公司融資管理制度

9銅陵市金順礦業(yè)融資治理方法第一章 總則第一條 目的〔以下簡稱“公司〕具體狀況制定本方法其次條 融資定義股〔上市之后等；債務(wù)性融資是指融資完畢后增加了企業(yè)負債的融資，如向銀行或非銀行金融機構(gòu)借款、發(fā)行企業(yè)債券、融資租賃等?！埠荒辍车膫鶆?wù)性融資?！膊缓荒辍车膫鶆?wù)性融資。第三條 融資的原則適度負債，防范風(fēng)險；遵守國家法律、法規(guī)規(guī)定；全部融資由公司統(tǒng)一籌措；依據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進展的需要以及資本市場的狀況在不同時期實行不同的融資政策；綜合權(quán)衡，降低本錢，合理確定公司資本構(gòu)造。第四條 適用范圍章程規(guī)定辦理。其次章 融資組織與決策第五條 依據(jù)融資方案的不同依據(jù)公司章程的規(guī)定在授權(quán)范圍內(nèi)，由公司財務(wù)部具體實施全公司的融資工作。第六條 財務(wù)部負責(zé)公司短期負債融資和長期借款融資租賃等長期負債融資治理，主要負責(zé)以下事項：制定公司融資事項的治理方法。提出融資事項具體方案，并負責(zé)落實。提出或?qū)彶楣局攸c工程的長期負債融資方案。負責(zé)對公司全部籌集資金的使用監(jiān)視與治理。第七條 融資的申請及審批權(quán)限公司長、短期借款、融資租賃的融資，由財務(wù)部提出具體融資方案，報財務(wù)總監(jiān)審核同意后，數(shù)額在董事會授權(quán)范圍以下的，經(jīng)總批準。重大經(jīng)營工程的融資，由財務(wù)部提出融資方案，公司在審批該批，超過授權(quán)范圍的，報公司董事會批準后辦理。第八條 融資政策的選擇外部資金市場供給狀況、國家相關(guān)政策法規(guī)要求制定。公司調(diào)整時期，應(yīng)實行保守的融資政策，盡可能削減銀行借款等負債融資。公司進展時期，應(yīng)實行穩(wěn)健的融資政策，可通過增加融資租賃等方式融資，改善資本構(gòu)造，降低資本本錢。公司快速成擴張時期，可實行激進的融資政策，選擇多種融資用適當增加負債比例。第三章權(quán)益資本融資第九條 公司依據(jù)經(jīng)營和進展的需要，依照法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)董事會做出決議，可以承受以下方式增加權(quán)益資本：增加注冊資本；增資擴股。第十條在注冊或增資擴股時，財務(wù)部應(yīng)催促全部股東遵照國家有關(guān)法規(guī)和董事會要求，準時、足額交付資本金，對未按時或足額交付資本金的，應(yīng)提交董事會做股權(quán)調(diào)整等處理。第四章 債務(wù)資本融資第十一條 財務(wù)部統(tǒng)一負責(zé)公司債務(wù)資本的融資工作。第十二條 債務(wù)資本融資方式通過銀行貸款獵取短期借款、長期借款。發(fā)行企業(yè)債券。第十三條 公司短期借款融資程序制融資打算表；依據(jù)融資規(guī)模大小，分別由財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事會審批融資打算；財務(wù)部負責(zé)簽訂借款合同，并監(jiān)視資金的到位和使用，借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金的歸還方式、違約責(zé)任等；雙方法人代表或授權(quán)人簽字。第十四條短期借款的治理財務(wù)部在短期借款到位當日依據(jù)借款類別在短期借款臺賬中登記。該項資金，不得隨便轉(zhuǎn)變資金用途。財務(wù)部準時計提和支付借款利息。息歸還狀況。第十五條 長期債務(wù)資本融資包括長期借款發(fā)行公司債券等方式。第十六條長期借款融資程序及治理報告、工程批復(fù)、公司批準文件、借款金額、用款時間與打算、還款期限與打算等。。財務(wù)部負責(zé)簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的歸還方式和資金來源、違約責(zé)任等。長期借款利息的處理依據(jù)《企業(yè)會計制度》執(zhí)行。第十七條 債務(wù)性融資的報批材料，應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.融資款項的用途及用款工程背景狀況；用款與還款打算；融資數(shù)量與債權(quán)人；擔保方式與內(nèi)容；用款工程經(jīng)濟性與還款力量分析；其他需要說明的事項。是無法計量的，則應(yīng)中選擇資金本錢最低的籌資方案。第十九條發(fā)行企業(yè)債券融資程序?qū)徍?。意向書?yīng)包括公司發(fā)行債券的條件、發(fā)行方式、發(fā)行價格、數(shù)量、籌集資金投向等。擬發(fā)行債券意向書經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會和總經(jīng)理審核通過后，由財務(wù)部正式擬訂申請發(fā)行債券方案，遞交董事會批準。發(fā)行企業(yè)債券的相關(guān)程序依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其次十條 公司發(fā)行的債券必需載明公司名稱、債券票面金額、利率、歸還期限等事項，并由董事長簽名、公司蓋章。其次十一條 公司債券發(fā)行價格可以承受折價溢價平價三種方式，財務(wù)部對債券折、溢價承受直線法進展合理分攤。其次十二條 公司對發(fā)行的債券應(yīng)置備企業(yè)債券存根簿予以登記。其次十三條 企業(yè)債券的治理財務(wù)部在取得債券發(fā)行收入的當日將款項存入銀行。財務(wù)部指派專人負責(zé)保管債券持有人明細賬并定期核對。依據(jù)債券契約的規(guī)定準時支付債券利息。第五章 融資風(fēng)險治理其次十四條 融資風(fēng)險的評價由打算財務(wù)部負責(zé)。其次十五條 公司融資風(fēng)險的評價原則以投資和資金的需要打算融資的時機、規(guī)模和組合；充分考慮公司的歸還力量，全面地衡量收益狀況和歸還力量，做到量力而行；負債率和還債率要掌握在肯定范圍內(nèi)；融資要考想稅款減免及社會條件的制約?！查L期資本的資金本錢計算見附件。桿系數(shù)越大，公司融資風(fēng)險也越大。DFL=每股稅后利潤變動率/息稅前利潤變動率其次十八條 公司財務(wù)部依據(jù)公司經(jīng)營狀況現(xiàn)金流量等因素合理安排借款的歸還期和歸還借款的資金來源。第六章 附 則其次十九條 本治理方法的擬訂和修改由公司財務(wù)部負責(zé)經(jīng)公司總經(jīng)理審核后報董事會批準執(zhí)行。第三十條 本方法由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。第三十一條 本方法自公布之日起實施。1：資本本錢計算個別資本本錢進展加權(quán)平均確定的。(一)長期借款本錢長期借款本錢=長期借款年利息×(1-所得稅率)/[借款本金×(1-籌資費用率)](二)債券本錢債券本錢=債券年利息×(1-所得稅率)/[債券籌資額×(1-籌資費用率)](三)全部長期資金的總本錢—加權(quán)平均資本本錢n加權(quán)平均資本本錢KW=∑KWj jj=1式中：KW—加權(quán)平均資本本錢；K—第jW—第jj j資本的比重〔權(quán)數(shù)。2：資本本錢分析表項 目項 目年年年差量權(quán)益籌資負債籌資籌資總額息稅前利潤減：利息稅前利潤減：所得稅稅后利潤減：應(yīng)提特種基金提取盈余公積