固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的審批管理

固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的審批管理攀枝花市發(fā)展改革委固定資產(chǎn)投資科許蓉梅聯(lián)系電話：3350910第1頁(yè)，共28頁(yè)。一、固定資產(chǎn)投資的定義和范圍固定資產(chǎn)投資是建造和購(gòu)置固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，即固定資產(chǎn)再生產(chǎn)活動(dòng)。固定資產(chǎn)再生產(chǎn)過(guò)程包括固定資產(chǎn)更新(局部和全部更新)、改建、擴(kuò)建、新建等活動(dòng)。國(guó)家進(jìn)行固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)的范圍是指全社會(huì)固定資產(chǎn)投資。按照現(xiàn)行統(tǒng)計(jì)制度規(guī)定:全社會(huì)固定資產(chǎn)投資包括基本建設(shè)、更新改造、國(guó)有單位其他投資、城鎮(zhèn)集體經(jīng)濟(jì)單位投資、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資、零星固定資產(chǎn)投資，城鎮(zhèn)私營(yíng)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)投資，城鎮(zhèn)和工礦區(qū)私人建房投資和農(nóng)村固定資產(chǎn)投資。

第2頁(yè)，共28頁(yè)。二、我國(guó)現(xiàn)階段投資項(xiàng)目的管理模式根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，從2004年7月開(kāi)始，對(duì)于企業(yè)不使用政府投資建設(shè)的項(xiàng)目，一律不再實(shí)行審批制，區(qū)別不同情況實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制。審批制：針對(duì)使用政府投資建設(shè)的項(xiàng)目；核準(zhǔn)制：針對(duì)企業(yè)不使用政府性資金投資建設(shè)的重大和限制類(lèi)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目；備案制：除適用審批制和核準(zhǔn)制管理以外的項(xiàng)目。第3頁(yè)，共28頁(yè)。

三、投資主管部門(mén)及審批權(quán)限地方政府采用直接投資（含通過(guò)各類(lèi)投資機(jī)構(gòu)）或以資本金注入方式安排地方各類(lèi)財(cái)政性資金，建設(shè)地方政府投資項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》，按規(guī)定程序向具有相關(guān)權(quán)限的政府投資主管部門(mén)報(bào)批。

四川省內(nèi)各級(jí)投資主管部門(mén)，是指省內(nèi)各級(jí)發(fā)展改革委和經(jīng)信委。其中基本建設(shè)項(xiàng)目由各級(jí)發(fā)展改革委審批，技術(shù)改造項(xiàng)目由各級(jí)經(jīng)信委審批。第4頁(yè)，共28頁(yè)。

四、基本建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)程序

建設(shè)程序是指建設(shè)項(xiàng)目從設(shè)想、選擇、評(píng)估、決策、設(shè)計(jì)、施工到竣工驗(yàn)收、投入生產(chǎn)的整個(gè)建設(shè)過(guò)程。按照建設(shè)項(xiàng)目發(fā)展的內(nèi)在聯(lián)系和發(fā)展過(guò)程，建設(shè)程序分成若干階段，這些發(fā)展階段有嚴(yán)格的先后次序，不能任意顛倒、違反它的發(fā)展規(guī)律。第5頁(yè)，共28頁(yè)。

固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目各階段流程：

（一）項(xiàng)目醞釀提出階段（發(fā)改、經(jīng)信）1.政府投資項(xiàng)目：立項(xiàng)批復(fù)2.企業(yè)投資項(xiàng)目：備案管理

（二）項(xiàng)目咨詢論證階段1.政府投資項(xiàng)目：批復(fù)可行性研究報(bào)告（發(fā)改），需辦理的相關(guān)手續(xù)：選址意見(jiàn)書(shū)（住建）；用地預(yù)審意見(jiàn)（國(guó)土）；環(huán)評(píng)批復(fù)（環(huán)保）；節(jié)能評(píng)估和審查（發(fā)改）；招標(biāo)事項(xiàng)核準(zhǔn)（發(fā)改）；社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（維穩(wěn)辦）；其他與項(xiàng)目相關(guān)材料。2.企業(yè)投資項(xiàng)目：進(jìn)行核準(zhǔn)（發(fā)改、經(jīng)信）。危險(xiǎn)化學(xué)品建設(shè)項(xiàng)目完成安全條件審查（安監(jiān)）。第6頁(yè)，共28頁(yè)。（三）項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)階段1.建設(shè)工程設(shè)計(jì)方案審查（住建），企業(yè)項(xiàng)目完成環(huán)評(píng)批復(fù)（環(huán)保）；2.初步設(shè)計(jì)和投資概算審查（行業(yè)主管部門(mén)、發(fā)改）；3.施工圖審查備案（行業(yè)主管部門(mén)）；4.建設(shè)用地規(guī)劃許可（住建）；5.建設(shè)工程規(guī)劃許可（住建）；6.危險(xiǎn)性較大的建設(shè)項(xiàng)目安全設(shè)施設(shè)計(jì)專(zhuān)篇審查（安監(jiān)）

