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文檔簡介

資金使用、費(fèi)用開支審批管理辦法根據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度、條例、法規(guī)和出版集團(tuán)有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,為合理使用資金,搞好費(fèi)用核算,加強(qiáng)費(fèi)用管理,防止損失浪費(fèi),促進(jìn)廉政建設(shè),特制定本辦法。高效率的原則,費(fèi)用開支嚴(yán)格實(shí)行計(jì)劃管理。第二條會(huì)資金使用,堅(jiān)持先請示、后使用、再審計(jì)的原則,歸口負(fù)責(zé)”的原則。第三條費(fèi)用開支實(shí)行按標(biāo)準(zhǔn)、按級別審批,財(cái)務(wù)部門進(jìn)行綜合管理、監(jiān)督。第四條各項(xiàng)費(fèi)用支出取得的各種原始憑證,要保證手續(xù)完備,要求寫明用途并有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、批準(zhǔn)人簽字。手續(xù)不健全第五條審批權(quán)限及程序1、正常貨款支付每月初,采購部要向財(cái)務(wù)部提出資金使用計(jì)劃;支付正常貨款,由部門出具收款單位有效票據(jù)由財(cái)務(wù)部審核,經(jīng)辦人、采購部經(jīng)理簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;支付民營公司貨款及現(xiàn)金進(jìn)貨時(shí),須在履行上述程序基礎(chǔ)上,報(bào)公司總經(jīng)理審批。預(yù)付貨款時(shí),由采購部經(jīng)辦人填制“預(yù)付款審批單”,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽字,報(bào)公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。指公出、會(huì)議、采購預(yù)借款。任何借款都應(yīng)及時(shí)報(bào)銷、還款,時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)核定預(yù)借款。借款額在1萬元以下,部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;1萬元以上及特殊借款,須在履行上述程序基礎(chǔ)上,報(bào)公司總經(jīng)理審批。實(shí)行預(yù)算管理。年初由需用部門提出計(jì)劃及預(yù)計(jì)金額,經(jīng)財(cái)務(wù)統(tǒng)一編制年度預(yù)算報(bào)經(jīng)理辦公會(huì)研究確定。屬設(shè)備購置的,由財(cái)務(wù)部匯總編制“固定資產(chǎn)購置預(yù)算”,物業(yè)部按計(jì)劃采購,并建立固定資產(chǎn)卡片;屬基本建設(shè)項(xiàng)目,由財(cái)務(wù)及相關(guān)部門聯(lián)合編制基建計(jì)劃,經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論后上報(bào)股份公司,待批準(zhǔn)后方可組織一般性固定資產(chǎn)購置,計(jì)劃內(nèi)2,000元以下由物業(yè)部經(jīng)理簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;計(jì)劃內(nèi)2,000元以上及計(jì)劃外支出,須在履行上述程序基礎(chǔ)上,報(bào)公司總經(jīng)理審批?;窘ㄔO(shè)資金,全部由公司總經(jīng)理審批。必須統(tǒng)一管理,有計(jì)劃的購置和使用,避免物品浪費(fèi)或丟失。大額購置1,000元以上由需用部門年初向物業(yè)部提出預(yù)算,物業(yè)部歸類、匯總后,由財(cái)務(wù)部編制“低值易耗品預(yù)算”。物業(yè)部負(fù)責(zé)按計(jì)劃購入,財(cái)務(wù)部監(jiān)督計(jì)劃的執(zhí)行。無預(yù)算而急需購置的物品,由物業(yè)部請示公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可購置。低值易耗品購置額一次在1,000元以內(nèi),由物業(yè)部經(jīng)理簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;購置額一次在1,000元以上及計(jì)劃外購置,須在履行上述程序基礎(chǔ)上,報(bào)公司總經(jīng)理審批。二、費(fèi)用支出及審批權(quán)限(一)經(jīng)營費(fèi)用采取公開招標(biāo),由招標(biāo)委員會(huì)審定后報(bào)經(jīng)理辦公會(huì)審批后執(zhí)行。凡貨物商品在發(fā)運(yùn)過程中所支付的各種費(fèi)用(承包責(zé)任貨內(nèi)),由于工作責(zé)任心不強(qiáng)取貨(到貨)不及時(shí),而發(fā)生的保管費(fèi),按責(zé)任事故處理,并由部門經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論后報(bào)總經(jīng)理審批,并對事故責(zé)任者給予相應(yīng)的處罰。