第四章商業(yè)銀行

第四章商業(yè)銀行商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)管理24主要內(nèi)容13商業(yè)銀行的信譽(yù)擴(kuò)張與收縮商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行及其組織方式第一節(jié)商業(yè)銀行及其組織方式一、商業(yè)銀行的性質(zhì)和位置〔一〕商業(yè)銀行的產(chǎn)生與開(kāi)展

現(xiàn)代商業(yè)銀行的出現(xiàn)16世紀(jì)末開(kāi)場(chǎng)，銀行由意大利傳播到歐洲其他國(guó)家——1694年英格蘭銀行成立，歷史上第一家股份制銀行，現(xiàn)代商業(yè)銀行的標(biāo)志?！捕成虡I(yè)銀行的性質(zhì)和位置：商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目的，以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其運(yùn)營(yíng)對(duì)象，并向客戶提供多功能、綜合性效力的金融機(jī)構(gòu)。1．商業(yè)銀行是企業(yè)：追求利潤(rùn)、符合現(xiàn)代企業(yè)制度第一節(jié)商業(yè)銀行及其組織方式2．商業(yè)銀行是金融企業(yè)：3．商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)第一節(jié)商業(yè)銀行及其組織方式支付中介調(diào)理經(jīng)濟(jì)金融效力信譽(yù)發(fā)明信譽(yù)中介商業(yè)銀行的功能第一節(jié)商業(yè)銀行及其組織方式二、商業(yè)銀行的類型和組織方式〔一〕商業(yè)銀行的類型1．職能分工型商業(yè)銀行：主要從事短期性金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，以運(yùn)營(yíng)工商企業(yè)短期存放款和提供結(jié)算效力為根本業(yè)務(wù)，與其他金融機(jī)構(gòu)有著明確的分工。20世紀(jì)70年代后已根本消逝2．綜合型商業(yè)銀行：又稱全能型商業(yè)銀行，是可以運(yùn)營(yíng)長(zhǎng)短期資金融通以及其他一切金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行主要優(yōu)點(diǎn)：A能向客戶提供全面的、綜合的效力；B可以調(diào)劑銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)盈虧，經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)多元化分散風(fēng)險(xiǎn)，從而有利于銀行的運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定；C可以加強(qiáng)與客戶的全面聯(lián)絡(luò)D有利于提高商業(yè)銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)力

〔二〕商業(yè)銀行的組織方式

第一節(jié)商業(yè)銀行及其組織方式1.單一銀行制是指不設(shè)立分行，全部業(yè)務(wù)由各個(gè)相對(duì)獨(dú)立的商業(yè)銀行單獨(dú)進(jìn)展的一種銀行組織方式，這一體制主要集中在美國(guó)。優(yōu)點(diǎn)：限制兼并和壟斷；有利自在競(jìng)爭(zhēng)；協(xié)調(diào)銀行與地方關(guān)系；運(yùn)營(yíng)的靈敏性較大；管理較容易。缺陷：規(guī)模小，規(guī)模效益差；呵斥資本的迂回流動(dòng)；減弱了銀行的競(jìng)爭(zhēng)力；業(yè)務(wù)集中，風(fēng)險(xiǎn)較大；限制開(kāi)展和金融創(chuàng)新。由聯(lián)邦或州授權(quán)成立的銀行全業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)所零售店終端ATM機(jī)方便窗口特殊效力設(shè)備美國(guó)單一制銀行組織構(gòu)造2．分支行制第一節(jié)商業(yè)銀行及其組織方式可以在總行以外，普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，分支銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)一致遵照總行的指示辦理。優(yōu)點(diǎn)：■規(guī)模宏大，易獲得規(guī)模效益；■分支機(jī)構(gòu)多，分布廣，便于業(yè)務(wù)拓展，降低風(fēng)險(xiǎn)；■可以實(shí)行專業(yè)化，提高任務(wù)效率；■分支行之間的資金調(diào)撥也非常方便；■易于采用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)設(shè)備，開(kāi)展金融創(chuàng)新。2．分支行制

