達利凱普：公司財務報表及審閱報告（2023年1月-9月）

(一)合并及母公司資產負債表…………………第2-3頁(二)合并及母公司利潤表…………第4頁(三)合并及母公司現(xiàn)金流量表……第5頁三、財務報表附注……………………第6—20頁些碼用于證明該審計報告是否出具有執(zhí)業(yè)許可的會計師事務所出縣，真胃真胃F地址：杭州市錢江路1366號Add:1366QianjiangRoad,Ha天健審〔2023〕9762號大連達利凱普科技股份公司全體股東：我們審閱了后附的大連達利凱普科技股份公司(以下簡稱達利凱普公司)財務報表，包括2023年9月30日的合并及母公司資產負債表，2023年7-9月和2023年1-9月的合并及母公司利潤表，2023年1-9月的合并及母公司現(xiàn)金流量表，以及財務報表附注。這些財務報表的編制是達利凱普公司管理層的責任，我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對這些財務報表出具審閱報告。我們按照《中國注冊會計師審閱準則第2101號——財務報表審閱》的規(guī)定執(zhí)行了審閱業(yè)務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對財務報表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限于詢問達利凱普公司有關人員和對財務數(shù)據實施分析程序，提供的保證程度低于審計。我們沒有實施審計，因而不發(fā)表審根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信財務報表沒有按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，未能在所有重大方面公允反映達利凱普公司合并及母公司的財務狀況、經營成果和現(xiàn)金流量。天健會計師事務所(特殊普通合伙)中國·杭州二〇二三年十一月一日誠信公正務實專業(yè)2023年9月30日技股份公司技股份公司母公司流動資了貨i力食235固定資產7開發(fā)支出長期待攤費用會計機構負責人：會計機構負責人：第2頁共20頁2023年9月30日母公司員非流動負債：所有者權益(或股東權益);實收資本(或股本)所2023年7-9月2022年7-9月2023年1-9月2022年1-9月投資收益(損失以“-”號填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產減值損失(損失以“-”號填列)資產處置收益(損失以“-”號填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“-”號填列)三、利潤總額(與損總斷以“-”號填列)四、凈利澗(凈虧損以“-”號填列)(一)持續(xù)經營凈利潤(凈號損以“-”號填列)(二)終止經曹凈利潤(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益(二)將重分類進損益的其他綜合收益02023年1-9月會企03表會企03表項2023年1-9月2022年1-9月母公司四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響加：期初現(xiàn)個物余額主管會計工作的負責人；第5頁共-主管會計工作的負責人；第5頁共-20頁2023年7-9月大連達利凱普科技股份公司(以下簡稱公司或本公司)前身系原大連達利凱普科技有限公司(以下簡稱達利凱普有限公司),達利凱普有限公司系由丹東東寶電器(集團)有限責2011年3月17日在大連市工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為210241000023705的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。達利凱普有限公司成立時注冊資本500.00萬元。達利凱普有限公司以2020年5月31日為基準日，整體變更為股份有限公司，于2020年8月31日在大連保稅區(qū)市場監(jiān)督管理局登記注冊，總部位于遼寧省大連市。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為91210213570857276L的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本34,000.00萬元，股份總數(shù)34,000萬股(每股面值1元)。公司自2023年1月1日起執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準則解釋第16號》“關于單項本期公司出資設立RMPDPTE.LTD.公司，于2023年5月30日辦妥工商設立登記手續(xù)，。該公司注冊資本500,000.00美元，尚未實際出資，公司認繳出資500,000.00美元，占其注冊資本的100.00%,擁有對其的實質控制權，故自該公司成立之日起，將其納入合并財務報說明：本財務報表附注的上年年末數(shù)指2022年12月31日財務報表數(shù)，期末數(shù)指2023年9月30日財務報表數(shù)，本中期指2023年7月-9月，上年度可比中期指2022年7月-9月，年初至本中期末指2023年1-9月，上年度年初至上年度可比中期末指2022年1-9月。(一)資產負債表項目注釋2.