應(yīng)收賬款管理流程圖_第1頁
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KP06.01.08.02應(yīng)收賬款1.風(fēng)險〔1〕未取得有關(guān)欠款憑證等資料、應(yīng)收賬款的計帳憑證和有關(guān)資料保管不善；或未采取有效措施及時清收應(yīng)收賬款2.控制措施1〕L:未取得有關(guān)欠款憑證等資料、應(yīng)收賬款的計帳憑證和有關(guān)資料保管不善；或未采取有效措施及時清收應(yīng)收賬款〔1〕指定專人負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款管理，并明確職責(zé)；建立應(yīng)收賬款清收核查制度，定期與交易相對方對賬，并取得書面對賬憑證；建立客戶授信管理體系，每年組織對客戶進(jìn)行信用等級評定?！?〕及時收集相關(guān)憑證資料并妥善保管；及時要求欠款單位提供擔(dān)保；對未按時還款的單位，采取申請支付令、申請訴前保全并起訴等方式及時清收欠款。3.流程步驟編號業(yè)務(wù)活動操作崗位/部門業(yè)務(wù)表單描述KP06.01.10客戶管理KP06.02.07.02.03欠款審批KP06.02.07.02.05貨款催收MP02.12.02.02會計業(yè)務(wù)處理〔FMIS7.0〕01上報欠款客戶信息運銷處油氣銷售科銷售結(jié)算崗位03確認(rèn)應(yīng)收賬款，進(jìn)行賬務(wù)處理會計核算中心生產(chǎn)本錢科銷售核算崗位02審核確認(rèn)單運銷處油氣銷售科科長4.流程接口KP06.01.10客戶管理KP06.02.07.02.03欠款審批KP06.02.07.02.05貨款催收M

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