勘測(cè)設(shè)計(jì)院內(nèi)部審計(jì)工作制度范文

第頁(yè)共頁(yè)勘測(cè)設(shè)計(jì)院內(nèi)部審計(jì)工作制度范文設(shè)計(jì)院內(nèi)部審計(jì)工作制度一、總則1.1設(shè)計(jì)院內(nèi)部審計(jì)工作制度的目的是為了規(guī)范和提高設(shè)計(jì)院內(nèi)審計(jì)工作的質(zhì)量和效率，確保設(shè)計(jì)院的財(cái)務(wù)管理、運(yùn)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的合規(guī)性和有效性。1.2設(shè)計(jì)院內(nèi)部審計(jì)工作制度適用于設(shè)計(jì)院的所有部門(mén)和員工，所有人員都應(yīng)遵守并執(zhí)行該制度。二、審計(jì)組織和職責(zé)2.1設(shè)計(jì)院應(yīng)設(shè)立審計(jì)部門(mén)，并配備一支專業(yè)化的審計(jì)團(tuán)隊(duì)。2.2審計(jì)部門(mén)的主要職責(zé)包括：制定年度審計(jì)計(jì)劃、開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)、撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告、提出審計(jì)意見(jiàn)、跟蹤審計(jì)整改進(jìn)展情況等。2.3審計(jì)部門(mén)應(yīng)由一名經(jīng)驗(yàn)豐富的審計(jì)經(jīng)理負(fù)責(zé)，并由一名高級(jí)會(huì)計(jì)師或注冊(cè)會(huì)計(jì)師擔(dān)任審計(jì)主管。三、審計(jì)計(jì)劃3.1審計(jì)部門(mén)應(yīng)每年制定審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、對(duì)象、時(shí)間和方法等。3.2審計(jì)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)設(shè)計(jì)院的財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、重點(diǎn)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)特點(diǎn)等因素進(jìn)行合理安排。3.3審計(jì)計(jì)劃應(yīng)由設(shè)計(jì)院領(lǐng)導(dǎo)層審批后執(zhí)行，并及時(shí)對(duì)外公布，接受監(jiān)督。四、審計(jì)程序4.1審計(jì)程序包括審計(jì)調(diào)查、事實(shí)確認(rèn)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)性檢查等環(huán)節(jié)。4.2審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)計(jì)劃制定具體的審計(jì)程序，并盡量減少對(duì)被審計(jì)單位的干擾，使其正常運(yùn)營(yíng)不受影響。4.3審計(jì)程序應(yīng)遵循公正、獨(dú)立、客觀、審慎和保密的原則，對(duì)審計(jì)對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況以及內(nèi)控制度進(jìn)行全面核查。五、審計(jì)報(bào)告5.1審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)審計(jì)程序的結(jié)果，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告。5.2審計(jì)報(bào)告應(yīng)明確審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和缺陷，并提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。5.3審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)送達(dá)給被審計(jì)單位，并報(bào)送設(shè)計(jì)院的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)層和監(jiān)管部門(mén)。5.4被審計(jì)單位應(yīng)認(rèn)真對(duì)待審計(jì)報(bào)告，及時(shí)制定整改措施，并報(bào)告設(shè)計(jì)院的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)層和監(jiān)管部門(mén)。六、整改和跟蹤6.1設(shè)計(jì)院應(yīng)建立整改制度，明確整改責(zé)任人和整改期限，并跟蹤整改情況。6.2審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)被審計(jì)單位的整改情況進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，并在下一次審計(jì)中對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)核。6.3設(shè)計(jì)院領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)定期聽(tīng)取審計(jì)部門(mén)關(guān)于整改情況的匯報(bào)，并對(duì)整改不力的單位進(jìn)行問(wèn)責(zé)。七、違紀(jì)違法處理7.1對(duì)于違反審計(jì)規(guī)定的行為，設(shè)計(jì)院將依法依規(guī)進(jìn)行處理，并追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任。7.2對(duì)于涉及違法行為的情況，設(shè)計(jì)院將配合有關(guān)監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行調(diào)查，并按照法律法規(guī)進(jìn)行處理。以上