詳細(xì)的審計(jì)資料清單

詳細(xì)的審計(jì)資料清單一、向客戶致函索取資料的參考格式致XX公司：我們接受委托，將對(duì)貴公司XX年度(下述資料內(nèi)容中簡(jiǎn)稱“本期”)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。為了更有效地開(kāi)展審計(jì)工作，敬請(qǐng)貴公司在XX年X月X日之前準(zhǔn)備以下審計(jì)所需資料。本清單所列資料，是本次審計(jì)所需的部分資料，隨著審計(jì)工作的深入，我們可能還會(huì)核對(duì)相關(guān)資料原件，或請(qǐng)貴公司進(jìn)一步提供其他資料。貴公司在準(zhǔn)備資料的過(guò)程中如有疑問(wèn)，請(qǐng)與XX所XX聯(lián)系，聯(lián)系電話XXXX。注意點(diǎn)：(1)說(shuō)明目的；(2)說(shuō)明提交資料的截止時(shí)間；(3)留下聯(lián)系人和聯(lián)系方式。二、應(yīng)獲取的資料1、未審會(huì)計(jì)報(bào)表XX年X月X日的資產(chǎn)負(fù)債表；XX年度的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表。注意點(diǎn)：需要公司相應(yīng)人員簽字，每張報(bào)表加蓋公章。常見(jiàn)問(wèn)題：(1)未編制合并報(bào)表；⑶^編制現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表。2、財(cái)務(wù)內(nèi)控制度截至XX年X月X日財(cái)務(wù)部的分工人員情況；和財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制制度。注意點(diǎn)：（1）了解清楚公司的業(yè)務(wù)、和財(cái)務(wù)相關(guān)的流程及內(nèi)部控制。（2）獲取財(cái)務(wù)相關(guān)的流程及內(nèi)部控制文件都流于形式。3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程等綜合類資料（1）最新一期營(yíng)業(yè)執(zhí)照、其他執(zhí)業(yè)許可證；（2）章程（如本期有章程變更事項(xiàng)的，請(qǐng)?zhí)峁┳兏昂蟮恼鲁蹋?；?）本期歷次股東（大）會(huì)決議、董事會(huì)決議；（4）本期公司實(shí)收資本（股本）變動(dòng)相關(guān)的合同、協(xié)議、政府批文、驗(yàn)資報(bào)告（如有）其他有關(guān)法律性文件等；（5）本期利潤(rùn)分配有關(guān)的利潤(rùn)分配方案。（1）獲取的章程、合同等與工商登記信息進(jìn)行核對(duì)；（2）對(duì)本期發(fā)生的工商變更情況，注意提供資料與工商信息的核對(duì)。4、銀行類資料（1）X年X月所有銀行賬戶的對(duì)賬單、余額調(diào)節(jié)表，若開(kāi)通網(wǎng)銀，請(qǐng)?zhí)峁年X月的網(wǎng)銀流水；（2）本期新開(kāi)銀行賬戶的開(kāi)戶證明；（3）本期銷戶銀行賬戶的銷戶證明；(4)銀行借款臺(tái)賬及期末未結(jié)清的貸款合同；(6)銀行承兌匯票臺(tái)賬及協(xié)議；(7)與銀行借款、銀行承兌匯票相關(guān)的擔(dān)保合同;(8)公司對(duì)外部單位提供擔(dān)保的擔(dān)保合同；(9)其他和銀行相關(guān)的信貸業(yè)務(wù)協(xié)議。注意獲取銀行賬戶的完整性。5、稅務(wù)類資料(1)各項(xiàng)稅種的納稅申報(bào)表；(2)公司享受各項(xiàng)稅收優(yōu)惠的政府批準(zhǔn)文件；(3)公司高新技術(shù)企業(yè)證書(如有)。注意點(diǎn)：(1)核實(shí)單位稅收優(yōu)惠是否全部享受；(2)核實(shí)單位享受的稅收優(yōu)惠是否已經(jīng)過(guò)期。