國際貿(mào)易實(shí)務(wù)支付方式

?國際貿(mào)易實(shí)務(wù)?1精選ppt第四章國際貨款的收付第一節(jié)支付工具國際結(jié)算方式：現(xiàn)金結(jié)算、非現(xiàn)金結(jié)算。三大支付工具：匯票、本票、支票。三大支付方式：匯款、托收、信用證。2精選ppt一、匯票〔billofexchange〕〔一〕匯票的定義與內(nèi)容1、定義：匯票是出票人簽發(fā)的并委托付款人在見票時或者在指定時期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。簡言之它是一方開給另一方無條件書面支付命令的一種票據(jù)。3精選ppt托收為例看匯票的使用sellerBuyerBankBank1、出口方開立以進(jìn)口方為付款人的匯票，連同全套貨運(yùn)單據(jù)向其所在地銀行提出委托收款申請2、委托收款3、提示付款4精選ppt〔二〕匯票的種類1、按出票人的不同，分為銀行匯票和商業(yè)匯票銀行匯票是銀行對銀行簽發(fā)的匯票，票匯使用的就是銀行匯票。一般不隨附貨運(yùn)單據(jù)，即光票。商業(yè)匯票是企業(yè)或個人向企業(yè)、個人或銀行簽發(fā)的匯票。商業(yè)匯票通常由出口人開立，向國外進(jìn)口人或銀行收取貨款時使用，多為隨附貨運(yùn)單據(jù)的匯票，即跟單匯票。在國際結(jié)算中，使用較多。5精選ppt2、按付款時間不同，分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票即期匯票是持票人提示時付款人立即付款的匯票；遠(yuǎn)期匯票是在未來的特定日期或一定期限付款的匯票。遠(yuǎn)期匯票的付款時間主要有四種規(guī)定方法：A．見票后假設(shè)干天付款〔at……daysaftersight〕〔業(yè)務(wù)中最常見〕；B．出票后假設(shè)干天付款〔at……daysafterdate〕；C．提單簽發(fā)日后假設(shè)干天付款〔at……daysafterdateofBillofLading〕；D．指定日期付款〔Fixeddate〕6精選ppt3、按承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票是企業(yè)或個人承兌的遠(yuǎn)期匯票，托收方式中使用的遠(yuǎn)期匯票即屬于此種匯票；銀行承兌匯票是銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票，信用證中使用的遠(yuǎn)期匯票即屬于此種匯票。4、按有無附屬單據(jù)的不同，分為光票和跟單匯票光票是不附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票，常用于運(yùn)費(fèi)、保險費(fèi)、貨款尾數(shù)及傭金的收付；跟單匯票是附帶貨運(yùn)單據(jù)的匯票，它除了人的信用外，還有物的保證。7精選ppt〔三〕匯票的使用匯票的使用就是匯票的處理手續(xù)，主要包括出票、提示、承兌、付款、背書、拒付與追索等。1．出票〔todraw〕出票是指出票人簽發(fā)匯票并將其交給收款人的行為。匯票收款人有三種寫法：〔1〕限制性抬頭(toACo.,only)〔2〕指示性抬頭(toorderofACo.,)〔3〕來人抬頭(tothebearer)8精選ppt2．提示〔presentation〕提示是持票人向付款人出示匯票要求承兌或付款的行為。付款人見到匯票，即為見票〔sight〕。提示分為兩種：〔1〕承兌提示presentationforacceptance：持遠(yuǎn)期匯票要求付款人承諾到期付款的提示。期限：即期和見票后定期付款的匯票自出票日后一個月內(nèi)；定日付款和出票后定期付款匯票應(yīng)在到期日前向付款人提示承兌；〔2〕付款提示presentationforpayment：持即期匯票或到期的遠(yuǎn)期匯票要求付款人付款的提示。不管是承兌提示還是付款提示，均應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)進(jìn)行，否那么喪失追索權(quán)。期限：已承兌的遠(yuǎn)期匯票的提示付款期限為到期日起10日內(nèi)。9精選ppt3．承兌〔acceptance〕承兌是遠(yuǎn)期匯票付款人在持票人作承兌提示時，明確表示同意按出票人的指示付款的行為。承兌包括兩個動作：一是付款人在匯票上寫“承兌〞〔accepted〕字樣、并注上日期和簽名；二是把承兌的匯票交還持票人或另制承兌通知書交給持票人。付款人收到匯票后3日內(nèi)承兌或拒絕承兌。遠(yuǎn)期匯票一經(jīng)承兌，付款人成為承兌人，是匯票的主債務(wù)人，而出票人那么退居為從債務(wù)人。持票人可將匯票在市場上背書轉(zhuǎn)讓，使其流通。10精選ppt4．背書〔endorsement〕背書是轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的一種法定手續(xù)，即持票人在匯票反面簽上自己的名字或再加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。背書后，原持票人成為背書人，擔(dān)保受讓人所持匯票得到承兌和付款，否那么，受讓人有權(quán)向背書人追索清償債務(wù)。與此同時，受讓人成為被背書人，取得了匯票的所有權(quán)，可以再背書再轉(zhuǎn)讓，直到付款人付款把匯票收回。對于受讓人來說，在他前面的所有背書人和出票人都是他的“前手〞；對于出讓人來說，在他后面的所有受讓人都是他的“后手〞。后手有向前手追索的權(quán)利。匯票轉(zhuǎn)讓次數(shù)越多，為匯票權(quán)利作擔(dān)保的人也越多。ABCDE11精選ppt背書的方式主要有兩種：〔1〕記名背書：指匯票反面既有背書人簽名，又有被背書人簽名。這種背書受讓人可繼續(xù)背書將匯票轉(zhuǎn)讓。PaytotheorderofHenryBrown.WilliamWhite〔簽字〕〔2〕空白背書：也稱不記名背書，票據(jù)反面只有背書人名稱而無受讓人簽名。WilliamWhite〔簽字〕12精選ppt5、匯票的貼現(xiàn)及其計算〔discount〕貼現(xiàn)是遠(yuǎn)期匯票承兌后，持票人在匯票到期前到銀行兌換現(xiàn)款，銀行從票面金額中扣貼現(xiàn)利息后付給持票人余款的行為。匯票的貼現(xiàn)實(shí)際上是匯票的買賣。商業(yè)匯票一般都有貿(mào)易背景，貨物作為擔(dān)保，所以，貼現(xiàn)時不再收取其他抵押品，對商人來說，是一條便捷的融資渠道。13精選ppt計算：一張面額為10，000美元的見票后90天付款的匯票，6月20日得到付款人的承兌，該匯票應(yīng)于9月18日到期，持票人于6月30日持匯票去銀行要求貼現(xiàn)，銀行核算計息天數(shù)。如果貼現(xiàn)年利率為10%，一年按360天計算，計算貼現(xiàn)利息？貼現(xiàn)利息＝匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)×年貼現(xiàn)率÷360