（四）項(xiàng)目施工準(zhǔn)備階段

1.建設(shè)工程質(zhì)量安全監(jiān)督備案環(huán)節(jié)（行業(yè)主管部門(mén)）；2.建設(shè)工程施工許可（行業(yè)主管部門(mén)）；3.建設(shè)工程驗(yàn)線審查（行業(yè)主管部門(mén)）。（五）項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施階段（六）項(xiàng)目竣工投產(chǎn)階段第7頁(yè)，共28頁(yè)。五、政府投資項(xiàng)目的適用范圍（一）政府投資項(xiàng)目的范圍。川府發(fā)[2014]56號(hào)文中明確指出，政府投資項(xiàng)目是指全部使用政府性資金、政府性資金占項(xiàng)目總投資比例超過(guò)50%，以及政府性資金占比低于50%、但政府擁有項(xiàng)目建設(shè)、運(yùn)營(yíng)實(shí)際控制權(quán)的新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目。第8頁(yè)，共28頁(yè)。（二）政府投資項(xiàng)目的投向。中共四川省委四川省人民政府《關(guān)于深化投融資體制改革的實(shí)施意見(jiàn)》（川委發(fā)[2016]30號(hào)文），進(jìn)一步明確了政府投資的范圍，政府投資資金只投向市場(chǎng)不能有效配置資源的社會(huì)公益服務(wù)、公共基礎(chǔ)設(shè)施、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、生態(tài)環(huán)境保護(hù)和修復(fù)、重大科技進(jìn)步、社會(huì)管理、國(guó)家安全等公共領(lǐng)域的項(xiàng)目，以非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目為主，原則上不支持經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目。凡能夠通過(guò)市場(chǎng)有效發(fā)揮作用、能夠通過(guò)制定政策措施引入社會(huì)資本建設(shè)的項(xiàng)目，原則上不使用政府性資金直接投資建設(shè)。第9頁(yè)，共28頁(yè)。

六、政府投資項(xiàng)目的決策管理（一）項(xiàng)目醞釀提出階段根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中長(zhǎng)期規(guī)劃、年度經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合行業(yè)和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃的要求，項(xiàng)目單位提出項(xiàng)目建議書(shū)，項(xiàng)目審批部門(mén)按權(quán)限審查，對(duì)符合要求的做出立項(xiàng)批復(fù)。第10頁(yè)，共28頁(yè)。項(xiàng)目建議書(shū)：