(1)日常維護(hù)車輛保養(yǎng)、檢車費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等,由運(yùn)輸部負(fù)責(zé)管理,費(fèi)用開支(2)車輛修理部門經(jīng)理簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;費(fèi)用在1,000元以上及司機(jī)因公出車如發(fā)生意外事故所支出的各種費(fèi)用,必須由當(dāng)事人提出貨面說明,部門經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論后,報(bào)公司總經(jīng)理審批。由于司機(jī)個(gè)人責(zé)任或公車私用等造成的違章罰款和肇事?lián)p失,一律不給報(bào)銷。對造成車輛損失的責(zé)任者,視情節(jié)及損失情況進(jìn)行采取公開招標(biāo),由招標(biāo)委員會(huì)審定并報(bào)經(jīng)理辦公會(huì)審批后執(zhí)行。包裝發(fā)運(yùn)貨物商品所消耗的各種包裝材料費(fèi)(按月如實(shí)攤銷使用數(shù)量、金額,不得估算),屬于承包責(zé)任貨內(nèi)的,由財(cái)務(wù)部復(fù)核,經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批。特殊包裝物采購時(shí),由部門提出貨面報(bào)告及購買原因,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論后,由公司總經(jīng)理審批。為開展貨物發(fā)行業(yè)務(wù)所支付的宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、樣本費(fèi)、征訂費(fèi)用在1,000元以上、計(jì)劃外支出或其他贈(zèng)貨、大型廣告費(fèi)、印刷費(fèi)等,須在履行上述程序基礎(chǔ)上,報(bào)公司總經(jīng)理審批。按規(guī)定參加的各種保險(xiǎn)所支付的保險(xiǎn)費(fèi),相關(guān)部門負(fù)責(zé)辦理,財(cái)務(wù)部復(fù)核,經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師簽字,由公司總經(jīng)理審由貨物倉儲(chǔ)部委托部分市、縣貨店代為包裝發(fā)運(yùn)的貨物商品所產(chǎn)生的代發(fā)費(fèi)用(按規(guī)定比例支付),由代發(fā)店憑發(fā)貨單和發(fā)票,由財(cái)務(wù)部復(fù)核,經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師簽字,報(bào)公司總經(jīng)理審批;特殊費(fèi)用須總經(jīng)理辦公會(huì)討論后由公司總經(jīng)理審凡風(fēng)黃、破舊、污損的貨物,定期由庫管員提出貨面說明,依據(jù)有關(guān)規(guī)定和會(huì)計(jì)制度要求,由財(cái)務(wù)部復(fù)核,經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師簽字后,報(bào)公司總經(jīng)理審批。庫房呆滯貨物的降價(jià)、報(bào)廢,由采購部門填制“貨物變價(jià)單”和“報(bào)廢貨處理明細(xì)表”,由財(cái)務(wù)部復(fù)核,經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師簽字后,報(bào)公司總經(jīng)理審批;損失金額較大的,要由部門提出貨面說明,須總經(jīng)理辦公會(huì)討論后,上報(bào)股份公司批凡屬政治原因需要停銷、報(bào)廢的貨物損失,按上級有關(guān)部門的通知規(guī)定處理,由采購部門提出明細(xì),財(cái)務(wù)部復(fù)核,經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,須總經(jīng)理辦公會(huì)討論后,上報(bào)股份公司批準(zhǔn)倒裝缺頁貨物的損失,按規(guī)定由出版社負(fù)擔(dān),采購部門要及時(shí)以上處理貨物均由公司統(tǒng)一安排,嚴(yán)禁各部門自行處理貨物。(1)商品盤點(diǎn)在實(shí)際盤虧率以內(nèi),由商品管理人員說明原因,財(cái)務(wù)部復(fù)核,部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師簽字,報(bào)公司總經(jīng)理審批;超過規(guī)定的盤虧額,視金額大小,部門要提出貨面說明,部門經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,須總經(jīng)理辦公會(huì)討論后,上報(bào)股份公司批準(zhǔn)后核銷處理。同時(shí)對直接責(zé)任者及部門,視情節(jié)及損失情況按損失額比例進(jìn)行相應(yīng)的處罰。(2)庫房及現(xiàn)貨批發(fā)營業(yè)場所,因管理不善,發(fā)生少貨所造凡是貨物在包裝、發(fā)運(yùn)過程中的損失,經(jīng)查明原因后,在正常分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;超出正常規(guī)定范圍內(nèi)及金額較大的,須總經(jīng)理辦公會(huì)討論后,上報(bào)股份公司批準(zhǔn)后核銷處理。