)物，不得利第七條造價(jià)工程師與委托方有利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避，委托方有權(quán)要求其回避。第八條知悉客戶的技術(shù)和商務(wù)秘密，負(fù)有保密義務(wù)。第九條接受國家和行業(yè)自律性組織對其職業(yè)道德行為的監(jiān)督檢查。第七章財(cái)政財(cái)務(wù)管理中基本建設(shè)業(yè)務(wù)的評審服務(wù)方案(一)審核主要方法變更、承發(fā)包、監(jiān)理、質(zhì)量、工期、驗(yàn)收、環(huán)保、竣工文件等(二)評審服務(wù)的主要流程及服務(wù)保障標(biāo)準(zhǔn)(1)通過檢查方法收集審核證據(jù)的，取得與審核事項(xiàng)相關(guān)的會(huì)計(jì)資料、承諾書、會(huì)(2)通過現(xiàn)場踏勘，對在建工程、已建工程進(jìn)行核查，審核決算資料的真實(shí)性。(3)通過觀察方法收集審核證據(jù)的，編制觀察記錄，注明觀察的事項(xiàng)、內(nèi)容和結(jié)果(4)通過查詢方法收集審核證據(jù)的，取得被查詢的單位或者個(gè)人的書面答復(fù)材料或(5)通過函證方法收集審核證據(jù)的，取得被函證單位或者個(gè)人的回函，編制函證記(6)通過計(jì)算方法收集審核證據(jù)的，編制計(jì)算表或者計(jì)算工作記錄，注明計(jì)算的事(7)通過分析性復(fù)核方法收集審核證據(jù)的，編制對比分析表和相關(guān)信息的差異情(1)項(xiàng)目基本建設(shè)程序是否得到充分有效執(zhí)行。(2)項(xiàng)目投資、初步設(shè)計(jì)及概(預(yù))算的執(zhí)行情況。(3)項(xiàng)目建設(shè)資金來源、支出及結(jié)余等財(cái)務(wù)情況。(4)項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算(決算)及工程合同執(zhí)行情況。(5)項(xiàng)目已交付使用資產(chǎn)情況。(6)項(xiàng)目收尾工程的未完工程量計(jì)算及所需投資情況。(7)竣工工程概況表、竣工財(cái)務(wù)結(jié)算表及說明書、交付使用財(cái)產(chǎn)總表及明細(xì)表等編(8)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)是否合理并有效執(zhí)行。(1)接到招標(biāo)人的審核委托業(yè)務(wù)后，由公司指派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)成立項(xiàng)目(2)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將與被審核單位管理層進(jìn)行初步溝通，了解項(xiàng)目竣工結(jié)算的基本情(3)就被審核單位的項(xiàng)目竣工基本情況初步評價(jià)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，確定針對重大風(fēng)險(xiǎn)擬實(shí)(4)根據(jù)被審核單位的具體情況，編制所需資料清單及所需明細(xì)表。(5)被審核單位根據(jù)要求，準(zhǔn)備決算基礎(chǔ)資料。(1)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)部門及相關(guān)業(yè)務(wù)部門具體了解內(nèi)控、工格按照該投標(biāo)書分階(2)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將與被審核單位管理層進(jìn)行初步溝通，了解項(xiàng)目竣工結(jié)算的基本情(3)就被審核單位的項(xiàng)目竣工基本情況初步評價(jià)審核風(fēng)險(xiǎn)，確定針對重大風(fēng)險(xiǎn)擬實(shí)(4)根據(jù)被審核單位的具體情況，編制所需資料清單及所需明細(xì)表。(5)被審核單位根據(jù)要求，準(zhǔn)備決算基礎(chǔ)資料。(1)項(xiàng)目組成員整理工作底稿，編制重大問題情況表。(2)項(xiàng)目經(jīng)理、主審會(huì)計(jì)師、主管本項(xiàng)目的高級經(jīng)理、副主任會(huì)計(jì)師就重大問題開(3)就重大問題與被審計(jì)單位充分溝通，征求被審計(jì)單位對重大問題處理辦法的意(1)對已審的竣工決算報(bào)表、竣工決算書進(jìn)行整體合理性分析復(fù)核，如發(fā)現(xiàn)情況應(yīng)(2)復(fù)核竣工決算報(bào)表內(nèi)各數(shù)據(jù)間的銜接關(guān)系，報(bào)表與附注數(shù)據(jù)的對應(yīng)關(guān)系。(3)完成竣工決算財(cái)務(wù)及造價(jià)方面的重點(diǎn)審核，并完成審核報(bào)告的最終編制。