缺陷：■容易呵斥大銀行對(duì)小銀行的吞并，加速壟斷的構(gòu)成；■規(guī)模大，機(jī)構(gòu)多，內(nèi)部層次多，添加管理難度。目前，世界上大多數(shù)國(guó)家都實(shí)行總分行制，我國(guó)也是如此。不同組織方式銀行的情況對(duì)比3．控股銀行制

集團(tuán)制銀行又稱為持股公司制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財(cái)團(tuán)設(shè)立控股公司，再由控股公司控制或收買假設(shè)干家商業(yè)銀行。優(yōu)點(diǎn):彌補(bǔ)單一銀行制的缺乏；有效擴(kuò)展資本總量，加強(qiáng)實(shí)力;提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的才干。缺陷:容易引起金融權(quán)益過(guò)度集中；并在一定程度上影響了銀行的運(yùn)營(yíng)活力。3．控股銀行制

第一，持股公司這種組織方式，可以使許多銀行擺脫州不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的禁令，有助于銀行擴(kuò)展運(yùn)營(yíng)范圍，實(shí)現(xiàn)地域分散化和業(yè)務(wù)多樣化，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)與收益管理的效果?！捕惚鼙O(jiān)管〕第二，股票市場(chǎng)開(kāi)展很快，資金富余，買賣活潑，持股公司股票更受歡迎，有利于銀行籌集、擴(kuò)展資金，有利于銀行降低資本本錢?！矓U(kuò)展資本總量〕3．控股銀行制

第三，銀行持股公司制有利于銀行擴(kuò)展運(yùn)營(yíng)規(guī)模，一致配置資源，實(shí)現(xiàn)集約化運(yùn)營(yíng)；附屬機(jī)構(gòu)之間優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，不同地域之間調(diào)劑余缺?！惨?guī)模效益〕第四，銀行持股公司可以經(jīng)過(guò)把不同附屬機(jī)構(gòu)之間的盈利與虧損合并計(jì)算，最后只對(duì)整個(gè)集團(tuán)的凈利潤(rùn)付稅，從而使當(dāng)期收入獲得更好的稅收庇護(hù)。〔有效避稅〕金融控股公司附屬非銀行企業(yè)附屬銀行機(jī)構(gòu)附屬證券機(jī)構(gòu)附屬保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)美國(guó)金融控股公司制美國(guó)集團(tuán)銀行制的開(kāi)展中國(guó)光大集團(tuán)的組織構(gòu)造4．連鎖銀行制第一節(jié)商業(yè)銀行及其組織方式連鎖銀行制是兩家或兩家以上獨(dú)立的以公司方式組織起來(lái)的銀行，而由一個(gè)自然人或自然人集團(tuán)所控制。連鎖銀行制與控股公司相比，由于受個(gè)人或某一集團(tuán)的控制，因此不易獲得銀行所需求的大量資本。因此，許多連鎖銀行相繼轉(zhuǎn)為銀行分支機(jī)構(gòu)或組成持股公司。5．代理銀行制也稱往來(lái)銀行制，是指銀行間簽署代理協(xié)議，委托對(duì)方銀行代辦制定業(yè)務(wù)的一種組織方式。被委托的銀行為委托代理行，相互間的關(guān)系那么為委托代理關(guān)系。代理銀行制在國(guó)際上非常普遍，國(guó)內(nèi)代理制最興隆的是美國(guó)第一節(jié)商業(yè)銀行及其組織方式商業(yè)銀行的組織構(gòu)造

第一節(jié)商業(yè)銀行及其組織方式三、建立商業(yè)銀行制度的原那么〔一〕效率原那么〔二〕平安原那么〔三〕適度原那么第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)根底知識(shí)：表內(nèi)業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)從財(cái)務(wù)角度看，銀行業(yè)務(wù)可以分為表內(nèi)業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。表內(nèi)業(yè)務(wù)指資產(chǎn)負(fù)債表中，資產(chǎn)和負(fù)債欄目可以提示的業(yè)務(wù)；例如貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等。

