豐云通信科技公司財(cái)務(wù)部部門管理手冊(cè)

北京威奧特信通科技有限公司豐云通信科技公司財(cái)務(wù)部部門管理手冊(cè)概述財(cái)務(wù)部參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，厲行節(jié)約，合理分配公司收入，合理使用資金，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。為規(guī)范和協(xié)調(diào)部門及部門間工作，明確責(zé)權(quán)義務(wù)，特制訂本手冊(cè)。第一章部門職能部門職能說明書部門名稱財(cái)務(wù)部部門編號(hào)1-05制定時(shí)間2003-8主要工作職責(zé)日常財(cái)務(wù)事務(wù)建立對(duì)外會(huì)計(jì)核算體系，負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，包括經(jīng)營(yíng)過程中的一切財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)核算。如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。按時(shí)提供對(duì)外報(bào)表，依法計(jì)繳國(guó)家稅收并向有關(guān)方面報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。與工商、稅務(wù)、銀行、擔(dān)保公司等政府機(jī)構(gòu)和相關(guān)部門保持良好的關(guān)系。客戶的資信調(diào)查。正確進(jìn)行成本費(fèi)用的核算，及時(shí)準(zhǔn)確提供公司的財(cái)務(wù)信息，并進(jìn)行整理、分析和報(bào)告。合同保函的辦理。參與公司合同付款方式的審核。付款審核。向合同項(xiàng)目負(fù)責(zé)人發(fā)出銷售合同款催收書。日常財(cái)務(wù)管理組織、制定、完善公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。建立健全公司內(nèi)部核算的數(shù)據(jù)管理體系，執(zhí)行與控制公司預(yù)算的相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)。公司運(yùn)營(yíng)的資金分析。參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，厲行節(jié)約，合理避稅，合理使用資金。為公司上市擬建上市公司財(cái)務(wù)體系。擬訂年度經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)分配草案及其他財(cái)會(huì)資料供公司董事會(huì)決策使用。資金運(yùn)作對(duì)公司籌措資金提出計(jì)劃、建議、并具體操作經(jīng)批準(zhǔn)的債券融資。對(duì)外投資的財(cái)務(wù)分析。財(cái)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)監(jiān)督和建議監(jiān)督、檢查公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，提出財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并提出加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理的建議。對(duì)公司的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督，并提出建議。權(quán)限范圍財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理不符合規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)。財(cái)務(wù)部有權(quán)按照財(cái)務(wù)制度審核員工借款項(xiàng)是否確實(shí)需要發(fā)生，并且前一筆借款是否已經(jīng)核銷。員工借款后一個(gè)月仍沒有報(bào)帳的，并且沒有前提特殊說明的，財(cái)務(wù)有權(quán)按照財(cái)務(wù)制度給予一定經(jīng)濟(jì)處罰。各項(xiàng)費(fèi)用的領(lǐng)取和報(bào)銷均要按公司規(guī)定格式填寫計(jì)劃和粘貼憑證，不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付。工作流程報(bào)銷流程：經(jīng)辦人---部門秘書---部門經(jīng)理------會(huì)計(jì)審核-----財(cái)務(wù)經(jīng)理審核----財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)----出納報(bào)銷2、借款流程：同報(bào)銷流程3、票據(jù)傳遞流程：出納報(bào)銷（現(xiàn)金、銀行日?qǐng)?bào)表）----會(huì)計(jì)審核記帳4、對(duì)外報(bào)表流程（所有對(duì)外報(bào)表需經(jīng)他人審核）：制表人----審核人第二章部門組織結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理 會(huì)計(jì)出納會(huì)計(jì)出納