(4)與被審核單位進(jìn)行充分的溝通，征求被審核單位對初步審核結(jié)果的意見。(5)審核結(jié)果經(jīng)被審核單位確認(rèn)后，出具正式審核報(bào)告。我公司將以項(xiàng)目的質(zhì)量控制為核心，以機(jī)構(gòu)的全面質(zhì)量(6)我公司《員工執(zhí)業(yè)手冊》對全面質(zhì)量控制、造價(jià)咨詢質(zhì)量控制、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)(3)采用分層、分環(huán)節(jié)質(zhì)量控制法，關(guān)鍵點(diǎn)質(zhì)量控制法，三級復(fù)核等多項(xiàng)技術(shù)措施(一)過程管理、服務(wù)流程及服務(wù)保障標(biāo)準(zhǔn)一是投資規(guī)?？刂骗h(huán)節(jié)，主要分析建設(shè)工程項(xiàng)目二是工程計(jì)量和變更環(huán)節(jié)，主要檢查工程變更的場檢查驗(yàn)收等重要環(huán)節(jié)的程序；對有懷疑和檢舉的工程量，運(yùn)用現(xiàn)場核實(shí)；仔細(xì)復(fù)核工程計(jì)量和支付的資料、審批程序和簽三是建設(shè)資金使用環(huán)節(jié)，主要檢查建設(shè)單位有無制訂和實(shí)建設(shè)單位是否按合同、按計(jì)劃、按預(yù)算、按基建程序及按五是招投標(biāo)和合同環(huán)節(jié)，主要檢查勘察、設(shè)計(jì)、投標(biāo)，有無收取投標(biāo)保證金，有無將符合資質(zhì)條件的投標(biāo)(1)對工程內(nèi)容簡單，普通單一的投資項(xiàng)目，如：道路攤鋪工程、裝修裝飾工程、成本，只要把工程結(jié)算審核了等于將整個(gè)工程審核了。通過理上的存在問題，糾正施工企業(yè)結(jié)算中的高估冒算現(xiàn)象，(2)對一些投資涉及面廣，項(xiàng)目完整的投資事項(xiàng)，如：新建學(xué)校、新建醫(yī)院、新建道路等，進(jìn)行竣工決算審核。這類工程不僅審其工程結(jié)算，還要理支出和基建收入等。通過竣工決算審核，糾正虛報(bào)投資(3)對投資量大、建設(shè)周期長的重大建設(shè)項(xiàng)目，如行政中心建設(shè)、大型市政公共設(shè)蹤審計(jì)。通過跟蹤，將審計(jì)延伸到項(xiàng)目決策、組織、管理、節(jié)，由單純的事后監(jiān)督變?yōu)槭虑?、事中、事后監(jiān)督相結(jié)合，從況、財(cái)務(wù)情況、質(zhì)量情況，及時(shí)指出存在的主要問題，糾正(4)對一些具有全局性、影響廣泛、群眾關(guān)注、投資規(guī)模大的建設(shè)項(xiàng)目，如：標(biāo)志綜合性、系統(tǒng)性、創(chuàng)新性的審核，在對項(xiàng)目投資決策、建評價(jià)投資項(xiàng)目的效益，重點(diǎn)揭露影響投資經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和生態(tài)效益(二)概預(yù)算管理、服務(wù)流程及服務(wù)保障標(biāo)準(zhǔn)1.1設(shè)計(jì)概算的作用(或技術(shù)設(shè)計(jì))圖紙及說明、概算定額(或概算指標(biāo))、各項(xiàng)費(fèi)用定額或取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)(1)編制期的靜態(tài)投資，作為考核工程設(shè)計(jì)和施工圖預(yù)算的依據(jù)；(2)編制期到竣工驗(yàn)收前的動(dòng)態(tài)投資，作為籌措、供應(yīng)和控制資金使用的限額。如果設(shè)計(jì)概算值超過控制額，以至于因概算投資額度變(1)可行性研究報(bào)告和批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書。(2)工程勘察與設(shè)計(jì)文件(初步設(shè)計(jì)圖紙及說明書、設(shè)備表、材料表等有關(guān)資料)。(3)國家、各部委、地方主管部門的有關(guān)規(guī)定和文件。(4)建設(shè)項(xiàng)目批準(zhǔn)的相關(guān)文件、合同、協(xié)議等。(5)資金籌措方式。(6)建設(shè)地區(qū)自然條件和技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件資料。(7)國家及地方、行業(yè)現(xiàn)行的概算定額、概算指標(biāo)或綜合預(yù)算定額。(8)國家及地方、行業(yè)現(xiàn)行的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用定額。(9)類似工程的概算、預(yù)算和技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等。