表外業(yè)務(wù)主要以各類中間業(yè)務(wù)為主，不是簡(jiǎn)單資產(chǎn)或負(fù)債業(yè)務(wù)可以描寫(xiě)的，可以看成是表內(nèi)業(yè)務(wù)衍生出的業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表，但能影響銀行當(dāng)期損益的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，它有狹義和廣義之分。狹義的表外業(yè)務(wù)是指那些雖未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系親密的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)除包括上述狹義的表外業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等業(yè)務(wù)。表外工程也被稱為“或有負(fù)債〞和“或有資產(chǎn)〞工程，或者叫“或然資產(chǎn)和負(fù)債〞。表外業(yè)務(wù)是不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映,但是在一定時(shí)期可以轉(zhuǎn)化成資產(chǎn)負(fù)債表上的內(nèi)容的或有負(fù)債業(yè)務(wù).比如,擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)也稱為中間業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)與表內(nèi)業(yè)務(wù)可以的相互轉(zhuǎn)化第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、表內(nèi)業(yè)務(wù)〔一〕負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)：按客戶國(guó)別分國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)按運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)間的相互聯(lián)絡(luò)分根本業(yè)務(wù)、派生業(yè)務(wù)按運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的性質(zhì)分負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)其中：負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)合稱為信譽(yù)業(yè)務(wù)；中間業(yè)務(wù)屬于效力性業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)包括資本金和吸入資金資本金是銀行自有資本吸入資金含存款和借款，其中存款業(yè)務(wù)最重要1．自有資本業(yè)務(wù)

資本金：1.來(lái)源：注冊(cè)資本、發(fā)行股票、國(guó)家財(cái)政注入資金2.構(gòu)成：(1)中心資本:a〕實(shí)收資本b〕資本公積c〕盈余公積d〕未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)(2)附屬資本:a〕呆賬預(yù)備金b〕壞賬預(yù)備金c〕投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金d〕5年〔含5年〕以上的長(zhǎng)期債券附屬資本不能超越中心資本的100%，計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超越中心資本的50%2．存款業(yè)務(wù)

或稱為支票帳戶或買賣帳戶，是指存款客戶可隨時(shí)存取或支付運(yùn)用的存款特點(diǎn)：〔1〕用于支付和買賣支付方式〔多樣〕：支票、本票、匯票、轉(zhuǎn)賬等〔2〕對(duì)客戶沒(méi)有限制〔3〕在一定條件下允許透支〔4〕具有很強(qiáng)的派生才干銀行方總能獲得一個(gè)穩(wěn)定的活期存款余額，用于資產(chǎn)和投資業(yè)務(wù)〔2〕定期存款:指存款客戶與銀行事先商定存款期限并以此獲得一定利息的存款。特點(diǎn)：〔1〕期限固定〔2〕持有者獲得較高利息收入，期限越長(zhǎng)利率越高〔3〕不能轉(zhuǎn)讓，但可質(zhì)押〔3〕儲(chǔ)蓄存款:居民個(gè)人和家庭為獲取利息收益而存入銀行的款項(xiàng)特點(diǎn)：〔1〕客戶主要是居民個(gè)人和家庭，也包括一些非盈利性組織〔2〕存折或存單方式，卡存〔3〕期限因種類而異〔4〕屬于個(gè)人性質(zhì)的存款3．借款業(yè)務(wù)

又叫非存款負(fù)債業(yè)務(wù)：是指吸收各種非存款資金的業(yè)務(wù)〔1〕短期借入資金：同業(yè)拆借回購(gòu)協(xié)議向央行借款向國(guó)際金融市場(chǎng)借款〔2〕長(zhǎng)期借入資金——發(fā)行金融債券等〔1〕向中央銀行借款借款實(shí)現(xiàn)途徑：再貼現(xiàn)——指商業(yè)銀行持對(duì)客戶貼現(xiàn)得來(lái)的未到期的商業(yè)票據(jù)，向中央銀行再次貼現(xiàn)獲得現(xiàn)款再貸款——指商業(yè)銀行從中央銀行獲得貸款再抵押——商業(yè)銀行將客戶的抵押貸款向中央銀行再次抵押，以獲得資金周轉(zhuǎn)〔2〕銀行同業(yè)借款：即同業(yè)拆借A。緣由：預(yù)備金頭寸缺乏、追求資金頭寸利息B。特點(diǎn)：同業(yè)性和零售性、短期性和自動(dòng)性、市場(chǎng)化和高效率、無(wú)擔(dān)保、不需求交納法定預(yù)備金C。原那么：短期運(yùn)用、按期歸還、平等互利、自主自愿、確定額度