＝10，000×80×10%÷360＝222.22美元14精選ppt6．付款〔payment〕付款是即期匯票的付款人和遠(yuǎn)期匯票的承兌人接到付款提示時，履行付款義務(wù)的行為。持票人獲得付款時，應(yīng)在匯票上簽收，并將匯票交給付款人存查。匯票一經(jīng)付款，匯票上的債權(quán)債務(wù)即告結(jié)束。7．拒付與追索拒付〔dishonour〕是持票人提示匯票要求承兌或付款時遭到拒絕承兌或付款的行為，又稱退票。破產(chǎn)、死亡、閉而不見，也屬此范圍。遭到拒付后，持票人有權(quán)通知其前手，直至通知到出票人，這種行為被稱為拒付通知。并由公證人作出證明拒付事實(shí)的文件，這個文件被稱為拒絕證書。不能提供拒絕證書的，那么喪失對其前手的追索權(quán)。追索權(quán)〔rightofrecourse〕是匯票遭到拒付時，持票人對背書人、出票人及其他票據(jù)債務(wù)人行使請求歸還匯票金額、利息及費(fèi)用的權(quán)利。15精選ppt二、本票本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票按出票人的不同分為一般本票和銀行本票兩種。出票人是企業(yè)或個人的稱為一般本票或商業(yè)本票，一般本票有即期和遠(yuǎn)期之分；出票人是銀行的稱為銀行本票，它只有即期。根據(jù)我國票據(jù)法規(guī)定：我國只允許開立銀行本票。三、支票(cheque,check)支票是出票人簽發(fā)的，委托銀行在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)?，F(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票16精選ppt支票與匯票、本票的區(qū)別：〔1〕當(dāng)事人：支票和匯票有三個，本票有兩個?！?〕性質(zhì)：支票和匯票屬于委托支付證券，本票屬于自付證券?！?〕到期日：支票為見票即付，匯票和本票除此之外，還有定日付款、出票后或見票后定期付款等?！?〕承兌：匯票需承兌，本票無需承兌，支票均為即期，無需承兌?！?〕出票人與付款人的關(guān)系：匯票的出票人與付款人之間不必要有資金關(guān)系〔一般是一種對價關(guān)系〕；本票的出票人與付款人是同一個人；支票的出票人與付款人之間必有資金關(guān)系，即出票人在付款人處有存款。17精選ppt案例分析1:

甲持有一張金額為1000元的銀行即期匯票，被乙偷走了。乙將偷來的匯票作為禮物送給了丙。丙欠丁800元。丙冒充甲在匯票后簽名背書，將匯票轉(zhuǎn)讓給了丁，丁另外支付200元給丙。丁在匯票有效期內(nèi)持匯票到銀行要求付款，此時，警方已經(jīng)調(diào)查出乙的偷盜行為，并向銀行證實(shí)丁所持有的匯票是乙偷盜的那張。問：銀行是否可以拒付丁所持有的匯票？為什么？案例分析：18精選ppt分析：票據(jù)的取得，須給付對價，因偷盜、脅迫、欺詐取得不享有票據(jù)權(quán)利。因繼承、贈與取得不受給付對價限制，但權(quán)利不優(yōu)于其前手。偽造的票據(jù)，不具法律效力，持票人即使是善意取得，對被偽造人不能行使票據(jù)權(quán)利。19精選ppt案例分析2：甲從乙處購貨，為支付貨款向乙簽發(fā)了一張支票，指示甲的開戶銀行從甲的1000元支票帳戶存款中支付500元給乙。由于乙的疏忽，支票過期后才想到向銀行提示要求付款，該銀行正好在金融風(fēng)暴中倒閉，乙無法得到款項。問：乙是否可以要求甲另外支付自己500元貨款？為什么？20精選ppt分析：票據(jù)關(guān)系的發(fā)生是以票據(jù)的根底關(guān)系為前提，票據(jù)關(guān)系因一定原因失效，不影響票據(jù)根底關(guān)系效力。持票人因超過時效而喪失票據(jù)權(quán)利的，仍享有民事權(quán)利，請求出票人返還與其未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)臋?quán)益。21精選ppt第二節(jié)主要支付方式一、匯付匯款的三種方式：信匯〔M/T〕電匯〔T/T〕票匯〔D/D〕匯款當(dāng)事人：