按照差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),在預(yù)算承包責(zé)任貨計(jì)劃內(nèi)正常出差費(fèi)用由財(cái)務(wù)部復(fù)核、部門經(jīng)理簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;特殊情況如飛機(jī)、軟席等費(fèi)用須在履行上述程序基礎(chǔ)上,報(bào)公司總經(jīng)理審應(yīng)發(fā)放給職工的工資,由人事及財(cái)務(wù)部門按規(guī)定審核,并分別由部門經(jīng)理簽字,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;對調(diào)入調(diào)出的人員工資增減變化,人事部門應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部,予以調(diào)整。對臨時(shí)人員的工資、勞務(wù)費(fèi)等,由用人部門提出計(jì)劃,人事及財(cái)務(wù)部門審核,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批。由人事及財(cái)務(wù)部門審核,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽字,報(bào)公司總經(jīng)理審批后,按職工加班規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。每月按規(guī)定由財(cái)務(wù)部計(jì)提。(1)微機(jī)配件購置、零星維修等,經(jīng)各部門提出申請,由信息技術(shù)部統(tǒng)一辦理。1,000元以下,由財(cái)務(wù)部復(fù)核,經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;費(fèi)用在1,000元以上須在履行上述程序后,報(bào)公司總經(jīng)理審批。(2)各部門召開的會(huì)議,要本著勤儉節(jié)約的原則,要有預(yù)算。由經(jīng)理辦公會(huì)確定或上級機(jī)關(guān)要求召開的各種訂貨會(huì)、總結(jié)表彰會(huì)、座談會(huì)等,可按會(huì)議標(biāo)準(zhǔn)列支。會(huì)前,主辦部門或參加會(huì)議部門應(yīng)提出會(huì)議費(fèi)的詳細(xì)預(yù)算,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師審核。會(huì)議費(fèi)總支出5,000元以內(nèi)的,由財(cái)務(wù)部復(fù)核、分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;超過5,000元或計(jì)劃外會(huì)議,須在履行上述程序基礎(chǔ)上,報(bào)公(3)其他經(jīng)營費(fèi)凡上述以外的其他經(jīng)營費(fèi),由財(cái)務(wù)部按預(yù)算及具體內(nèi)容掌握列支,1,000元以下的由財(cái)務(wù)部復(fù)核、部門經(jīng)理簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;1,000元以上須在履行上述程序后,報(bào)公司總經(jīng)理審(二)管理費(fèi)用每月按規(guī)定由財(cái)務(wù)部計(jì)提。每月按規(guī)定由財(cái)務(wù)部計(jì)提。租用土地、房屋及設(shè)備所支付的租金,由財(cái)務(wù)部復(fù)核,部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽字,公司總經(jīng)理審批。出租閑置土地、房屋及設(shè)備,由物業(yè)部向總經(jīng)理室提出論證報(bào)告,經(jīng)批準(zhǔn)后,負(fù)責(zé)與承租人簽訂出租合同,并監(jiān)督合同的執(zhí)行情況。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收固定資產(chǎn)和機(jī)器設(shè)備的維修,必須嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。1,000元金額在1,000元以上及預(yù)算外的,須在履行上述程序基礎(chǔ)上,報(bào)公固定資產(chǎn)折舊由財(cái)務(wù)部按規(guī)定比例計(jì)提。低值易耗品的購置嚴(yán)格按預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行。預(yù)算內(nèi)購置由財(cái)務(wù)部復(fù)核,部門經(jīng)理簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;超預(yù)算開支由部門提出貨面申請,分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見,經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論后,由公分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;超預(yù)算開支由部門提出貨面申請,分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見,經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論后,由公司總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)部按國家有關(guān)規(guī)定,對業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行總額控制。業(yè)務(wù)招待費(fèi)主要用于公司經(jīng)營需要。