《國(guó)際銀行存款》

第一章國(guó)際銀行存款

第一節(jié)存款概說一、存款的種類存款〔Deposit〕：客戶〔機(jī)構(gòu)、企業(yè)和自然人〕存入銀行的資金，是銀行的負(fù)債，是銀行資金的主要來源。流通性存款：出于日常貨幣收支結(jié)算的需要開立的存款賬戶，主要是活期存款。投資性存款：主要目的在于賺取利息所開立的存款賬戶。1/2/2024.投資性存款：主要目的在于賺取利息所開立的存款賬戶：1.儲(chǔ)蓄存款，主要是針對(duì)自然人而言〔對(duì)私〕。包括：活期儲(chǔ)蓄存款和定期儲(chǔ)蓄存款可轉(zhuǎn)讓提款單賬戶〔NegotiableOrderofWithdrawalAccount)、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬效勞賬戶〔Automatictransferserviceaccount〕、通知存款〔Noticeaccount〕。2.定期存款〔fixedaccount〕：針對(duì)機(jī)構(gòu)、企業(yè)而言〔對(duì)公〕。1/2/2024.對(duì)私存款〔儲(chǔ)蓄存款〕：活期存款定期存款介于活期和定期之間的，計(jì)息較為靈活的種類：通知存款〔分1天和7天兩種〕、定活通〔類似于ATS〕等活期一本通、零存整取、存本取息、整存整取、定期一本通、整存零取、教育儲(chǔ)蓄存款對(duì)公存款〔單位存款〕:活期存款〔結(jié)算賬戶〕：根本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、專用存款賬戶定期存款單位協(xié)定存款單位通知存款1/2/2024.二、銀行存款的決定因素1.儲(chǔ)蓄率的上下2.銀行吸收存款的優(yōu)勢(shì)〔1〕利率〔2〕人力資源優(yōu)勢(shì)〔3〕銀行的效勞〔4〕銀行的政策〔5〕地理位置〔6〕銀行的歷史銀行的大小、金融結(jié)構(gòu)等等因素1/2/2024.三、存款的開戶、存入與提取1.活期〔支票〕存款的開戶、存入和提取2.儲(chǔ)蓄存款的開戶、存入和提取3.定期存款的開戶、存入和提取四、存款業(yè)務(wù)開展簡(jiǎn)史起源于金銀保管業(yè)1/2/2024.第二節(jié)外幣存款國(guó)際銀行業(yè)的存款業(yè)務(wù)分類：1.境內(nèi)的外資銀行分支機(jī)構(gòu)所從事的當(dāng)?shù)刎泿糯婵顦I(yè)務(wù)：如，東亞銀行廣州分行辦理人民幣業(yè)務(wù)，等同于國(guó)內(nèi)銀行業(yè)務(wù)。2.境內(nèi)銀行〔本國(guó)銀行和外資銀行〕所從事的吸收所在地居民的外幣存款業(yè)務(wù)：如，東亞銀行廣州分行吸收中國(guó)居民或“來華人員〞的外幣存款。3.銀行及其國(guó)外分支機(jī)構(gòu)從事的境外存款業(yè)務(wù)〔包括本幣和外幣〕：如，東亞銀行廣州分行吸收的境外機(jī)構(gòu)和境外居民的存款；再如，中國(guó)銀行倫敦分行吸收的美元存款。只有在存在外匯管制的情況下，第2種與第3種才有區(qū)別。本節(jié)介紹第2種，即國(guó)內(nèi)外幣存款，受銀行所在地政府法規(guī)約束的存款。1/2/2024.一、境內(nèi)外幣存款的種類〔1〕本國(guó)居民存于國(guó)外銀行機(jī)構(gòu)的各類以外幣定值的存款:例如，中國(guó)居民存于香港銀行的港幣存款?！步埂场?〕本國(guó)居民存于國(guó)內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)的各類以外幣定值的存款。例如，中國(guó)居民存于境內(nèi)中國(guó)銀行的美元存款?！?〕外國(guó)居民存于國(guó)內(nèi)銀行機(jī)構(gòu)的各類以外幣定值的存款。