(10)工程所在地編制同期的人工、材料、機(jī)械臺(tái)班市場價(jià)格，以及設(shè)備供應(yīng)方式(11)建設(shè)項(xiàng)目的技術(shù)復(fù)雜程度，新技術(shù)、新材料、新工藝以及專利使用情況等。(12)政府有關(guān)部門、金融機(jī)構(gòu)等發(fā)布的價(jià)格指數(shù)、利率、匯率、稅率以及工程建(13)委托單位提供的其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料。(1)設(shè)計(jì)概算分為建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)概算、單項(xiàng)工程設(shè)計(jì)概算、單位工程設(shè)計(jì)概算及(2)設(shè)計(jì)概算的建設(shè)項(xiàng)目總投資應(yīng)由建設(shè)投資、建設(shè)期利息、固資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅及流動(dòng)資金組成。建設(shè)投資應(yīng)包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)(3)建筑工程單位工程概算費(fèi)用由分部分項(xiàng)工程費(fèi)和措施項(xiàng)目費(fèi)組成。而成。各子目的工程量應(yīng)按概算定額或概算指標(biāo)的分部分項(xiàng)②綜合計(jì)取的措施項(xiàng)目費(fèi)應(yīng)以該單位工程的分部分(4)設(shè)備及安裝工程單位工程費(fèi)用由設(shè)備費(fèi)、安裝工程費(fèi)組成，其概算的編制應(yīng)符(5)工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息、流動(dòng)資金等，有合同約定的應(yīng)按合(1)各子目綜合單價(jià)的計(jì)算可采用概算定額法和概算指標(biāo)法。規(guī)費(fèi)、稅金等應(yīng)依據(jù)概算定額配套的費(fèi)用定額或取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，(2)設(shè)計(jì)概算編制、審核的要求項(xiàng)工程和主要單位工程的主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。保證概用性，保證概算編制報(bào)告的完整性、準(zhǔn)確性、全面性。通(1)工程預(yù)算的編制程序(2)工程預(yù)算的編制依據(jù)C、施(竣)工圖：除藍(lán)圖外，還包括標(biāo)準(zhǔn)圖集、圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更通知及現(xiàn)H、建筑安裝工程預(yù)算定額(或單位估價(jià)表):是確定分項(xiàng)工程項(xiàng)目，計(jì)算分項(xiàng)工程(3)工程預(yù)算的編制內(nèi)容建筑工程預(yù)算的分部分項(xiàng)工程費(fèi)應(yīng)由各子目的工程1)可以計(jì)量的措施項(xiàng)目費(fèi)與分部分項(xiàng)工程費(fèi)的計(jì)算方法相同，其費(fèi)用應(yīng)按本分部分2)綜合計(jì)取的措施項(xiàng)目費(fèi)應(yīng)以該單位工程的分部分項(xiàng)工程費(fèi)和可以計(jì)量的措施項(xiàng)目3)安裝工程預(yù)算的安裝工程費(fèi)應(yīng)由分部分項(xiàng)工程費(fèi)和措施項(xiàng)目費(fèi)組成。4)編制施工圖預(yù)算時(shí)，對預(yù)算定額中缺項(xiàng)的子目，應(yīng)依據(jù)預(yù)算定額的編制的原則和(4)工程預(yù)算的編制順序1)熟悉施工圖紙：為了準(zhǔn)確、快速地編制施工圖預(yù)算，在編制建筑工程預(yù)算之前，2)熟悉施工合同或協(xié)議：熟悉和了解建設(shè)單位和施工單位簽訂的工程合同或協(xié)議內(nèi)3)熟悉經(jīng)審批過的施工組織設(shè)計(jì)：施工單位根據(jù)工程特點(diǎn)、施工現(xiàn)場實(shí)際情況及自身施工條件和能力(技術(shù)、裝備)等，編制的施工組織設(shè)計(jì)，對施工起著組織及指導(dǎo)作4)工程量計(jì)算：工程量是編制施工圖預(yù)算的主要依據(jù)，是一項(xiàng)細(xì)致、繁瑣、量大的5)匯總工程量、編制預(yù)算書：工程量計(jì)算完畢，按預(yù)算定額的規(guī)則和要求，按分項(xiàng)6)套預(yù)算單價(jià)：在套用預(yù)算單價(jià)前首先要讀懂預(yù)算定額總說明及各章、節(jié)(或分部、分項(xiàng))說明。定額中包括哪些工作內(nèi)容，哪些工程量可以換算等，在說明中都有詳細(xì)注完全一致，且所列項(xiàng)目要按預(yù)算定額的分部分項(xiàng)(或章節(jié))順序排列。