項(xiàng)目建設(shè)書(shū)：是基本建設(shè)程序中最初階段的工作，是投資決策前對(duì)擬建項(xiàng)目的輪廓設(shè)想。主要作用：為了推薦一個(gè)擬進(jìn)行建設(shè)的項(xiàng)目的初步說(shuō)明，論述它建設(shè)的必要性、條件的可行性和獲利的可能性，供基本建設(shè)管理部門(mén)選擇并確定是否進(jìn)行下一步工作。包括內(nèi)容:1.建設(shè)項(xiàng)目提出的必要性和依據(jù)；2.項(xiàng)目定位及目標(biāo)任務(wù)、3.擬建規(guī)模、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)方案、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的初步設(shè)想；4.投資匡算和資金籌措設(shè)想；5.效益和風(fēng)險(xiǎn)分析。第11頁(yè)，共28頁(yè)。（二）項(xiàng)目咨詢論證階段項(xiàng)目單位委托相應(yīng)資質(zhì)的工程咨詢機(jī)構(gòu)編制可行性研究報(bào)告，并附相關(guān)文件資料向項(xiàng)目審批部門(mén)申請(qǐng)可研批復(fù)。項(xiàng)目審批部門(mén)按權(quán)限審查，對(duì)符合要求的做出可研批復(fù)。第12頁(yè)，共28頁(yè)。可行性研究：可行性研究是在項(xiàng)目決策前，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目有關(guān)的工程、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等各方面條件和情況進(jìn)行調(diào)查、研究、分析，對(duì)各種可能的建設(shè)方案和技術(shù)方案進(jìn)行比較論證，并對(duì)項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益進(jìn)行預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)的一種科學(xué)分析方法?？尚行匝芯渴谴_定建設(shè)項(xiàng)目、編制設(shè)計(jì)文件和項(xiàng)目最終決策的重要依據(jù)，要求必須有相當(dāng)?shù)纳疃群蜏?zhǔn)確性。承擔(dān)可行性研究工作的單位必須是經(jīng)過(guò)資格審定的規(guī)劃、設(shè)計(jì)和工程咨詢單位，要有承擔(dān)相應(yīng)項(xiàng)目的資質(zhì)。我市對(duì)市本級(jí)政府投資項(xiàng)目可研編制單位的要求是具備相應(yīng)資質(zhì)乙級(jí)及以上資質(zhì)，重大項(xiàng)目或有特殊要求的項(xiàng)目需甲級(jí)工程咨詢機(jī)構(gòu)。

第13頁(yè)，共28頁(yè)?？尚行匝芯繄?bào)告一般應(yīng)具備以下基本內(nèi)容:1.項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)和規(guī)模：包括項(xiàng)目背景和必要性、需求測(cè)算、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)目標(biāo)等內(nèi)容。2.場(chǎng)址選擇：一般由選址要求、場(chǎng)址比選和推薦場(chǎng)址三部分內(nèi)容組成。3.方案設(shè)計(jì)：一般包括建設(shè)原則和標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)范圍和內(nèi)容、工藝技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案等內(nèi)容。4.項(xiàng)目影響：從環(huán)境與生態(tài)、土水電氣等資源消耗、社會(huì)穩(wěn)定、衛(wèi)生與安全等可能的方面進(jìn)行分析論證和提出方案。5.建設(shè)及運(yùn)營(yíng)管理：包括項(xiàng)目的管理模式、組織架構(gòu)、人力資源、制度規(guī)章、保障條件、進(jìn)度安排、招標(biāo)采購(gòu)等內(nèi)容。6.