〔3〕回購(gòu)協(xié)議回購(gòu)業(yè)務(wù)也稱為證券回購(gòu)或回購(gòu)協(xié)議，是指商業(yè)銀行以出賣政府債券或其他證券的方式暫時(shí)性的從客戶處獲得閑置資金，同時(shí)訂立協(xié)議，商定在未來(lái)某一日再購(gòu)回等量證券償付客戶的一種買賣方式。P84特點(diǎn)：〔1〕期限長(zhǎng)短不一〔一月~半年〕〔2〕買賣對(duì)象多為政策債券〔3〕風(fēng)險(xiǎn)較小〔4〕成交方式靈敏，可直接成交，也可經(jīng)過(guò)經(jīng)紀(jì)人或在固定買賣場(chǎng)所成交〔5〕買賣金額大〔6〕不需繳存款預(yù)備金〔4〕市場(chǎng)借款,經(jīng)過(guò)向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行銀行的債券而構(gòu)成的一種借款負(fù)債第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)〔二〕資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，是其最主要、最根本的盈利來(lái)源。商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要包括現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)和證券投資業(yè)務(wù)，其中現(xiàn)金資產(chǎn)是最富流動(dòng)性的部分1．現(xiàn)金資產(chǎn)：現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行持有的庫(kù)存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)包括庫(kù)存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款、在途資金銀行資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性的部分；銀行平安需求的第一道防線；非盈利性的資產(chǎn)；應(yīng)堅(jiān)持一個(gè)合理適度的程度。2007年4月14日14時(shí)許，邯鄲農(nóng)業(yè)銀行金庫(kù)近5100萬(wàn)現(xiàn)金被盜。2007年9月19日，主謀任曉峰、馬向景終審被判死刑。2．信貸業(yè)務(wù)

〔1〕貸款業(yè)務(wù)：是商業(yè)銀行一項(xiàng)最重要的職能，就是用它籌集資金發(fā)放貸款按貸款期限可分短期、中期和長(zhǎng)期貸款按貸款條件不同可分為信譽(yù)貸款、抵押貸款和擔(dān)保貸款按貸款質(zhì)量或占用形狀可分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失見(jiàn)書(shū)P85〔2〕貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貼現(xiàn)付款額=票據(jù)金額×〔1－貼現(xiàn)率×未到期天數(shù)／360天〕貼現(xiàn)利息=票據(jù)金額×貼現(xiàn)率×未到期天數(shù)／360天票據(jù)貼現(xiàn)審查票式和要件能否合法；付款人和承兌人的資信情況；票據(jù)期限長(zhǎng)短；貼現(xiàn)額度；3．投資業(yè)務(wù)

〔1〕政府債券：由中央或是地方政府、政府有關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)行的債務(wù)憑證〔2〕金融債券：各銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)為籌集中長(zhǎng)期資金，以滿足發(fā)放特種貸款的需求而發(fā)行的債務(wù)憑證〔3〕企業(yè)債券或公司債券：由籌集企業(yè)向投資者出具并承諾在規(guī)定期限內(nèi)還本付息的債務(wù)憑證，發(fā)行單位以實(shí)體性公司、工商企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)為主第二節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)二、表外業(yè)務(wù)P86:26-34〔一〕轉(zhuǎn)賬結(jié)算P86-87〔二〕代理業(yè)務(wù)