匯款人：即付款人。合同中的買方或其他經(jīng)貿(mào)往來中的債務(wù)人。

匯出行：即匯出款項的銀行。買方所在地銀行。

匯入行：即解付匯款的銀行。匯出行的代理行，賣方所在地銀行。

收款人：合同中的賣方或其他經(jīng)貿(mào)往來中的債權(quán)人。22精選ppt電/信匯業(yè)務(wù)程序圖

匯入行

匯出行

匯款人

收款人

買賣合同規(guī)定以電/信匯付款1電/信匯申請書、交款、付費(fèi)4收據(jù)5付款*3匯款通知2電/信匯委托通知*6收回墊款或付訖借記通知

23精選ppt票匯業(yè)務(wù)程序圖收款人〔賣方〕

匯入行〔付款人〕

買賣合同規(guī)定以票匯付款1票匯申請書，交款、付費(fèi)2銀行即期匯票3寄匯票通知書〔票根〕7收回墊款或付訖借記通知

4.寄交銀行即期匯票5背書后交匯票6付款匯出行〔出票人〕付款人〔買方〕24精選ppt利用匯款方式結(jié)算貨款，銀行只提供效勞，不提供信用，貨款能否結(jié)清，完全取決于買方的信用，因此屬于商業(yè)信用。業(yè)務(wù)中匯款主要用于預(yù)付貨款、貨到付款及貨款尾數(shù)、傭金、運(yùn)費(fèi)的結(jié)算，在采用分期付款和延期付款的交易中也較多使用匯付形式。1.預(yù)付貨款“前T/T〞2.貨到付款“后T/T〞25精選ppt二、托收〔collection〕托收是出口人委托銀行向進(jìn)口人收款的一種支付方式。賣方發(fā)貨后，將裝運(yùn)單證和匯票通過賣方的代理行送交進(jìn)口商，進(jìn)口商履行付款條件，銀行才交出單證。托收項下匯票的傳遞方向與資金流向相反，所以人們稱其為逆匯。

〔一〕托收的當(dāng)事人托收方式主要涉及四個當(dāng)事人：委托人〔出口商〕；托收行〔出口地銀行〕；代收行〔進(jìn)口地銀行〕；付款人〔進(jìn)口商〕。26精選ppt跟單托收流程Seller委托人Buyer付款人Bank托收行Bank代收行1、出口方開立以進(jìn)口方為付款人的匯票，連同全套貨運(yùn)單據(jù)向其所在地銀行提出委托收款申請2、寄單、委托收款3、提示匯票要求付款4、付款贖單5、轉(zhuǎn)帳6、向委托人交款27精選ppt〔二〕托收種類1、光票托收光票托收是出口商只開匯票，不隨附貨運(yùn)單據(jù)的托收。用于樣品、貨款尾數(shù)的收付。2、跟單托收跟單托收是出口商將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)一起交給銀行委托代收貨款的方式。根據(jù)交單條件的不同，可分為付款交單和承兌交單。28精選ppt〔1〕付款交單〔documentsagainstpayment,D/P〕是出口人的交單以進(jìn)口人的付款為條件。按照支付時間不同又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種。①即期付款交單〔D/Patsight〕：進(jìn)口人見票時立即付款，領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。②遠(yuǎn)期付款交單(D/Paftersight)：進(jìn)口人見票時承兌，待匯票到期時，買方付款領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)?！?〕承兌交單〔documentsagainstacceptance,D/A〕是出口人的交單以進(jìn)口人的承兌為條件。即進(jìn)口人承兌匯票后即可領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)，待匯票到期時再付款。29精選ppt付款交單〔documentagainstpayment,D/P〕即期付款交單〔D/Patsight〕付款人〔進(jìn)口人〕委托人〔出口人〕代收行

合同規(guī)定付款交單方式2.寄交托收指示書、匯票貨運(yùn)單據(jù)1裝貨，填寫托收委托書，開立匯票，跟單交付托收行3按委托書指示向買方提示匯票和單據(jù)4審單無誤后付款5付款后代收行交單6.辦理轉(zhuǎn)帳并通知款已收妥7交款

遠(yuǎn)期付款交單〔D/Paftersight〕30精選ppt承兌交單〔documentagainstacceptance,D/A〕付款人〔進(jìn)口人〕委托人〔出口人〕代收行