應收票據(1)明細情況1)類別明細情況比例(%)計提比例(%)比例(%)計提比例(%)(續(xù)上表)比例(%)計提比例(%)2)采用組合計提壞賬準備的應收票據計提比例計提比例(2)壞賬準備變動情況本期增加本期減少收回轉回核銷(3)公司已背書或貼現(xiàn)且在資產負債表日尚未到期的應收票據情況商業(yè)承兌匯票(1)明細情況1)類別明細情況比例比例(%)(續(xù)上表)比例比例(%)2)采用賬齡組合計提壞賬準備的應收賬款計提比例(%)1年以內1-2年第9頁共20頁(2)賬齡情況1年以內1-2年(3)壞賬準備變動情況本期增加本期減少收回轉回核銷(4)本期實際核銷應收賬款1,490.14元。(5)應收賬款金額前5名情況期末余額前5名的應收賬款合計數(shù)為24,144,227.68元，占應收賬款期末余額合計數(shù)的比例為34.89%,相應計提的壞賬準備合計數(shù)為904,834.63元。4.預付款項(1)賬齡分析比例比例1年以內(2)預付款項金額前5名情況期末余額前5名的預付款項合計數(shù)為9,190,686.16元，占預付款項期末余額合計數(shù)的(1)明細情況在產品庫存商品(2)存貨跌價準備本期增加本期減少轉回或轉銷報廢轉出庫存商品1)購置1)處置或報廢累計折舊1)計提1)處置或報廢7.在建工程(1)明細情況產業(yè)化一期項目(2)重要在建工程項目本期變動情況本期增加其他減少產業(yè)化一期項目(續(xù)上表)工程累計投入占預算比例(%)工程進度(%)本期利息資本化金額本期利息資本化率(%)資金來源產業(yè)化一期項目自籌、專門借8.應付賬款貨款9.長期借款(二)利潤表項目注釋(1)明細情況本中期上年度可比中期營業(yè)收入營業(yè)成本(2)公司前5名客戶的營業(yè)收入情況本中期發(fā)生額前5名的營業(yè)收入合計數(shù)為21,602,412.50元，占公司全部營業(yè)收入的比例為38.87%。年初至本中期末發(fā)生額前5名的營業(yè)收入合計數(shù)為111,607,149.15元，占公司全部營業(yè)收入的比例為40.89%。2.銷售費用本中期上年度可比中期年初至本中期末年度可比中期末職工薪酬差旅費業(yè)務招待費宣傳服務費辦公費樣品費3.管理費用本中期上年度可比中期年初至本中期末年度可比中期末職工薪酬中介、咨詢服務費折舊及攤銷業(yè)務招待費差旅費辦公費4.研發(fā)費用本中期上年度可比中期年初至本中期末年度可比中期末職工薪酬折舊與攤銷技術服務費(一)關聯(lián)方關系關聯(lián)方名稱與本公司的關系寧波梅山保稅港區(qū)豐年致鑫投資管理有限公司母公司實際控制人西安西測測試技術股份有限公司(以下簡稱西安西測公司)關聯(lián)方名稱與本公司的關系廣東新巨微電子有限公司(以下簡稱廣東新巨微公司)本公司參股公司北京東遠潤興科技有限公司(以下簡稱東遠潤興公司)(二)關聯(lián)方交易情況中期末西安西測公司電阻篩選廣東新巨微公司陶瓷基片等2.銷售貨物中期末東遠潤興公司電容廣東新巨微公司4.關鍵管理人員報酬本中期上年度可比中期關鍵管理人員報酬120.62萬元(續(xù)上表)關鍵管理人員報酬588.14萬元(一)資產負債表日后事項中的非調整事項(二)或有事項(三)資產受限情況資產名稱受限原因固定資產無形資產(四)其他重要事項經本公司2021年3月27日召開的第一屆董事會第八次會議及2021年4月16日召開的2020年年度股東大會審議通過，本公司申請公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，擬發(fā)行股份數(shù)量不超過6,001萬股，募集資金總量將根據發(fā)行市場狀況和詢價2022年11月11日，經深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市委員會2022年第79次審議，公司首次公開發(fā)行股票符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。2023年8月23日，中國證券(一)非經常性損益非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷免計入當期損益的政府補助(與公司正常經營業(yè)務密切相受的政府補助除外)的收益第16頁共20頁因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益同一控制下企業(yè)合并產生的子公司期初至合并日的當期除同公司正常經營業(yè)務相關的有效套期保值業(yè)務外，持有金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回性調整對當期損益的影響除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出其他符合非經常性損益定義的損益項目減：企業(yè)所得稅影響數(shù)(所得稅減少以“一”表示)少數(shù)股東權益影響額(稅后)歸屬于母公司所有者的非經常性損益凈額(二)凈資產收益率及每股收益(1)本中期報告期利潤收益率(%)每股收益(元/股)歸屬于公司普通股股東的凈利潤扣除非經常性損益后歸屬于公司收益率(%)每股收益(元/股)普通股股東的凈利潤(2)年初至本中期末收益率(%)每股收益(元/股)歸屬于公司普通股股東的凈利潤扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤歸屬于公司普通股股東的凈利潤AB股股東的凈利潤歸屬于公司普通股股東的期初凈資產DEF回購或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普GHJK(1)基本每股收益的計算過程歸屬于公司普通股股東的凈利潤AB東的凈利潤D因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股EFG因回購等減少股份數(shù)H