代理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。代理收付款代理融通保付代理其他代理工資、收費(fèi)、保險(xiǎn)等；應(yīng)收賬款的代收或收買；以購(gòu)買票據(jù)的方式購(gòu)買應(yīng)收賬款；現(xiàn)金管理、代銷債券、會(huì)計(jì)事務(wù)、保管箱、外匯買賣、理財(cái)?shù)?。?004年第一只銀行理財(cái)富品上市后，銀行理財(cái)業(yè)務(wù)便很快成為各行競(jìng)相角逐的戰(zhàn)場(chǎng)。2021年的銀行理財(cái)市場(chǎng)，產(chǎn)品發(fā)行機(jī)構(gòu)已增至86家，產(chǎn)品發(fā)行數(shù)突破7000款大關(guān)，到達(dá)7566款，募集資金規(guī)模到達(dá)5萬(wàn)億以上。我國(guó)的銀行理財(cái)業(yè)務(wù)在業(yè)務(wù)迅猛開(kāi)展的同時(shí)，銀行理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也日益顯現(xiàn)，“零收益〞、甚至“負(fù)收益〞景象頻出，09年到期的銀行理財(cái)富品中近4成年化收益不敵1年期存款利率。其中，虧損超10%的有14款，“零收益〞或虧損在10%以下的合計(jì)147款。我國(guó)的銀行理財(cái)業(yè)務(wù)〔三〕信托業(yè)務(wù)P87〔四〕租賃業(yè)務(wù)

租賃業(yè)務(wù)的開(kāi)展古代租賃傳統(tǒng)租賃現(xiàn)代租賃實(shí)物租賃，以土地、房屋為主；沒(méi)有固定的契約，信譽(yù)方式。仍是實(shí)物租賃，但以機(jī)器設(shè)備、交通工具為主；開(kāi)場(chǎng)采用契約方式。融資和融物的結(jié)合，以融資為主?，F(xiàn)代租賃租賃目的：設(shè)備投資；滿期權(quán)益：停租、續(xù)租、留購(gòu)；租賃期限：租期較長(zhǎng)，中途不能解約；權(quán)益義務(wù)：租賃期內(nèi)，承租人只擁有運(yùn)用權(quán)，并交納租金。租賃物屬性：不屬通用設(shè)備，而應(yīng)滿足承租人個(gè)性要求；現(xiàn)代租賃又稱金融租賃，是以融資為主要目的的租賃活動(dòng)，也稱融資租賃租賃業(yè)務(wù)的特征根本特征：運(yùn)用權(quán)與一切權(quán)的分別；租賃雙方資金運(yùn)動(dòng)的逆轉(zhuǎn)換；租金的分次歸流；涉及三方當(dāng)事人和兩個(gè)或以上合同；承租人的選擇權(quán)和自動(dòng)權(quán)。租賃業(yè)務(wù)的種類融資租賃效力租賃租金購(gòu)置本錢〔原價(jià)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等〕利息〔成交時(shí)的銀行貸款利率、復(fù)利〕營(yíng)業(yè)費(fèi)用〔辦公費(fèi)、工資、利潤(rùn)等〕是指出租人轉(zhuǎn)讓某種資產(chǎn)的運(yùn)用權(quán)給承租人而按商定條件定期分次向承租人收取的“報(bào)酬〞。租金構(gòu)成殘值〔五〕保管箱業(yè)務(wù)P87-88〔六〕擔(dān)保類業(yè)務(wù)P88〔七〕承諾類業(yè)務(wù)P88

〔八〕銀行卡業(yè)務(wù)結(jié)算功能儲(chǔ)蓄功能匯兌功能信貸功能VISAMASTEREXPRESS銀行信譽(yù)卡的功能減少現(xiàn)金流通促進(jìn)消費(fèi)吸收存款，添加中間業(yè)務(wù)收入銀行信譽(yù)卡的作用信用卡現(xiàn)金支票其他電子付款199014.819.661.30.73.6199520.918.455.11.73.9200029.819.543.552.3200531.21928.311.92.6資料來(lái)源:麥肯錫對(duì)中國(guó)433名城市中高收入消費(fèi)者〔年收入3.5萬(wàn)元〕的調(diào)查情況付帳方式的開(kāi)展變化單位:%〔九〕咨詢效力業(yè)務(wù)P89〔十〕金融衍生買賣類業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)管理一、商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)原那么P89-90〔一〕商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的特點(diǎn)1．高負(fù)債率2．高風(fēng)險(xiǎn)性3．嚴(yán)監(jiān)管性〔二〕商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)原那么1．平安性原那么2．流動(dòng)性原那么3．盈利性原那么三性原那么的權(quán)衡