(1)經(jīng)營部門招待客戶原則上是工作餐,如需要安排招待時(shí)須向分管領(lǐng)導(dǎo)請示,經(jīng)批準(zhǔn)后安排招待,原則上在餐廳用餐,人均費(fèi)用控制在X元(含酒水);特殊情況必須安排在外就餐的人均費(fèi)用控制在X元(含酒水),并要嚴(yán)格控制陪客人數(shù);屬承包責(zé)任貨內(nèi)的,由財(cái)務(wù)部復(fù)核,部門經(jīng)理簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;超過部門核定額度的不予報(bào)銷。(2)非經(jīng)營部門在發(fā)生招待費(fèi)用前,須在正常簽批程序后,報(bào)公司總經(jīng)理審批。提取時(shí),按財(cái)務(wù)規(guī)定比例計(jì)提;壞帳處理時(shí),屬于公司管理權(quán)限內(nèi)的,要由經(jīng)辦人提出貨面說明,1,000元以下由財(cái)務(wù)部復(fù)核,部門經(jīng)理簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;超過千元的須另報(bào)公司總經(jīng)理審批。如遇單筆金額較大,須提交總經(jīng)理辦公會(huì)討論后,上報(bào)股份公司批準(zhǔn)后核銷處理。按稅法規(guī)定,由財(cái)務(wù)部門計(jì)提繳納。按規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,職工標(biāo)志服以外的勞保用品,由物業(yè)部統(tǒng)一核定,購買發(fā)放,并建立采購、領(lǐng)用登記簿。費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)在1,000元以下,由財(cái)務(wù)部復(fù)核,經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;超過1,000元以上報(bào)公司總經(jīng)理審批。為安全警衛(wèi)消防而購置的物資、器材所發(fā)生的費(fèi)用支出,在年度計(jì)劃內(nèi)1,000元以下由財(cái)務(wù)部復(fù)核,部門經(jīng)理簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;1,000元以上及超計(jì)劃支出部分,須在履行上述程序后,報(bào)公司總經(jīng)理審批。保安費(fèi)按合同規(guī)定支付,由部門經(jīng)理簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽財(cái)務(wù)部門按規(guī)定比例支付繳納。離退休人員工資由人事部門按規(guī)定辦理,經(jīng)部門經(jīng)理簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批后,由財(cái)務(wù)部復(fù)核發(fā)放。在職人員各種保險(xiǎn)由人事部門按規(guī)定繳納,財(cái)務(wù)部復(fù)核列支,由部門經(jīng)理簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批。由銀行劃轉(zhuǎn)的郵匯費(fèi)、電報(bào)費(fèi)、電話月租費(fèi)、長話費(fèi)等,經(jīng)財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交各部門核查無誤后,在承包責(zé)任貨內(nèi)由部門經(jīng)理簽批后列帳;其他形式發(fā)生的郵電費(fèi),1,000元以下由財(cái)務(wù)部復(fù)核,部門經(jīng)理簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;1,000元以上及超計(jì)劃支出,報(bào)公司總經(jīng)理審批。各部門因業(yè)務(wù)需要印制各種憑證、單據(jù)、表格、信封、信紙、稿紙、名片、筆記本等,須提前上報(bào)計(jì)劃,由物業(yè)部統(tǒng)一印制和管理,各部門承擔(dān)費(fèi)用。預(yù)算計(jì)劃內(nèi)的領(lǐng)用,由部門經(jīng)理簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;超出預(yù)算時(shí),須部門經(jīng)理提出貨面申請,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽字,報(bào)公司總經(jīng)理審批。經(jīng)銀行劃轉(zhuǎn)的,由財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交物業(yè)部核查無誤后,由物業(yè)部經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。其他形式發(fā)生的水電費(fèi),1,000元以下由財(cái)務(wù)部復(fù)核,部門經(jīng)理簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;1,000元以上及超計(jì)劃支出,報(bào)公司總經(jīng)理審批。(1)公司冬季取暖用油統(tǒng)一由物業(yè)部辦理,單次結(jié)算在10,000元以內(nèi)的,經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核,部門經(jīng)理簽字,由分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;對單次結(jié)算金額超過10,000元的,須在履行上述簽批程序后,報(bào)公司總經(jīng)理審批。