投資估算：主要包括估算編制說(shuō)明、項(xiàng)目總投資估算、項(xiàng)目分年度投資計(jì)劃等，投資估算的組成內(nèi)容、深度、方法、表格形式等應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定。7.資金籌措：通過(guò)綜合研究提出項(xiàng)目資金籌措初步方案，明確資金來(lái)源渠道、籌措方式和金額，重點(diǎn)是必須由政府投資的理由。8.效益與費(fèi)用測(cè)算：包括國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。9.項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析及對(duì)策：主要包括對(duì)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別及估計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)防范化解措施、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判斷等內(nèi)容。第14頁(yè)，共28頁(yè)。（三）項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)階段初步設(shè)計(jì)及投資概算項(xiàng)目申報(bào)單位依據(jù)可行性研究報(bào)告批復(fù)文件，委托具有相應(yīng)資質(zhì)的單位進(jìn)行初步設(shè)計(jì)，并據(jù)此編制投資概算。報(bào)市發(fā)展改革委審批的項(xiàng)目，其初步設(shè)計(jì)經(jīng)有關(guān)部門(mén)審核后，由市發(fā)展改革委審批投資概算。第15頁(yè)，共28頁(yè)。七、政府投資項(xiàng)目的審批管理以市本級(jí)政府投資基建項(xiàng)目為例：市發(fā)展改革委對(duì)項(xiàng)目的項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、投資概算實(shí)行全鏈條管理。（一）審批環(huán)節(jié)1.項(xiàng)目總投資500萬(wàn)元（含）以下的項(xiàng)目，審批項(xiàng)目建議書(shū)和投資概算；2.項(xiàng)目總投資500萬(wàn)元（以上）～5000萬(wàn)元（含）的項(xiàng)目，審批可行性研究報(bào)告（代項(xiàng)目建議書(shū)）和投資概算；3.項(xiàng)目總投資5000萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，審批項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告和投資概算。4.對(duì)點(diǎn)多面廣、單個(gè)投資少的項(xiàng)目，可用實(shí)施方案代替項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)，項(xiàng)目實(shí)施方案應(yīng)達(dá)到初步設(shè)計(jì)的深度。第16頁(yè)，共28頁(yè)。（二）審批要件1.項(xiàng)目建議書(shū)：項(xiàng)目申請(qǐng)單位申請(qǐng)材料、項(xiàng)目建議書(shū)、項(xiàng)目資金來(lái)源落實(shí)材料和其他與項(xiàng)目相關(guān)的文件。2.可行性研究報(bào)告：項(xiàng)目申請(qǐng)單位申請(qǐng)材料、符合資質(zhì)條件單位編制的可行性研究報(bào)告、國(guó)土資源行政主管部門(mén)出具的用地預(yù)審意見(jiàn)（不涉及新增用地，在已批準(zhǔn)的建設(shè)用地范圍內(nèi)進(jìn)行改擴(kuò)建的項(xiàng)目，不需附用地預(yù)審意見(jiàn)）、規(guī)劃行政主管部門(mén)出具的選址意見(jiàn)書(shū)、環(huán)境保護(hù)行政主管部門(mén)出具的環(huán)境影響評(píng)價(jià)審批文件、項(xiàng)目資金來(lái)源落實(shí)材料和其他與項(xiàng)目相關(guān)的文件。節(jié)能審查意見(jiàn)按國(guó)家、省相關(guān)規(guī)定辦理。3.投資概算：項(xiàng)目申請(qǐng)單位申請(qǐng)材料、項(xiàng)目投資概算書(shū)、項(xiàng)目立項(xiàng)文