7)計(jì)算單位工程預(yù)算造價(jià)：計(jì)算出各分項(xiàng)工程預(yù)算價(jià)格及措施費(fèi)用價(jià)格，再將其匯8)編寫施工圖預(yù)算編制說明：其內(nèi)容主要是對所采用的施工圖、預(yù)算定額、單位估(5)成果文件組成2)編制說明應(yīng)包括工程概況、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、編制依據(jù)、建筑及安裝工程費(fèi)用4)編制單位工程施工圖預(yù)算縱向應(yīng)按照預(yù)算定額的定額子目劃分，細(xì)分到預(yù)算定額子目層級。建筑工程施工圖預(yù)算表橫向可分解為序號、定額編號、工程項(xiàng)目(或定額名稱)、單位、數(shù)量、綜合單價(jià)、合價(jià)等項(xiàng)目；安裝工程施工圖預(yù)算表橫向可分解為序號、定額編號、工程項(xiàng)目(或定額名稱)、單位、數(shù)量、綜合單價(jià)、合價(jià)、其中主材費(fèi)等項(xiàng)(1)審核工程數(shù)量1)審核工程量計(jì)算規(guī)則容易混淆的分項(xiàng)工程：這就要求審核人員要根據(jù)分項(xiàng)工程的2)審核定額項(xiàng)目綜合工程內(nèi)容較多的分項(xiàng)工程：為簡化預(yù)算編制工作，使用該定額3)審核使用范圍有限制的分項(xiàng)工程：定額中有些分項(xiàng)工程是在某些限制范圍內(nèi)方可列項(xiàng)計(jì)算工程量的，比如說，建筑物層高大于3.6米時(shí)，現(xiàn)澆鋼筋砼構(gòu)件才可計(jì)算支模5)審核結(jié)構(gòu)復(fù)雜和價(jià)值大的分項(xiàng)工程：審核這兩部分時(shí)應(yīng)仔細(xì)地核對計(jì)算尺寸與圖(2)審核套用單價(jià)1)審核選套單價(jià)是否與施工圖設(shè)計(jì)要求相一致：比如說，鋼筋砼工程，除應(yīng)注意構(gòu)2)審核換算的定額單價(jià)：換算的定額單價(jià)，應(yīng)按定額規(guī)定，有些分項(xiàng)工程定額單價(jià)項(xiàng)目單價(jià)的換算方法是否正確。比如說，塊料地面面3)審核補(bǔ)充定額單價(jià)：審核補(bǔ)充定額編制的依據(jù)和方法是否正確，材料預(yù)算價(jià)格、(3)審核各項(xiàng)應(yīng)計(jì)取費(fèi)用建筑工程預(yù)算中各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取，均應(yīng)按照各地區(qū)有1)審核綜合單價(jià)：綜合單價(jià)由直接費(fèi)(人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi))、企業(yè)管理費(fèi)、2)審核規(guī)費(fèi)和稅金(4)建筑工程預(yù)算審核的方法1)全面審核法：就是按照施(竣)工圖的要求，結(jié)合現(xiàn)行定額、審批過的施工組織2)重點(diǎn)審核法：就是抓住建筑工程預(yù)算中的重點(diǎn)進(jìn)行審核的方法。那么什么是預(yù)中否進(jìn)行過相應(yīng)換算?換算的方法是否正確?另外，預(yù)算單價(jià)選套是否合理，有無高套或性質(zhì)和等級有著密切的關(guān)系，國家地區(qū)有關(guān)部門分別規(guī)3)對比審核法：在同一地區(qū)或同一城市內(nèi)，如果單位工程的用途、結(jié)構(gòu)、建筑標(biāo)準(zhǔn)把擬審工程的預(yù)算造價(jià)先與已審定的同類型工程的預(yù)算造(5)建筑工程預(yù)算審核的注意事項(xiàng)1)工程量方面：2)套定額單價(jià)方面：3)造價(jià)計(jì)算程序方面：(6)建筑工程預(yù)算審核的一些技巧建筑工程預(yù)結(jié)算文件內(nèi)容繁多，涉及面廣，技術(shù)性1)工程量方面：要充分利用各有關(guān)項(xiàng)目之間的關(guān)系，并具有在各種數(shù)量上的大致概(a)土方工程中的余土運(yùn)輸，與挖土及回填之間彼此形成差額關(guān)2)造價(jià)指標(biāo)方面：各專業(yè)、各分部工程造價(jià)構(gòu)成比例是否大致合理。根據(jù)不同的的3)做好審核記錄：即將審核中發(fā)現(xiàn)的問題逐一填寫到“預(yù)算審核意見卡內(nèi)。