例如，中國(guó)境內(nèi)外國(guó)人存于中國(guó)銀行的美元存款?！?〕外匯管制國(guó)家的可以自由兌換為為外幣的本幣存款。例如，人民幣特種存款。在外匯管制條件下，境內(nèi)機(jī)構(gòu)收到外匯后，必須以官方價(jià)格賣給國(guó)家，結(jié)匯為人民幣，但這一局部人民幣存款可以以官方價(jià)格自由兌換為美元等可自由兌換的貨幣等。1/2/2024.二、外幣存款的管理〔外匯管制〕〔1〕指定專業(yè)銀行我國(guó)以前指定外匯必須存到中國(guó)銀行，即所謂的外匯專業(yè)銀行?！?〕外幣存款的限額境內(nèi)機(jī)構(gòu)、企業(yè)和個(gè)人收到外匯，在滿足一定條件的情況下，允許局部保存外匯。例如，98年以前，中資企業(yè)到達(dá)注冊(cè)資本3000萬元，可以保存年度外匯收入的30%，超過限額必須賣給國(guó)家。1/2/2024.〔3〕利率方面的管理以前，中國(guó)人民銀行授權(quán)中國(guó)銀行公布的各種外幣存、貸款利率為法定利率，各金融機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自變動(dòng)。我國(guó)現(xiàn)行的外匯利率管理規(guī)定，人民銀行只對(duì)小額外幣存款實(shí)行統(tǒng)一管理，即外幣金額折合美元在300萬元以下的存款利率進(jìn)行管理。折合美元在300萬元以上的外匯存款利率，由客戶與商業(yè)銀行協(xié)商確定。〔4〕稅務(wù)的管理凡從中華人民共和國(guó)境內(nèi)取得人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息所得的個(gè)人〔除本國(guó)居民義務(wù)教育儲(chǔ)蓄存款所得儲(chǔ)蓄利息外〕，應(yīng)當(dāng)依法繳納個(gè)人所得稅。

1/2/2024.〔5〕轉(zhuǎn)賬和對(duì)外支付的限制例如，境內(nèi)個(gè)人外匯轉(zhuǎn)賬只限于直系親屬，境內(nèi)機(jī)構(gòu)、企業(yè)外匯只允許轉(zhuǎn)賬到本機(jī)構(gòu)在其他銀行開立的外匯賬戶。再如，對(duì)外支付必須有證明真實(shí)性、合法性的憑證。〔6〕外匯存款準(zhǔn)備金2004年11月10日，我國(guó)央行將中外金融機(jī)構(gòu)的存款準(zhǔn)備金率統(tǒng)一為3%，2006年9月15日起提高外匯存款準(zhǔn)備金率1個(gè)百分點(diǎn)，上調(diào)至4%。1/2/2024.三、我國(guó)的外幣存款1.按客戶類型分〔中國(guó)銀行〕：甲種：法人機(jī)構(gòu)開立的外幣存款賬戶。乙種：外國(guó)自然人開立的外幣存款賬戶。丙種：國(guó)內(nèi)居民個(gè)人開立的外幣存款賬戶。人民幣特種存款：可以自由兌換為外匯的人民幣賬戶。1/2/2024.2.按照外匯資金的來源分：經(jīng)常工程賬戶：分結(jié)算賬戶、專用賬戶〔現(xiàn)已合并為結(jié)算賬戶〕資本工程賬戶：分資本金賬戶、外債賬戶、B股、H股賬戶等我國(guó)外匯管理政策規(guī)定：不同來源的外匯資金，必須存入相應(yīng)性質(zhì)的外匯賬戶。如，借用外債的外匯資金必須存入外債賬戶、外商投資企業(yè)資本金必須存入外匯資本金賬戶。3.按期限分：活期、定期、通知、協(xié)定等。1/2/2024.4.按存入的資金性質(zhì)分現(xiàn)鈔賬戶：從境外攜入或個(gè)人持有的可自由兌換的外幣現(xiàn)鈔存入的賬戶。現(xiàn)匯賬戶：從境外匯入的、可自由兌換的外幣資金存入的賬戶。外幣現(xiàn)鈔不是本國(guó)貨幣，需向境外運(yùn)送，要付一定費(fèi)用。銀行對(duì)庫存外幣現(xiàn)鈔還要擔(dān)負(fù)資金占用利息，所以現(xiàn)匯賬戶與現(xiàn)鈔賬戶有著一定區(qū)別：〔1〕外鈔賬戶存款利率低于現(xiàn)匯賬戶存款利率。〔2〕兌取人民幣時(shí)，銀行對(duì)外匯賬戶存款按外匯買入價(jià)折算，對(duì)外鈔賬戶存款按外鈔買入價(jià)折算。〔3〕“匯〞可以轉(zhuǎn)“鈔〞，“鈔〞不能轉(zhuǎn)“匯〞。從存款賬戶中支取的外鈔，由存款人或其直系親屆攜帶出境，存款銀行憑其出境證件開給“外幣攜帶證〞。