件、項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)批復(fù)和其他與項(xiàng)目相關(guān)的文件。第17頁(yè)，共28頁(yè)。八、政府投資項(xiàng)目的建設(shè)管理政府投資項(xiàng)目按《攀枝花市政府投資項(xiàng)目代建制暫行辦法》規(guī)定應(yīng)當(dāng)實(shí)行代理建設(shè)，應(yīng)當(dāng)依法辦理相關(guān)建設(shè)手續(xù)，在具備國(guó)家規(guī)定的各項(xiàng)開(kāi)工條件后，方可開(kāi)工建設(shè)。項(xiàng)目的招標(biāo)采購(gòu)要嚴(yán)格按照《招標(biāo)投標(biāo)法》等有關(guān)法律法規(guī)辦理。

第18頁(yè)，共28頁(yè)。九、政府投資項(xiàng)目的概算管理（一）概算范圍：投資概算包括國(guó)家規(guī)定的項(xiàng)目建設(shè)所需的全部費(fèi)用：包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、價(jià)差預(yù)備費(fèi)等。編制和核定概算時(shí)，價(jià)差預(yù)備費(fèi)按年度投資價(jià)格指數(shù)分行業(yè)合理確定。第19頁(yè)，共28頁(yè)。

（二）概算控制1.項(xiàng)目單位必須按照經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告和初設(shè)方案編制投資概算。投資概算超過(guò)可行性研究報(bào)告批復(fù)投資估算的，或者項(xiàng)目單位、建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案等發(fā)生變更的，項(xiàng)目單位應(yīng)及時(shí)報(bào)告項(xiàng)目審批部門(mén)。不得發(fā)生因投資概算超投資估算而擅自減少項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及調(diào)整投資規(guī)模等行為。投資概算超投資估算10%及以上的，項(xiàng)目單位向項(xiàng)目審批部門(mén)報(bào)告后，按要求重新報(bào)批和組織編制可行性研究報(bào)告。2.經(jīng)核定的概算作為項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施和控制投資的依據(jù)。項(xiàng)目主管部門(mén)、項(xiàng)目單位和設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、代建單位等參建單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)項(xiàng)目投資全過(guò)程管理，確保項(xiàng)目總投資控制在概算以內(nèi)。3.政府投資項(xiàng)目要嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的投資概算進(jìn)行建設(shè)，除項(xiàng)目建設(shè)期價(jià)格大幅上漲、政策調(diào)整、地質(zhì)條件發(fā)生重大變化和自然災(zāi)害等不可抗力因素外，經(jīng)核定的概算不得突破。第20頁(yè)，共28頁(yè)。（三）相關(guān)單位的概算控制職責(zé)1.項(xiàng)目審批部門(mén)履行概算核定和監(jiān)督責(zé)任；2.項(xiàng)目主管部門(mén)履行概算管理和監(jiān)督責(zé)任；3.項(xiàng)目單位對(duì)概算管理負(fù)主要責(zé)任；4.實(shí)行代建制的項(xiàng)目，代建方要嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目概算，加強(qiáng)概算管理和控制。5.設(shè)計(jì)單位履行概算控制責(zé)任。6.監(jiān)理單位履行概算監(jiān)督責(zé)任。7.工程咨詢單位對(duì)編制的項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告內(nèi)容的全面性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；評(píng)估單位、招標(biāo)代理單位、勘察單位、施工單位、設(shè)備材料供應(yīng)商等參建單位履行相應(yīng)的概算控制責(zé)任。第21頁(yè)，共28頁(yè)。（四）概算調(diào)整項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)及投資概算批復(fù)后，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自調(diào)整。確需調(diào)整的，必須事前書(shū)面向項(xiàng)目審批部門(mén)正式申報(bào)；未經(jīng)批準(zhǔn)的，不得擅自調(diào)整實(shí)施。1.審核范圍。項(xiàng)目因建設(shè)期間價(jià)格大幅上漲、政策調(diào)整、地質(zhì)條件發(fā)生重大變化和自然災(zāi)害等不可抗力因素等原因?qū)е略硕ǜ潘悴荒軡M足工程實(shí)際需要的，且事前向項(xiàng)目審批部門(mén)申報(bào)并批準(zhǔn)的，可以申請(qǐng)調(diào)整概算。2.審核程序。項(xiàng)目單位報(bào)行業(yè)主管部門(mén)審核同意后再報(bào)項(xiàng)目審批部門(mén)。項(xiàng)目審批部門(mén)按程序進(jìn)行委托評(píng)審，開(kāi)展調(diào)概審核工作。審核結(jié)束后，項(xiàng)目審批部門(mén)將審核情況報(bào)地方政府審議通過(guò)后進(jìn)行調(diào)整。第22頁(yè)，共28頁(yè)。3.申報(bào)材料：

（1）項(xiàng)目單位申請(qǐng)調(diào)概文件；（2）原初步設(shè)計(jì)及投資概算文件和批復(fù)文件；（3）由具備相應(yīng)資質(zhì)單位編制的調(diào)整概算書(shū)，調(diào)整概算與原核定概算對(duì)比表，并分類(lèi)定量說(shuō)明調(diào)整概算的原因、依據(jù)和計(jì)算方法；（4）與調(diào)整概算有關(guān)的招標(biāo)及合同文件，包括變更洽商部分；（5）施工圖設(shè)計(jì)（含裝修設(shè)計(jì)）及預(yù)算文件等調(diào)整概算所需的其他材料。（6）項(xiàng)目主管部門(mén)、代建單位、監(jiān)理單位出具的書(shū)面意見(jiàn)。（7）其他與項(xiàng)目相關(guān)的材料。第23頁(yè)，共28頁(yè)。4.調(diào)整概算的有關(guān)事項(xiàng)：（1）申請(qǐng)調(diào)整概算的項(xiàng)目，對(duì)于使用預(yù)備費(fèi)可以解決的，不予調(diào)整概算；對(duì)確需調(diào)整概算的，項(xiàng)目審批部門(mén)評(píng)審后核定調(diào)整（由于價(jià)格上漲增加的投資不作為計(jì)算其他費(fèi)用的取費(fèi)基數(shù)）。（2）申請(qǐng)調(diào)整概算的項(xiàng)目，如有未經(jīng)項(xiàng)目審批部門(mén)批準(zhǔn)擅自調(diào)整建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、改變?cè)O(shè)計(jì)方案等原因造成超概算的，申報(bào)單位除提交調(diào)整概算的申報(bào)材料外，必須同時(shí)界定違規(guī)超概算的責(zé)任主體，并提出籌措違規(guī)超概算資金的意見(jiàn)，報(bào)地方政府審議。（3）對(duì)于項(xiàng)目單位或主管部門(mén)不使用政府性資金可以自籌解決超概算投資的，由主管部門(mén)自行核定調(diào)整概算。（4）向項(xiàng)目審批部門(mén)申請(qǐng)概算調(diào)增幅度超過(guò)原核定概算10%及以上的政府投資項(xiàng)目，項(xiàng)目審批部門(mén)先商請(qǐng)審計(jì)