商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理是一個(gè)權(quán)衡利害、趨利避害的過(guò)程，在決策時(shí)應(yīng)該堅(jiān)持盈利性和平安性權(quán)衡的原那么。首先，平安性是商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的客觀要求。其次，平安性與盈利性是一對(duì)矛盾。商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理的原那么是保證信貸資金流動(dòng)性、平安性和盈利性的有效一致。它是銀行管理者決策的根據(jù)。銀行運(yùn)營(yíng)的中心或者著力點(diǎn)就是協(xié)調(diào)處置“三性〞原那么之間的關(guān)系，使平安性、流動(dòng)性和盈利性到達(dá)最正確組合。平安性是銀行運(yùn)營(yíng)的客觀要求和根底；流動(dòng)性是銀行運(yùn)營(yíng)的戰(zhàn)略性手段；贏利性是銀行運(yùn)營(yíng)追求的目的；三性原那么的權(quán)衡

“三性原那么〞之間的矛盾：從盈利性角度看，贏利性資產(chǎn)比艱苦，收益多，但也能夠風(fēng)險(xiǎn)也大；從平安性角度看，過(guò)于注重運(yùn)營(yíng)平安，能夠會(huì)喪失贏利時(shí)機(jī)；從流動(dòng)性角度看，與平安性比較一致，與贏利性往往存在矛盾。以總成效最大化作為銀行運(yùn)營(yíng)決策的根據(jù)。三性原那么的權(quán)衡

第三節(jié)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)管理二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理〔一〕資產(chǎn)負(fù)債管理的概念P90〔二〕資產(chǎn)負(fù)債管理的實(shí)際資產(chǎn)負(fù)債管理實(shí)際是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的根底和中心，商業(yè)銀行其他方面的管理都是在這一根底上進(jìn)展的。隨著各個(gè)歷史時(shí)期運(yùn)營(yíng)條件的變化，西方商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理實(shí)際在不斷變化和創(chuàng)新的過(guò)程中大致閱歷了三個(gè)階段，即資產(chǎn)管理、負(fù)債管理和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。1．資產(chǎn)管理實(shí)際

資產(chǎn)管理實(shí)際產(chǎn)生于商業(yè)銀行建立初期，不斷到20世紀(jì)60年代，它都在銀行管理領(lǐng)域中占據(jù)著統(tǒng)治位置。這種實(shí)際以為，由于銀行資金的來(lái)源大多是吸收活期存款，提存的自動(dòng)權(quán)在客戶手中，銀行管理起不了決議作用；但是銀行掌握著資金運(yùn)用的自動(dòng)權(quán)，于是銀行偏重于資產(chǎn)管理，爭(zhēng)取在資產(chǎn)上協(xié)調(diào)流動(dòng)性、平安性與盈利性問(wèn)題。該實(shí)際是以銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性為偏重點(diǎn)的一種管理實(shí)際。隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和銀行業(yè)務(wù)的開(kāi)展，資產(chǎn)管理實(shí)際的演進(jìn)閱歷了三個(gè)階段:1．資產(chǎn)管理實(shí)際

中心思想：由于資金來(lái)源主要是活期存款，銀行運(yùn)營(yíng)的首要目的是滿足客戶兌現(xiàn)的要求；堅(jiān)持資產(chǎn)的高流動(dòng)性，才干確保不會(huì)給銀行帶來(lái)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)主要集中于短期自償性貸款。商業(yè)性貸款實(shí)際短期自償性貸款是指短期的工商業(yè)流動(dòng)資金貸款，通常是在商業(yè)票據(jù)的根底上發(fā)放的一種貸款，所以該實(shí)際又稱真實(shí)票據(jù)實(shí)際資產(chǎn)轉(zhuǎn)移實(shí)際中心思想銀行堅(jiān)持資產(chǎn)流動(dòng)性的關(guān)鍵在于資產(chǎn)的變現(xiàn)才干;不用局限于短期自償性貸款上，也可以將資金的一部分投資于具有轉(zhuǎn)讓條件的證券上，作為銀行資產(chǎn)的二級(jí)預(yù)備;在滿足存款支付時(shí)，把證券迅速而無(wú)損地轉(zhuǎn)讓出去，兌換成現(xiàn)金，堅(jiān)持銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。預(yù)期收入實(shí)際中心思想:能否堅(jiān)持流動(dòng)性，關(guān)鍵取決于貸款的如期歸還，而這又與貸款人未來(lái)的收入〔預(yù)期收入〕親密相關(guān)。假設(shè)未來(lái)收入沒(méi)有保證，即使是短期貸款也能夠有風(fēng)險(xiǎn)；假設(shè)收入有保證，即使是長(zhǎng)期放款，仍可以按期收回，保證其流動(dòng)性。第三節(jié)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)管理2．負(fù)債管理實(shí)際