合同規(guī)定承兌交單方式2.寄交托收指示書、匯票、貨運(yùn)單據(jù)1裝貨，填寫托收委托書，開立匯票，跟單交付托收行3按委托書指示向買方提示匯票和單據(jù)，進(jìn)口人承兌匯票，銀行交單4到期日付款5.辦理轉(zhuǎn)帳并通知款已收妥6。交款31精選ppt跟單托收方式下的資金融通1、托收出口押匯：托收行對出口商的融資方式具體做法：托收銀行買入出口人跟單匯票及其所附單據(jù)，按照匯票金額扣除從付款日〔買入?yún)R票日〕至預(yù)計收到票款日的利息及手續(xù)費(fèi)，將款項先行支付給出口人。2、憑信托收據(jù)借單：代收行對進(jìn)口商的融資方式適用場合：在D/P遠(yuǎn)期方式下，進(jìn)口人為了不占用資金或減少占用資金的時間，或者為了抓住有利行市，而提前付款贖單又有困難，希望在付款以前先行提貨，就可以要求代收銀行允許其借出單據(jù)。32精選ppt具體做法：進(jìn)口人在承兌匯票后出具信托收據(jù)〔trustreceiptT/R〕，憑以向代收銀行借取貨運(yùn)單據(jù)，并提取貨物。信托收據(jù)是進(jìn)口人借單時提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用于表示出據(jù)人愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售，同時成認(rèn)貨物的所有權(quán)仍屬銀行。貨物出售以后所得的貨款在匯票到期日歸還代收銀行，收回信托收據(jù)。憑信托收據(jù)借單是代收銀行自己向進(jìn)口人提供的信用便利，與出口人和托收銀行無關(guān)。如果代收銀行借出貨運(yùn)單據(jù)后，發(fā)生匯票到期不能收到貨款，代收銀行應(yīng)對出口人和托收銀行負(fù)全部責(zé)任。33精選ppt案例分析3：我某公司向日本某商以D/P即期方式推銷某商品，對方答復(fù)：如果我方接受D/P見票后90天付款，并通過他指定的A銀行作為代收行那么可批量進(jìn)口。試分析日方提出此項要求的出發(fā)點(diǎn)是什么？34精選ppt分析要點(diǎn)：日方可以在承兌匯票后出具信托收據(jù)，憑以向指定代收行A銀行借取貨運(yùn)單據(jù)，并提取貨物。A銀行與日商關(guān)系密切，日商有把握借單。如果我方同意，實(shí)質(zhì)上是給日方提供了90天的無息貸款。日方無償使用這筆貨物，90天后才付貨款。35精選ppt〔三〕托收特點(diǎn)1、托收屬于商業(yè)信用。銀行在托收業(yè)務(wù)中只提供效勞，不提供信用，貨款能否收回取決于進(jìn)口商的信譽(yù)。托收行和代收行的責(zé)任僅限于及時向付款人提示匯票，并在遭拒付時及時把詳細(xì)情況通知委托人，他們對匯票的付款人〔受票人〕拒絕付款或拒絕承兌不承擔(dān)任何責(zé)任。2、對出口人風(fēng)險較大。3、有利于調(diào)動進(jìn)口方積極性，擴(kuò)大出口?！菜摹惩惺战y(tǒng)一規(guī)那么國際商會制定?托收統(tǒng)一規(guī)那么?〔URC522〕“URC〞是僅次于“INCORTERMS〞和“UCP〞的第三大國際慣例36精選ppt托收的利弊分析對買方有利：免去開信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，減少費(fèi)用支出；假設(shè)采用遠(yuǎn)期付款交單和承兌交單，還可以享受借單提貨和承兌交單提貨的融資便利。對賣方不利：貨物被拒收的被動；支付托收費(fèi)用；無單放貨風(fēng)險〔特別是FOB條件下〕。先發(fā)貨后付款，收匯風(fēng)險大〔D/A大于D/P〕；37精選ppt〔五〕本卷須知1、調(diào)查進(jìn)口人的資信情況，經(jīng)營能力和經(jīng)營作風(fēng)。根據(jù)情況確定授信額度、成交金額與交貨進(jìn)度，防止買方借故資金緊張延期付款。國外代收行的選擇要經(jīng)過托收行的同意，才能利用。盡量不使用承兌交單。2、爭取使用CIF或CIP價格成交。采用CIF或CIP術(shù)語，提貨前貨物如果受損，買方拒付，我方可憑保險單向保險公司索賠；如果必須由買方保險，那么出口商除應(yīng)在貨物裝運(yùn)后及時通知對方投保外，還可以投保“賣方利益險〞，以防貨物遇險，買方未投保又不付款贖單時，可由我方向保險公司索賠。3、明確責(zé)任。了解國際商會?托收統(tǒng)一規(guī)那么?〔URC522〕的主要內(nèi)容，以便掌握托收當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。38精選ppt4、了解進(jìn)口國有關(guān)規(guī)定。歐洲有些國家不做遠(yuǎn)期D/P，拉美國家那么把遠(yuǎn)期D/P當(dāng)成D/A處理。另外，有時貨到單據(jù)未到，需要存?zhèn)}、保險。有些國家海關(guān)規(guī)定貨進(jìn)倉60天內(nèi)無人提貨即公開拍賣。因此，我們應(yīng)了解是否做遠(yuǎn)期D/P業(yè)務(wù)及貨物存?zhèn)}管理方法等。39精選ppt三、信用證流程圖開證人〔進(jìn)口人〕受益人〔出口人〕4通知并轉(zhuǎn)交信用證,要求審證。1.訂立信用證支付條件的合同，付款行開證行通知行議付行2申請開證，交押金3.開立L/C，〔電開或信開〕5.審證有誤，要求修改信用證6提交修改申請書7.修改通知書8確認(rèn)改證后發(fā)貨，繕制單據(jù)，開立匯票，辦理議付，銀行背批9.索償〔單據(jù)、匯票和索償證明〕與償付〔或拒付〕10提示，付款贖單償款行代付行受票行(第三國貨幣〕指示有開證行存款帳戶索償40精選ppt信用證的特點(diǎn)：1、信用證是一種銀行信用,開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任。2、信用證是是獨(dú)立契約,獨(dú)立于買賣合同，是自足文件。3、信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)，遵守“單單相符,單證相符〞的原那么。41精選ppt三種支付方式的比較