第三章部門崗位描述崗位說明書一、財(cái)務(wù)部經(jīng)理：崗位名稱：財(cái)務(wù)經(jīng)理所屬部門：財(cái)務(wù)部直接上級(jí)：主管副總經(jīng)理直接管轄范圍：財(cái)務(wù)部各項(xiàng)事項(xiàng)工作目的：參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，厲行節(jié)約，合理分配公司收入，合理使用資金，統(tǒng)籌處理財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)的問題,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。具體工作職責(zé)在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作。負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資計(jì)劃、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景預(yù)測(cè)、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)。建立健全公司內(nèi)部核算的數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。負(fù)責(zé)完成經(jīng)批準(zhǔn)的債權(quán)性融資工作。負(fù)責(zé)擬訂公司的年度財(cái)務(wù)收支、資金需求、成本費(fèi)用、現(xiàn)金流量等計(jì)劃，參與制訂公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。監(jiān)督公司遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及公司各項(xiàng)決議。主持或參與審查、擬訂公司重要經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議，組織審核項(xiàng)目預(yù)決算、用款方案、材料供應(yīng)計(jì)劃。組織制定完善的財(cái)會(huì)制度和相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。負(fù)責(zé)對(duì)所有下屬企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督與協(xié)調(diào)，審核所有上報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)回答公司領(lǐng)導(dǎo)、政府部門的質(zhì)詢。負(fù)責(zé)指導(dǎo)、管理、監(jiān)督財(cái)務(wù)部下屬人員的業(yè)務(wù)工作，改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度，做好下屬人員的績(jī)效考核和獎(jiǎng)勵(lì)懲罰工作。關(guān)鍵決策與責(zé)任：組建公司預(yù)算體系，組織制訂整個(gè)公司預(yù)算，考核每一項(xiàng)資金的使用情況，提供預(yù)算分析報(bào)告。監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，組建對(duì)外會(huì)計(jì)核算體系，負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算資格要求：學(xué)歷要求：大學(xué)專業(yè)知識(shí)要求：技術(shù)資格要求：會(huì)計(jì)師職稱專業(yè)背景要求：至少三年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)?zāi)挲g/性別要求：無個(gè)性要求：認(rèn)真負(fù)責(zé)，謙虛謹(jǐn)慎二、會(huì)計(jì)：崗位名稱：會(huì)計(jì)所屬部門：財(cái)務(wù)部直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接管轄范圍：編制記帳憑證，登記明細(xì)帳總帳，完成財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)稅事項(xiàng)工作目的：核算公司的各項(xiàng)成本費(fèi)用和收入利潤(rùn)，正確反映公司經(jīng)營(yíng)情況具體工作職責(zé)負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和經(jīng)濟(jì)法規(guī)，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好公司的財(cái)務(wù)工作。嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)制度，對(duì)其中出現(xiàn)的問題及時(shí)制止、糾正，嚴(yán)重的應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，提出財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并提出加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理的建議，供公司領(lǐng)導(dǎo)參考。根據(jù)國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)和行業(yè)會(huì)計(jì)規(guī)定，結(jié)合公司特點(diǎn)，負(fù)責(zé)擬訂公司會(huì)計(jì)核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃，審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時(shí)做好帳務(wù)處理和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)賬和總賬。對(duì)各類資產(chǎn)的增減和經(jīng)費(fèi)的收支進(jìn)行核算。準(zhǔn)確及時(shí)計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)決算及附注說明和利潤(rùn)分配核算工作。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。負(fù)責(zé)公司稅金的計(jì)算、申報(bào)和計(jì)繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢，負(fù)責(zé)與稅收機(jī)關(guān)的協(xié)調(diào)。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實(shí)性，審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表等財(cái)會(huì)資料的收集、匯編、歸檔等會(huì)計(jì)檔案管理工作。主動(dòng)進(jìn)行財(cái)會(huì)資訊分析和評(píng)價(jià)，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)、可靠的財(cái)務(wù)信息和有關(guān)工作建議。協(xié)助經(jīng)理做好部門內(nèi)務(wù)工作，完成財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他任務(wù)。關(guān)鍵決策與責(zé)任：及時(shí)準(zhǔn)備報(bào)送各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)稅事項(xiàng)資格要求：學(xué)歷要求：大專專業(yè)知識(shí)要求：技術(shù)資格要求：助理會(huì)計(jì)師職稱專業(yè)背景要求：年齡/性別要求：無個(gè)性要求：認(rèn)真負(fù)責(zé)，謙虛謹(jǐn)慎三、出納崗位名稱：出納所屬部門：財(cái)務(wù)部直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接管轄范圍：公司現(xiàn)金和銀行存款各個(gè)帳戶工作目的：正確核算公司的現(xiàn)金和銀行存款，保證帳實(shí)相符具體工作職責(zé)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國(guó)家財(cái)會(huì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)；登記銀行存款日記賬；及時(shí)根據(jù)銀行存款對(duì)賬單，在月末作出相應(yīng)調(diào)整，做到與銀行對(duì)帳單相符。登記現(xiàn)金和銀行日記賬，做到月結(jié)日清，保證帳證相符、帳款相符、帳帳相符，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查清更正。認(rèn)真審查臨時(shí)借支的用途、金額和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)格執(zhí)行市（縣）內(nèi)采購領(lǐng)用支票的手續(xù)，控制使用限額和報(bào)銷期限。正確編制現(xiàn)金、銀行的記帳憑證，及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)登帳。配合對(duì)應(yīng)收款的清算工作。嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確、手續(xù)完備、單證齊全。根據(jù)人事部提供的薪金發(fā)放名冊(cè)，按時(shí)發(fā)入公司職工的工資、獎(jiǎng)金。負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作。負(fù)責(zé)掌管公司財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜。完成財(cái)務(wù)經(jīng)理臨時(shí)交辦的其他工作。關(guān)鍵決策與責(zé)任：保證公司現(xiàn)金和銀行存款的正確結(jié)算安全完整。資格要求：學(xué)歷要求：大專專業(yè)知識(shí)要求：技術(shù)資格要求：助理會(huì)計(jì)師職稱專業(yè)背景要求：年齡/性別要求：無個(gè)性要求：認(rèn)真負(fù)責(zé)，謙虛謹(jǐn)慎