背景盛行于上世紀(jì)五、六十年代。經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)，客戶對(duì)貸款的需求日益添加。競(jìng)爭(zhēng)的加劇，商業(yè)銀行吸收資金的才干下降。中心思想商業(yè)銀行堅(jiān)持資金的流動(dòng)性無(wú)需經(jīng)常保有大量的高流動(dòng)性資產(chǎn)，經(jīng)過(guò)開(kāi)展自動(dòng)型負(fù)債的方式，擴(kuò)展籌集資金的渠道和途徑，也可以滿足多樣化的資金需求，以向外借款的方式也可以堅(jiān)持銀行資金的流動(dòng)性。銀行資產(chǎn)應(yīng)按既定目的增長(zhǎng)，而經(jīng)過(guò)負(fù)債的調(diào)整，在貨幣市場(chǎng)上自動(dòng)負(fù)債來(lái)堅(jiān)持流動(dòng)性。評(píng)價(jià):商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理思想的創(chuàng)新。由“負(fù)債決議資產(chǎn)〞變成“資產(chǎn)決議負(fù)債〞，讓負(fù)債去順應(yīng)或支持資產(chǎn)。減少銀行持有的高流動(dòng)性資產(chǎn)，最大限制地將資產(chǎn)投入到高盈利的貸款中去。局限性由于它建立在對(duì)吸收資金保有自信心，并能如愿以償?shù)母咨?，因此在一定程度上帶有客觀顏色。經(jīng)過(guò)借款融資堅(jiān)持銀行的流動(dòng)性，不僅提高了銀行的融資本錢，而且不利于銀行穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。第三節(jié)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)管理3．資產(chǎn)負(fù)債綜合管理實(shí)際

中心思想資產(chǎn)負(fù)債綜合管理實(shí)際總結(jié)了資產(chǎn)管理和負(fù)債管理的優(yōu)缺陷，經(jīng)過(guò)資產(chǎn)與負(fù)債構(gòu)造的全面調(diào)整，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行流動(dòng)性、平安性和盈利性管理目的的平衡開(kāi)展。強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)和負(fù)債兩者的整體規(guī)劃和協(xié)調(diào)搭配，使二者在規(guī)模、構(gòu)造與期限上相互對(duì)稱和一致，以控制風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)持流動(dòng)性，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。第三節(jié)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)管理〔三〕資產(chǎn)負(fù)債管理的方法1．資金聚集法，又叫資金總庫(kù)法未來(lái)自各種渠道的資金集中起來(lái)，構(gòu)成“資金池〞，將其中的資金視為同質(zhì)的單一來(lái)源，然后將其按照資產(chǎn)流動(dòng)性的大小進(jìn)展梯次分配。特點(diǎn):

不論資金來(lái)源的不同特征，只注重保證資產(chǎn)流動(dòng)性。在此前提下再思索其盈利性。沒(méi)有一定的規(guī)范和計(jì)算方法，憑閱歷辦事。由于流動(dòng)性與盈利性是相互矛盾的，所以這種做法相應(yīng)降低了銀行的盈利程度。評(píng)價(jià):以為資產(chǎn)流動(dòng)性保證僅來(lái)自資產(chǎn)的運(yùn)用,忽略了從資金來(lái)源的角度思索流動(dòng)性的獲得。對(duì)主要盈利性資產(chǎn)的管理只偏重于總量管理，忽視貸款構(gòu)造對(duì)流動(dòng)性的影響。忽視足夠的盈利才干是銀行生存與開(kāi)展的根底這一根本前提，過(guò)分偏重流動(dòng)性的堅(jiān)持而缺乏有效的盈利控制機(jī)制。2．資產(chǎn)分配法