手續(xù)費(fèi)用出口商風(fēng)險進(jìn)口商風(fēng)險資金負(fù)擔(dān)匯預(yù)付貨款最小最大款貨到付款最大最小托收較復(fù)雜多大小不平衡信用證復(fù)雜最多較小較大較平衡不平衡簡單少42精選ppt案例分析4：我某出口公司按CIF條件，即期信用證方式向某外商出售貨物一批。該商按合同規(guī)定開來的信用證經(jīng)我方審核無誤。我出口公司在信用證規(guī)定的裝運(yùn)期限內(nèi)將貨物在裝運(yùn)港裝上開往目的港的海輪，并在裝運(yùn)前向保險公司辦理了貨物運(yùn)輸保險。但裝船后不久，海輪起火爆炸漂浮，該批貨物全部滅失。外商聞訊后來電表示拒絕付款。問：我出口公司應(yīng)如何處理？43精選ppt案例分析5：某出口公司收到日本一家銀行開來的不可撤銷信用證。證中規(guī)定：“CreditamountUSD50000,accordingtoInvoiceValue:75%tobepaidatsight,theremaining25%tobepaidat60daysaftershipmentarrival.〞賣方在信用證有效期內(nèi)通過議付行向開證行提交了單據(jù)，單證相符。開證行即付75%的貨款，但貨到60天后，開證行以開證人聲稱貨物品質(zhì)欠佳為由，拒付其余的25%貨款。請分析開證行拒付是否合理？44精選ppt案例分析6：我國某出口企業(yè)收到國外開來的不可撤銷的信用證一份，由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資銀行通知并加具了保兌。我出口企業(yè)在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時，接到該外資銀行的通知，聲稱開證銀行已經(jīng)宣布破產(chǎn)，該外資銀行不承擔(dān)對該信用證的議付或付款責(zé)任，但是可以接受我出口企業(yè)的委托，向國外買方直接收取貨款。分析：我方應(yīng)該如何處理為好？45精選ppt第三節(jié)其他支付方式1.國際保理國際保理即國際保付代理，簡稱保理〔factoring〕。它是在托收、賒賬〔openaccount〕等情況下，保理商〔factor〕受讓取得出口商的出口債權(quán),向出口商