大部分第八章項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度保障和質(zhì)量措施(1)切實(shí)落實(shí)審核復(fù)核制度(2)實(shí)行全過程、全方位的質(zhì)量控制制度內(nèi)部管理制度中),在兩個(gè)方面、三個(gè)層次開展全過程、全方位質(zhì)量控制制度，以確保我公司專門成立了“工程結(jié)(決)算審核技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)”對質(zhì)量控制與程序執(zhí)行三個(gè)層次審核工作的具體內(nèi)容為：第一層次：專業(yè)審核人結(jié)算方式是否符合招標(biāo)文件及施工合同(協(xié)議)的條款相一致等涉及工程造價(jià)的相關(guān)事(3)恪守職業(yè)道德，嚴(yán)格審核紀(jì)律人員不得對外泄露相關(guān)情況，也不得將審核報(bào)告相關(guān)的工作底稿(包括電子文件)向外(4)確保審核時(shí)間的措施位，在多次催促仍不主動(dòng)的，除向業(yè)主匯報(bào)采取一定措施，并行，當(dāng)檢查出現(xiàn)偏差后再進(jìn)行改進(jìn)，這時(shí)損失往往已我公司有一套科學(xué)的工作程序及完善的三級審核制度作中每項(xiàng)工作均要求嚴(yán)格按照模版和流程進(jìn)行業(yè)務(wù)操作。這我公司所配置的本項(xiàng)目成員均選派對編制招標(biāo)控制價(jià)三、與采購人的交流與溝通在服務(wù)過程中的每個(gè)環(huán)節(jié)都遵循業(yè)主的要求，任何重要事情根據(jù)業(yè)主的指令和計(jì)劃開展工作，處理委托事務(wù)時(shí)，在不嚴(yán)格按與業(yè)主商定的時(shí)間要求和進(jìn)度完成各項(xiàng)服務(wù)工作制，主動(dòng)控制；服務(wù)過程中，即使屬于服務(wù)范圍以外的相關(guān)為了更好地促進(jìn)審計(jì)組內(nèi)部成員之間的溝通，應(yīng)建立是審計(jì)工作順利開展的前提條件。建立與被審計(jì)單位的四、進(jìn)度保證性措施具體進(jìn)度保證措施為保證服務(wù)時(shí)間，滿足工作進(jìn)(1)提前準(zhǔn)備及時(shí)溝通(2)加強(qiáng)計(jì)劃管理評審工作的最大特點(diǎn)是時(shí)間短、任務(wù)重，在短時(shí)間內(nèi)完成大(3)組建有經(jīng)驗(yàn)的團(tuán)隊(duì)絕大多數(shù)團(tuán)隊(duì)人員均具備多年的、豐富的評審工作經(jīng)驗(yàn)。(4)加班在時(shí)間緊、任務(wù)重的情況下，必要的加班是非常有效的保證在招標(biāo)中多采用實(shí)物工程量清單招投標(biāo)，施工企業(yè)根據(jù)建設(shè)單位提供的工程量清3)更換變更聯(lián)系單工程變更聯(lián)系單是施工過程中圖紙改變的依據(jù)，在不嚴(yán)，變更聯(lián)系辦理不及時(shí)，時(shí)間一長，就會(huì)模糊不聯(lián)系單來做文章，辦理有赤干7,方的聯(lián)系單，故章冊改、省略不利于己的內(nèi)容。更換4)提高材料價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)5)曲解合同意思6)虛設(shè)費(fèi)用施工增加費(fèi)、趕工措施費(fèi)等費(fèi)用。工程造價(jià)審核過程中應(yīng)把握的措(1)建設(shè)行政干管部門蘿加強(qiáng)管理，制正更加完善的管理制度，約束造價(jià)編制人(2)審計(jì)人員要提高自身素質(zhì)，既要有精通的業(yè)務(wù)，還要注意工作方法，只有抓住(3)在確定工程造價(jià)時(shí)，堅(jiān)持以現(xiàn)行的《工程造價(jià)管理規(guī)定》為依據(jù)，按照甲乙雙是否按圖紙及合同規(guī)定全部完成工作，是否有用項(xiàng)工算有利可以增加造價(jià)的設(shè)計(jì)變更和簽證一般比較完整，而減的簽證則藏而不報(bào)。針對這種情況，在咨詢中應(yīng)特別注意對資料的完整性和真實(shí)性(1)合同結(jié)算方式的認(rèn)定部分項(xiàng)目的施工合同中，對工程結(jié)算方式未進(jìn)行明結(jié)算方式，供委托單位參考，并要求建施雙方以(2)審核新增項(xiàng)目綜合單價(jià)費(fèi)用(3)審核材料、設(shè)備價(jià)格變化格波動(dòng)某種意義上也，是在所難免，尤其是在通貨膨脹時(shí)期，(4)審核設(shè)計(jì)變更引起的費(fèi)用增減我公司將配合建設(shè)單位做好設(shè)計(jì)變更引起的造價(jià)變更審核獨(dú)立審核意見。設(shè)計(jì)變更引起的造價(jià)變更審核方案如下：1)由于設(shè)計(jì)方設(shè)計(jì)時(shí)難以考慮或不可預(yù)見的原因而導(dǎo)致的變更，由承包單位向建設(shè)2)由于在招投標(biāo)中不可預(yù)見，而在實(shí)際施工難以避免，的因素，施工方提出的工程3)若經(jīng)造價(jià)咨詢單位項(xiàng)目部及建設(shè)單位審核認(rèn)為是設(shè)計(jì)自身失誤原因造成的費(fèi)用增4)由于承包單位自身原因出現(xiàn)的問題，而設(shè)計(jì)單位為彌補(bǔ)施工方的錯(cuò)誤和不足而導(dǎo)5)由于承包單位內(nèi)部原因而導(dǎo)致的設(shè)計(jì)變更，相關(guān)費(fèi)用由承包單位自行負(fù)責(zé)。