按照不同資金來(lái)源的流動(dòng)性，決議資產(chǎn)的分配方法和分配比例。建立了資產(chǎn)工程與負(fù)債工程的對(duì)應(yīng)關(guān)系，即銀行資產(chǎn)與負(fù)債的歸還期應(yīng)堅(jiān)持高度的對(duì)稱關(guān)系。具有較高周轉(zhuǎn)率的不穩(wěn)定存款主要分配到短期、流動(dòng)性高的資產(chǎn)工程上，反之那么分配到相對(duì)長(zhǎng)期、收益較高的資產(chǎn)工程上。優(yōu)點(diǎn):使資產(chǎn)和負(fù)債在規(guī)模和構(gòu)造上堅(jiān)持一致，緊縮了銀行流動(dòng)預(yù)備金的平均數(shù)額，擴(kuò)展了盈利資產(chǎn)的運(yùn)用規(guī)模，提高了銀行的盈利程度。缺陷:將存款周轉(zhuǎn)率作為規(guī)范分配資金與實(shí)踐不完全相符，在活期存款中，也存在長(zhǎng)期穩(wěn)定的余額可用于高收益的長(zhǎng)期資產(chǎn)。貸款作為完全不流動(dòng)的資產(chǎn)，從而高估流動(dòng)性需求，實(shí)踐上陸續(xù)到期的貸款也會(huì)補(bǔ)充一部分資金。3．缺口管理法

分類為：一、以利率區(qū)配構(gòu)成的缺口；二、以期限區(qū)配構(gòu)成的缺口經(jīng)過(guò)分析資產(chǎn)與服裝之間的流動(dòng)性，來(lái)表示現(xiàn)有流動(dòng)性形狀和預(yù)期流動(dòng)性需求之間關(guān)系的方法缺陷是操作上比較費(fèi)事，并且缺乏一致的規(guī)范三、商業(yè)銀行的資本管理

〔一〕<巴塞爾資本協(xié)議>P92〔二〕<新巴塞爾資本協(xié)議>的三大支柱P92-941．第一大支柱——最低資本要求2．第二大支柱——監(jiān)管部門的監(jiān)視檢查3．第三大支柱——市場(chǎng)紀(jì)律〔三〕實(shí)行資本管理的意義第三節(jié)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)管理四、我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理〔一〕資本充足率資本總額與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比例不得低于8%。其中中心資本，包括資本金、未分配利潤(rùn)等不低于4%。附屬資本不得超越中心資本的100%?！捕炒尜J比例各項(xiàng)貸款與各項(xiàng)存款之比不超越75%?！踩持虚L(zhǎng)期貸款比例1年期以上〔含1年期〕的中長(zhǎng)期貸款與1年期以內(nèi)的存款之比不得超越120%?！菜摹迟Y產(chǎn)流動(dòng)性比例流動(dòng)性資產(chǎn)與各項(xiàng)流動(dòng)性負(fù)債的比例不得低于25%。流動(dòng)性資產(chǎn)、負(fù)債均以l個(gè)月為限?！参濉硞涓督鸨壤谥醒脬y行備付金存款和庫(kù)存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款之比不得低于5%～7%。第三節(jié)商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)管理〔六〕單個(gè)貸款比例對(duì)同一借款客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超越15%；對(duì)最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超越銀行資本總額的50%。〔七〕拆借資金比例拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超越4%；拆出資金余額與各項(xiàng)存款余額之比不得超越8%。〔八〕對(duì)股東貸款比例對(duì)股東提供貸款余額不得超越該股東已交納股金的100%，貸款條件不得優(yōu)于其他客戶的同類貸款?！簿拧迟J款質(zhì)量目的逾期貸款余額與各項(xiàng)貸款余額之比不得超越8%，凝滯貸款不得超越5%，呆賬貸款不得超越2%。第四節(jié)商業(yè)銀行的信譽(yù)擴(kuò)張與收縮一、商業(yè)銀行信譽(yù)發(fā)明的前提條件P95〔一〕部分預(yù)備金制度〔二〕非現(xiàn)金結(jié)算制度二、原始存款和派生存款P95原始存款即銀行的最初存款，派生存款是由銀行本身發(fā)放貸款而發(fā)明出來(lái)的存款。原