6、合同類資料(1)本期重要的采購(gòu)合同(前十名供應(yīng)商的采購(gòu)合同)；(2)本期重要的銷售合同(前十名客戶的銷售合同)；(3)本期大額長(zhǎng)期資產(chǎn)(包括房屋建筑物、土地和設(shè)備等)采購(gòu)合同；(4)本期房屋出租、承租合同；(5)本期財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同；(6)本期法律咨詢或者代理申訴合同；(7)本期勞務(wù)外包合同；(8)本期運(yùn)輸合同。注意點(diǎn)：以職業(yè)懷疑態(tài)度關(guān)注合同的真實(shí)性，是否符合商業(yè)邏輯。7、發(fā)函所需資料(1)應(yīng)收/預(yù)收款項(xiàng)期末余額前20的客戶聯(lián)系方式：公司、姓名、地址等；(2)應(yīng)付/預(yù)付款項(xiàng)期末余額前20的供應(yīng)商聯(lián)系方式：公司、姓名、地址等；(3)銷售和采購(gòu)發(fā)生額前20的客戶、供應(yīng)商聯(lián)系方式；(4)公司常年法律顧問(wèn)的聯(lián)系方式；(5)勞務(wù)外包對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商、大額保證金等往來(lái)單位聯(lián)系方式；(6)如果有大額運(yùn)費(fèi)的，前十大物流公司的聯(lián)系方式。注意點(diǎn)：獲取的聯(lián)系方式應(yīng)自行查驗(yàn)核對(duì)其真實(shí)性。8、重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)類資料(1)本期存貨收發(fā)存報(bào)表；(2)本期收入成本臺(tái)賬、成本計(jì)算表(1-12月份)；(3)公司自有的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提清單(包括存貨類別、明細(xì)、庫(kù)齡，截至12.31日計(jì)提的壞賬金額)；(4)公司自有的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提清單(包括客戶、賬齡、計(jì)提壞賬的方法、截至12.31日計(jì)提的壞賬金額)；(5)本期高管薪酬蓋章明細(xì)(包括高管人員和薪酬等要素)；(6)本期分月職工人數(shù)表紙質(zhì)蓋章版;(7)本期公司整理的銷售前十名和采購(gòu)前十名清單及對(duì)應(yīng)的銷售和采購(gòu)金額；(8)公司12月份未結(jié)算的運(yùn)費(fèi)明細(xì)清單；(9)公司實(shí)際計(jì)提并發(fā)放的年終獎(jiǎng)明細(xì)，包括對(duì)應(yīng)的銷售、管理和研發(fā)費(fèi)用等；(10)公司募集資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目支出臺(tái)賬、工程的發(fā)生情況、累計(jì)投入金額和工程進(jìn)度、工程效益等情況；(11)存貨XX月份盤點(diǎn)資料。9、長(zhǎng)期資產(chǎn)類資料(1)截至XX年X月X日固定資產(chǎn)卡片賬和無(wú)形資產(chǎn)卡片賬電子版；(2)房屋建筑物、土地使用權(quán)、車輛、林地等的產(chǎn)權(quán)證書(若存在截至X年X月X日，已購(gòu)置但尚未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的情況，需說(shuō)明原因和辦理進(jìn)度)(3)在建工程分工程項(xiàng)目明細(xì)清單以及項(xiàng)目的進(jìn)度表、項(xiàng)目預(yù)算表，涉及建筑工程的，需提供建筑工程規(guī)劃許可證、建筑工程施工許可證等；(4)公司持有的股票、債券、基金等的期間對(duì)賬單；(5)長(zhǎng)期股權(quán)投資、可供出售金融資產(chǎn)中權(quán)益性投資涉及的投資協(xié)議，以及被投資單位的章程、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告(如有)等；(6)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議(如有)。10、其他資料（1）本期新增政府補(bǔ)助的相關(guān)文件，包括政府出具的補(bǔ)助文件和公司已獲得相關(guān)資產(chǎn)的憑