(5)審核現(xiàn)場簽證引起的造價(jià)變更項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模大，建設(shè)內(nèi)容復(fù)雜，往往在實(shí)施過(6)審核索賠引起的費(fèi)用(7)審核非招標(biāo)項(xiàng)目費(fèi)用(8)甲供材的計(jì)算與財(cái)務(wù)結(jié)算第十章保密措施我公司實(shí)行全員保密教育和保密知識系統(tǒng)培訓(xùn)，確保國3.保密檔案室(柜)為公司重要工作場所，任何無關(guān)人員未經(jīng)許可不得接觸；檔案室(柜)內(nèi)一切設(shè)備、設(shè)施，未經(jīng)許可不得使用或隨意翻動(dòng)；第十一章項(xiàng)目成果報(bào)告潔、條理清晰。紙質(zhì)版的工作底稿參照附件1的格式填寫(具體內(nèi)容可根據(jù)自己的項(xiàng)目調(diào)整),可手寫也可電腦打字；電子版的工程量計(jì)算底稿可按照附件1的格式，也可自在咨詢服務(wù)的終結(jié)階段，任務(wù)負(fù)責(zé)人(項(xiàng)目經(jīng)理)應(yīng)確定所交付咨詢成果文件的數(shù)5、材料(設(shè)備)認(rèn)價(jià)單；7、與所有中間及最終咨詢成果文件相關(guān)的校核、審核記錄，例如現(xiàn)場勘查記錄(表4)、工程量確認(rèn)單、材料(設(shè)備)詢價(jià)記錄單；14、客戶回訪表(按項(xiàng)目填寫與項(xiàng)目咨詢合同一同存檔);咨詢成果文件由任務(wù)負(fù)責(zé)人(項(xiàng)目經(jīng)理)整理、歸檔，咨詢成果文件需經(jīng)過三級審大型或技術(shù)復(fù)雜及某些特殊工程，必須進(jìn)行回訪和總也可包括使用咨詢成果資料的項(xiàng)目相關(guān)參與單位?；鼐V；回訪中應(yīng)真實(shí)記錄咨詢成果文件及咨詢服務(wù)工作產(chǎn)第十二章本項(xiàng)目服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及質(zhì)量保障措施審計(jì)工作，并按照中價(jià)協(xié)【2002】第15號《工程造價(jià)咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》和《造(1)咨詢服務(wù)文件內(nèi)容完整，文字清晰整齊，有相關(guān)專業(yè)造價(jià)工程師蓋注冊章、公(2)預(yù)結(jié)算及其他成果文件格式滿足湖北省的規(guī)范要求，滿足招標(biāo)人相關(guān)規(guī)范要(3)預(yù)結(jié)算及其他成果文件編制依據(jù)充分，項(xiàng)目齊全，分類清楚，計(jì)算合理，不提(4)工程量計(jì)算和套價(jià)準(zhǔn)確，指標(biāo)分析明確、合理，滿足招標(biāo)人的要求標(biāo)準(zhǔn)。(5)堅(jiān)持按照招標(biāo)人的要求及我司質(zhì)量保證制度進(jìn)行服務(wù)，如"三級審核"制度等。(6)其他甲方指令要求。為確?；窘ㄔO(shè)工程造價(jià)咨詢質(zhì)量，公司已經(jīng)通過了GB/TI9001、IS9001一—2008員參與的全員、全過程的質(zhì)量管理組織體系：(三級審核)(一級復(fù)核、審核)V監(jiān)控三、質(zhì)量職責(zé)與分工(1)技術(shù)總負(fù)責(zé)人的職責(zé)(2)質(zhì)量監(jiān)管部職責(zé)1)校核人員職責(zé)熟悉咨詢業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)資料和咨詢原則，對咨詢成校核咨詢業(yè)務(wù)中的數(shù)據(jù)引用、計(jì)算公式、計(jì)算數(shù)量、軟原則和有定，計(jì)算數(shù)字是否正確無誤，咨詢成果2)審核人員職責(zé)改后進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后方可簽署。注：每份3)項(xiàng)目(經(jīng)理)負(fù)責(zé)人職責(zé)對項(xiàng)目咨詢成果負(fù)直接責(zé)任。4)專業(yè)造價(jià)人員職責(zé)專業(yè)的咨詢成果文件，編寫本專業(yè)的咨詢說明和目錄5)概預(yù)算人員職責(zé)依據(jù)咨詢業(yè)務(wù)要求，執(zhí)行作業(yè)計(jì)劃，遵守有關(guān)業(yè)務(wù)的為確?；窘ㄔO(shè)工程造價(jià)咨詢質(zhì)量，我公司已建立(1)造價(jià)咨詢?nèi)藛T要求1)根據(jù)造價(jià)審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)際情況配備相應(yīng)的專業(yè)造價(jià)審計(jì)人員，配置造價(jià)審計(jì)負(fù)責(zé)2)配備的專業(yè)造價(jià)審計(jì)人員具有較高政治素質(zhì)、政策3)配備的專業(yè)造價(jià)審計(jì)人員嚴(yán)格執(zhí)行國家的法律法規(guī)，客觀公正、廉潔自律，以保4)對保密項(xiàng)目的造價(jià)審計(jì)，全體造價(jià)審計(jì)人員要遵守國家有關(guān)保密規(guī)定。