5、其他規(guī)定如，境內(nèi)不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算。1/2/2024.個(gè)人外匯賬戶具有中國(guó)國(guó)籍的個(gè)人〔丙種存款〕在中國(guó)境內(nèi)的外籍人員〔乙種存款〕在中國(guó)境外的外籍人員〔離岸存款〕現(xiàn)鈔現(xiàn)匯1/2/2024.機(jī)構(gòu)外匯賬戶中國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外匯賬戶〔甲種存款〕中國(guó)境外機(jī)構(gòu)的外匯賬戶〔離岸存款〕經(jīng)常工程賬戶資本工程賬戶1/2/2024.第三節(jié)境外銀行存款一、概述境外存款是存于存款貨幣發(fā)行國(guó)境外的存款，并主要用于對(duì)存款銀行所在國(guó)居民以外的存款，也被稱為離岸存款〔OffshoreDeposit〕，是一項(xiàng)以吸收非居民的資金，效勞于非居民為主的存款。歐洲貨幣市場(chǎng)：在貨幣發(fā)行國(guó)境外所進(jìn)行的該種貨幣的借貸業(yè)務(wù)的市場(chǎng)。例如，在美國(guó)境外的美元存款、在日本境外的日元存款、在中國(guó)境外的人民幣存款〔？〕。再如，美國(guó)境內(nèi)的IBF〔InternationalBankingFacility〕吸收非居民的境外美元存款，只允許對(duì)非居民發(fā)放貸款。1/2/2024.1.特點(diǎn)〔1〕資金來源和流向以外－外為主，但不僅僅限于外－外例如，中國(guó)境內(nèi)的招商銀行的離岸業(yè)務(wù)吸收非居民的外匯存款，只能用于對(duì)非居民發(fā)放貸款。再如，倫敦、香港等內(nèi)外一體化的金融中心所進(jìn)行的美元、日元的借貸，并不僅僅限于非居民之間，也包括倫敦、香港當(dāng)?shù)氐臋C(jī)構(gòu)、企業(yè)和個(gè)人。1/2/2024.〔2〕受到的管制程度低與外匯管制國(guó)家對(duì)外匯存貸進(jìn)行管制不同，在離岸金融中心所進(jìn)行的貨幣發(fā)行國(guó)以外的的借貸，一般不需要交存款準(zhǔn)備金、沒有存款保險(xiǎn)的要求，而且還提供稅收優(yōu)惠、保密等效勞。〔3〕以批發(fā)市場(chǎng)業(yè)務(wù)為主境外存款主要為銀行間的相互借款。非銀行存戶主要為政府機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織、非銀行金融機(jī)構(gòu)〔如中國(guó)的保險(xiǎn)公司〕、大企業(yè)和富人1/2/2024.〔4〕幣種較多，以美元占主導(dǎo)地位。中國(guó)境內(nèi)外幣存款的根本幣種：美元、港幣、英鎊、歐元、日元、加拿大元、澳大利亞元、瑞士法郎和新加坡元。而，境外存款幣種多，如人民幣在香港也有存款，余額約200億元，占香港存款總額的缺乏1%。美元占境外存款的比重達(dá)60％以上。1/2/2024.2.產(chǎn)生的原因〔1〕冷戰(zhàn)的結(jié)果朝鮮戰(zhàn)爭(zhēng)期間，美國(guó)凍結(jié)了中國(guó)在美國(guó)的資產(chǎn)，前蘇聯(lián)、東歐國(guó)家將資產(chǎn)和石油銷售收入轉(zhuǎn)移倫敦和瑞士等國(guó)，形成最早的歐洲美元。