第四章部門工作流程一、報(bào)銷流程報(bào)銷人從部門秘書處領(lǐng)取報(bào)銷登記單報(bào)銷人從部門秘書處領(lǐng)取報(bào)銷登記單報(bào)銷人按規(guī)定粘貼票據(jù)并填寫相應(yīng)表格報(bào)銷人按規(guī)定粘貼票據(jù)并填寫相應(yīng)表格 交部門秘書初審、登記交部門秘書初審、登記交部門經(jīng)理簽字交部門經(jīng)理簽字 財(cái)務(wù)核對(duì)財(cái)務(wù)核對(duì)經(jīng)核對(duì)符合要求YES經(jīng)核對(duì)符合要求NO預(yù)算內(nèi)且500元以內(nèi)預(yù)算外以及特殊事項(xiàng) 出納核對(duì)并報(bào)銷財(cái)務(wù)總監(jiān)審核出納核對(duì)并報(bào)銷財(cái)務(wù)總監(jiān)審核出納核對(duì)并報(bào)銷 出納核對(duì)并報(bào)銷出納核對(duì)二、借款流程：同報(bào)銷流程三、票據(jù)傳遞流程:完成報(bào)銷完成報(bào)銷/借款手續(xù)的票據(jù)，出納編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)會(huì)計(jì)審核并編制會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)審核并編制會(huì)計(jì)憑證四、對(duì)外報(bào)表流程：審核人核定報(bào)表制表人編制報(bào)表審核人核定報(bào)表制表人編制報(bào)表五、與各部門之間配合流程商務(wù)部：合同評(píng)審流程、采購流程工程服務(wù)部：采購流程、出庫流程產(chǎn)品開發(fā)部：采購流程、入庫流程、出庫流程銷售部：合同評(píng)審流程、發(fā)票申請(qǐng)流程、保函申請(qǐng)流程綜合辦公室：采購流程、固定資產(chǎn)/辦公用品領(lǐng)用流程

第五章附件一、財(cái)務(wù)相關(guān)表單1.1出差借款預(yù)算表員工姓名部門出差原因日期行程表申請(qǐng)費(fèi)用出發(fā)地目的地機(jī)艙等級(jí)預(yù)算是/否金額飛機(jī)票火車票差旅補(bǔ)助住宿費(fèi)其他借款金額合計(jì)申請(qǐng)人部門經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理日期日期日期日期

1.2出租車使用申請(qǐng)單部門姓名日期事由出發(fā)地到達(dá)地金額合計(jì)0申請(qǐng)人日期批準(zhǔn)人日期1.3辦事處資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表北京豐云信通科技有限公司辦事處資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表年月名稱數(shù)量購買時(shí)單價(jià)保存地使用人使用情況備注填表人：審核：負(fù)責(zé)人：

1.4銷售回款催收單北京豐云信通科技有限公司財(cái)務(wù)部銷售回款催收單年月日項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：合同項(xiàng)目合同總金額本次應(yīng)收款本次應(yīng)收款時(shí)間催收記錄銷售反饋二、商務(wù)部（付款）合同評(píng)審單合同付款方式、已付款和已收發(fā)票情況統(tǒng)計(jì)表發(fā)票、合同