5)我們已建立基本建設(shè)工程造價(jià)審計(jì)專家?guī)?，為基本建設(shè)工程造價(jià)審計(jì)服務(wù)。6)我們實(shí)行業(yè)務(wù)回避制度，造價(jià)審計(jì)人員與被審核項(xiàng)目單位直接關(guān)系或有可能影響(2)項(xiàng)目造價(jià)咨詢的復(fù)核稽查(三級復(fù)核制)1)審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格按照審計(jì)程序進(jìn)行審計(jì)工作，將審計(jì)思路和審計(jì)軌，跡做出全面2)公司應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的審計(jì)工作底稿三級復(fù)核制度，即項(xiàng)目經(jīng)理、公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、3)各級復(fù)核人員在復(fù)核工作底稿時(shí)，應(yīng)做出必要的復(fù)核記4)項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核為一級復(fù)核，應(yīng)采用在工作現(xiàn)場復(fù)核的方式對審計(jì)工作底稿逐頁復(fù)5)公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的復(fù)核為二級復(fù)核，對一級復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)做出復(fù)核記6)質(zhì)量監(jiān)管部負(fù)責(zé)人復(fù)核為三級復(fù)核，應(yīng)在公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核的基礎(chǔ)上，采取在總體審計(jì)計(jì)劃和具體審計(jì)計(jì)劃的恰當(dāng)性，包括重要性水平、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評估，審質(zhì)量監(jiān)管部負(fù)責(zé)人對復(fù)核中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)做出復(fù)核記見，,應(yīng)上報(bào)技術(shù)負(fù)責(zé)人處理。(3)造價(jià)咨詢報(bào)告的質(zhì)量控制1)造價(jià)審計(jì)報(bào)告必須全面、客觀地反映項(xiàng)目造價(jià)審計(jì)情況，對造價(jià)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問2)審計(jì)報(bào)告質(zhì)量控制實(shí)行三級復(fù)核制，造價(jià)審計(jì)報(bào)告及附表經(jīng)過公司三級復(fù)核3)造價(jià)審計(jì)報(bào)告按統(tǒng)一格式打印、裝訂、簽章，造價(jià)審計(jì)報(bào)告連同相關(guān)的審核工作(4)造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)總結(jié)與回訪回訪與，總結(jié)一應(yīng)包括以下內(nèi)容：必要時(shí)也可包括使用審計(jì)成果資料的項(xiàng)目相關(guān)參與單征求委托方對服務(wù)質(zhì)量的評價(jià)意見(委托方評價(jià)表);回訪工作后由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織專2)審計(jì)服務(wù)總結(jié)應(yīng)在完成回訪活動(dòng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行?？偨Y(jié)應(yīng)全面歸納分析審計(jì)服務(wù)的理、注冊造價(jià)師和造價(jià)員等人員合理搭配組成，以適應(yīng)承接的業(yè)務(wù)需要，保證各項(xiàng)業(yè)(3)堅(jiān)持將審核工作委派給具有相應(yīng)專業(yè)能力的人員承辦，積極為專業(yè)人員提供適業(yè)道德，嚴(yán)格執(zhí)行審核工作紀(jì)律，謙虛謹(jǐn)慎，秉公辦事。不索賄(7)定期對全面執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理和糾六、重大問題請示報(bào)告和處理七、造價(jià)審計(jì)內(nèi)部制度落實(shí)措施為確保全部審計(jì)工作的時(shí)間和質(zhì)量，我們的安排2、所有專業(yè)人員在跟蹤審計(jì)過程中自始至終不變動(dòng)(項(xiàng)目公司要求的除外);目達(dá)到計(jì)算機(jī)使用率100%。