〔2〕歐洲經(jīng)濟(jì)政策的影響英國(guó)限制英國(guó)銀行對(duì)外以英鎊貸款，鼓勵(lì)以外幣貸款，使倫敦成為美元的借貸中心。60年代，德國(guó)和瑞士為減緩本國(guó)的通貨膨脹，增加本國(guó)出口商品的本錢，對(duì)國(guó)外居民在本國(guó)的存款采取倒收利息的政策。國(guó)外機(jī)構(gòu)逃避倒收利息的政策，將馬克、瑞士法郎資金移存在英國(guó)、比利時(shí)市場(chǎng)，從而促進(jìn)境外貨幣市場(chǎng)的開展。1/2/2024.〔3〕美國(guó)的經(jīng)濟(jì)政策美國(guó)60年代后的國(guó)際收支逆差美國(guó)規(guī)定存款最高利率，美國(guó)國(guó)內(nèi)定期存款利率低于西歐各國(guó)美元存款利率，這促使美國(guó)國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)與跨國(guó)公司將大量資金移存歐洲各地金融中心。此外，美國(guó)美國(guó)居民購置外國(guó)在美發(fā)行的有價(jià)證券要征“利息平衡稅〞等，促使國(guó)內(nèi)銀行將資金調(diào)至境外，在境外營(yíng)運(yùn)操作，逃避政府的法令管制，增加利潤(rùn)收入。

〔4〕石油危機(jī)中東國(guó)家在石油危機(jī)中，賺取了大量的石油美元。1/2/2024.〔5〕境外金融市場(chǎng)的優(yōu)勢(shì)沒有管制、保密、逃稅等優(yōu)勢(shì)。局部離岸金融中心便于洗黑錢。境外存款利率更高，貸款利率更低?！?〕美國(guó)的態(tài)度布雷頓森林體系下，美國(guó)政府對(duì)國(guó)外政府及中央銀行持有的美元負(fù)有兌換成黃金的義務(wù)，大量美元存放境外流通借貸，減少了各國(guó)中央銀行向美國(guó)兌換黃金的壓力。因此美國(guó)對(duì)境外美元市場(chǎng)的存在采取放縱姑息的態(tài)度。1/2/2024.二、境外存款的方式〔1〕境外銀行存款方式包括銀行存款的所用類型，如活期存款、通知存款和定期存款，其中以定期存款為主。〔2〕可轉(zhuǎn)讓大額定期存單〔NegotiableCertificateofDeposit〕是境外存款的主要方式。歷史：最早的金融創(chuàng)新，是銀行主動(dòng)負(fù)債工具，最早由花旗銀行推出，突破Q條款的限制，比普通定期存款利率高1個(gè)百分點(diǎn)。債券還是存款？？1/2/2024.特點(diǎn)：可轉(zhuǎn)讓、面值大、不記名、期限一般1年以下、利率既可以是固定也可以浮動(dòng)。存單到期之前投資者可以在一個(gè)交易活潑的二級(jí)市場(chǎng)出售持有的歐洲美元存單，由于具有這個(gè)流動(dòng)性因素，發(fā)行銀行可以以低于LIBOR的利率發(fā)行歐洲美元存單。發(fā)行方式直接發(fā)行和通過證券商發(fā)行兩種方式。①直接發(fā)行，發(fā)行人在銀行門市或以通信方式直接銷售存單；②通過證券商發(fā)行，由證券商承銷存單，根據(jù)存單發(fā)行數(shù)量的大小，發(fā)行人付給證券承銷商一定數(shù)量的承銷費(fèi)用。1/2/2024.其他分類：通知存款單(TapCDs〕，是一種面額很大的存款單，也是一種通常的發(fā)行方式。當(dāng)某家歐洲銀行需要吸收一筆特定數(shù)額、特定期限的存款時(shí)，它會(huì)發(fā)行這樣的通知存款單，其目的通常是為辦理一筆期限相同的歐洲美元貸款籌集資金。

分零存款單(TrancheCDs)，是一種面額不大的存款單。有些銀行為吸引那些喜歡購置較小面額存款單的投資者，將所需籌集的資金分為假設(shè)干局部而發(fā)行這種存單。1/2/2024.遠(yuǎn)期存單(ForwardCDs)，是一種在銀行與存款人之間訂立的在將來某一日期、按某一固定的利率買賣存單的契約。采用這種發(fā)行方式，原