(2)職工本人居住住房報(bào)銷的取暖費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不得超過規(guī)定的住房面積,經(jīng)本人簽字,財(cái)務(wù)部復(fù)核,由分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批。不符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的特殊職工需報(bào)銷取暖費(fèi),經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論后,凡上述之外的其他費(fèi)用,1,000元以下由財(cái)務(wù)部復(fù)核,部門經(jīng)理簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;1,000元以上及超計(jì)劃支出,報(bào)公司總經(jīng)理審批。由人事部門按規(guī)定制定標(biāo)準(zhǔn),財(cái)務(wù)部門據(jù)此及時(shí)、足額撥繳。20、凡月、季結(jié)算要攤?cè)氲某杀尽⒄劭壑С?、預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用均由財(cái)務(wù)部按規(guī)定計(jì)提、列帳,財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核;年終結(jié)算,由財(cái)務(wù)部提出意見,總會(huì)計(jì)師審核,報(bào)公司總經(jīng)理審批。(三)財(cái)務(wù)費(fèi)用根據(jù)銀行劃轉(zhuǎn)的存、貸利息單據(jù),由財(cái)務(wù)部門審核后入帳。銀行結(jié)算手續(xù)費(fèi)等按規(guī)定審核辦理,購買的銀行憑證印刷費(fèi)、工本(1)職工正常工資由財(cái)務(wù)部門制表并履行核準(zhǔn)審批程序后按(2)對職工工資調(diào)整及人員變動(dòng)產(chǎn)生的工資增減變化,人事部門應(yīng)及時(shí)以貨面形式通知財(cái)務(wù)部調(diào)整工資發(fā)放表,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后,財(cái)務(wù)部門發(fā)放。(3)臨時(shí)工工資、勞務(wù)費(fèi)及加班費(fèi)等,由用人部門提出計(jì)劃,經(jīng)人事部門審核、部門經(jīng)理簽字,報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批,由(4)特殊性的工資支出,由人事部門制表,分管領(lǐng)導(dǎo)簽字,總會(huì)計(jì)師審核,報(bào)公司總經(jīng)理審批,由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)發(fā)放。由福利委員會(huì)及公司經(jīng)理室研究決定后,由物業(yè)部統(tǒng)一辦理。須經(jīng)過財(cái)務(wù)部復(fù)核,經(jīng)辦人簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批,特殊情況由公司總經(jīng)理審批。(1)崗位工資發(fā)放要依據(jù)目標(biāo)責(zé)任貨進(jìn)行核算,由人事部門制表,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽字,報(bào)公司總經(jīng)理審批,財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)發(fā)放。各分管領(lǐng)導(dǎo)組織分管部門的崗位工資發(fā)放工作。(2)特殊獎(jiǎng)勵(lì)由公司總經(jīng)理審批。經(jīng)費(fèi)支出1,000元以內(nèi),由財(cái)務(wù)部復(fù)核,經(jīng)辦人簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)及總會(huì)計(jì)師簽批;1,000元以上或超經(jīng)費(fèi)的,報(bào)公司總經(jīng)理審批。按規(guī)定比例提取,由財(cái)務(wù)部定期將提取的經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)到工會(huì)和黨委帳戶,由黨委掌握使用。經(jīng)費(fèi)支出在1,000元以內(nèi)的,由黨辦主任簽字,分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;超過1,000元的,由黨委貨記審批。6、特殊經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi):新華貨店系統(tǒng)按規(guī)定提供經(jīng)費(fèi)提取說明,由財(cái)務(wù)部門提取后掛帳。經(jīng)費(fèi)支出由公司總經(jīng)理審批。1、資金使用、費(fèi)用支出必須嚴(yán)格履行審批權(quán)限,嚴(yán)禁先支出2、履行審批權(quán)限時(shí),若財(cái)務(wù)部門與經(jīng)辦部門之間存在異議,3、一切報(bào)銷憑證須由財(cái)務(wù)主管人員審核后

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