同時(shí)發(fā)揮我公司多年執(zhí)業(yè)和廣泛客戶群積累的數(shù)據(jù)庫信息為了保證審計(jì)的及時(shí)性，我們擬采取質(zhì)量控制前移現(xiàn)場完成，隨時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、現(xiàn)場解決問題。具體包括：第十三章項(xiàng)目工程造價(jià)審計(jì)時(shí)間目標(biāo)及保證措施段1審核工程量清單及招標(biāo)標(biāo)底收到工程量清單及標(biāo)底之日起5個(gè)工作日內(nèi)完成2審核招標(biāo)文件、資審文件收到招標(biāo)文件、資審文件之日起3個(gè)工作日內(nèi)完成3審核擬簽合后收到擬簽合同之日起3個(gè)工作日內(nèi)完成二1收到設(shè)計(jì)變更、工程洽商、工程簽證之日2工程月進(jìn)度款審核收到工程月進(jìn)度款之日起3個(gè)工作日內(nèi)完成三收到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料四工作根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整，以配合完成審計(jì)工作收集各項(xiàng)資料，為正式審計(jì)進(jìn)行準(zhǔn)備工作。按合同工期完成項(xiàng)目，既是合同要求也是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃是控制的前提，沒有計(jì)劃，就談不上控制，控制就是較，找出期間的偏差，然后進(jìn)行反饋調(diào)整。編制醒目進(jìn)度計(jì)劃依據(jù)委托單位提供的總體施工組織計(jì)劃、投資計(jì)劃、段不同要求，制訂造價(jià)咨詢?nèi)藛T進(jìn)場計(jì)劃。并定期與委托單不再安排委派其他業(yè)務(wù)，并保證服務(wù)工作沒有結(jié)束，公司進(jìn)行匯報(bào)，討論后形成初部意見，并與各(一)、竣工本項(xiàng)目結(jié)算的準(zhǔn)確性承諾數(shù)額之差占委托人復(fù)審成果數(shù)額的比率)。超出約定誤差率時(shí)咨詢?nèi)藨?yīng)向委托人支付超(二)、完成本項(xiàng)目竣工結(jié)算的時(shí)間承諾(三)、本項(xiàng)目竣工結(jié)算過程中的公正性承諾造價(jià)人員在竣工結(jié)算過程中必須堅(jiān)持客觀原則，以國家法律(四)、人員確保服務(wù)承諾我們公司將根據(jù)本項(xiàng)目情況安排人員，在項(xiàng)目服務(wù)期隊(duì)人員從業(yè)時(shí)間都在3年以上，并且有同類業(yè)績經(jīng)驗(yàn)，有一定的溝通能力，有較好的執(zhí)我公司將擬派從業(yè)時(shí)間5年以上，具備較好的同類業(yè)績經(jīng)驗(yàn)，對本項(xiàng)目有較好的理(五)、審計(jì)人員廉潔從審承諾(六)、誠信承諾(七)、安全保密承諾3、貴單位提供給我公司用于協(xié)作項(xiàng)目的各種技術(shù)資料、圖紙(磁紙介質(zhì))文件、圖片、影像資料等，我公司不得擅自復(fù)制(復(fù)印);確因工作需要的，必須經(jīng)貴單位同意。貴所提供的用于協(xié)作項(xiàng)目的各種技術(shù)資料、圖紙(磁、紙介質(zhì))文件、圖片、影像資料等向第三方傳播(轉(zhuǎn)賣)。7、項(xiàng)目結(jié)束時(shí)，我公司應(yīng)將用于該項(xiàng)目的各種技術(shù)資料，圖紙(磁、紙介質(zhì))文件、圖片、影像資料(包括所有復(fù)印件)等，如數(shù)交還給貴單位。8、我公司在項(xiàng)目協(xié)作期間，因管理等原因造成協(xié)作項(xiàng)目技術(shù)資料、圖紙(磁、紙介質(zhì))文件、圖片、影像資料和本單位自產(chǎn)協(xié)作項(xiàng)目文件等丟失或被盜，要及時(shí)通知貴單9、由于我公司原因，在項(xiàng)目協(xié)作期間或項(xiàng)目協(xié)作結(jié)束后(以國家秘密保密法定期限為準(zhǔn))發(fā)生失泄事件(案件),給貴單位和國家造成經(jīng)濟(jì)損失或危害的，將由我公司承(八)、審核時(shí)間、質(zhì)量承諾一)人員承諾我公司技術(shù)負(fù)責(zé)人將親自與貴所溝通，拿出解決問題的最優(yōu)二)時(shí)間承諾提供全時(shí)段的服務(wù)，保證工作得到及時(shí)安排并按時(shí)出具業(yè)務(wù)三)審核成果質(zhì)量的承諾我公司依據(jù)造價(jià)行業(yè)主管部門及國家的有關(guān)規(guī)定及貴2、經(jīng)貴單位及上級主管部門再審核，保證再次核減率(核減金額÷送審金額)符合四)后續(xù)服務(wù)各類專業(yè)資料查