擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則

擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則總則為加強(qiáng)我司擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營治理，及時(shí)準(zhǔn)確揭示擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，增強(qiáng)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，為核算經(jīng)營成果提供依據(jù)，依照中國人民銀行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》有關(guān)規(guī)定和我司實(shí)際情形，特制定《擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)施細(xì)則》。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類是指由我司擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營、治理人員按照本細(xì)則規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、方法、程序和要求等對擔(dān)保業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行全面、及時(shí)和準(zhǔn)確的評判，并將擔(dān)保業(yè)務(wù)按風(fēng)險(xiǎn)程度劃分不同檔次的過程。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類遵循以下原則：真實(shí)性原則。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)廣泛搜集客戶信息，嚴(yán)格按分類標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序進(jìn)行分類，充分估量現(xiàn)實(shí)和潛在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，全面、真實(shí)的反映擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度。定量和定性分析相結(jié)合的原則。分類人員應(yīng)對客戶財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流等相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行量化分析，同時(shí)結(jié)合阻礙還款能力的非財(cái)務(wù)因素，分析其償還債務(wù)的能力和還款意愿，從定量和定性兩個(gè)方面對擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行整體評判，合理劃分風(fēng)險(xiǎn)類別。重要性原則。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)依照阻礙客戶償還債務(wù)可能性的諸多因素，區(qū)別其重要程度，對其中起重要作用的關(guān)鍵因素進(jìn)行重點(diǎn)分析評判。及時(shí)性原則。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)把風(fēng)險(xiǎn)分類納入日常擔(dān)保業(yè)務(wù)治理工作，及時(shí)、動(dòng)態(tài)地把握阻礙債務(wù)償還的有利、不利因素，及時(shí)更新客戶信息，加強(qiáng)保前、保中、保后治理工作，及時(shí)防范和化解擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)依照擔(dān)保業(yè)務(wù)按時(shí)、足額償還的可能性，擔(dān)保業(yè)務(wù)劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、缺失五個(gè)不同類別，后三類為不良擔(dān)保業(yè)務(wù)。五類擔(dān)保業(yè)務(wù)的核心定義分別為：正常：債務(wù)人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑債務(wù)人不能按時(shí)、足額償還債務(wù)。關(guān)注：盡管目前債務(wù)人有能力償還債務(wù)，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利阻礙的因素。次級：債務(wù)人的償還能力明顯顯現(xiàn)問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行反擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定缺失。可疑：債務(wù)人無法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行反擔(dān)保，也確信要造成較大缺失。缺失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，仍舊無法償還債務(wù)，或只能償還極少部分。在執(zhí)行核心定義的前提下，可參照每類擔(dān)保業(yè)務(wù)的要緊特點(diǎn)進(jìn)行分類。各類擔(dān)保業(yè)務(wù)的要緊參考資產(chǎn)為：正常類：客戶有能力履行還款承諾，能夠全額歸還債務(wù)本金和利息。關(guān)注類：客戶財(cái)務(wù)狀況不佳，表現(xiàn)為：關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大幅度的下降；經(jīng)營現(xiàn)金流量雖為正值，但呈遞減趨勢；銷售收入、經(jīng)營利潤下降，顯現(xiàn)流淌性不足的征兆；客戶的借款總額在短期內(nèi)激增并與其業(yè)務(wù)進(jìn)展不成比例，切不能提供合理的說明，以致有理由懷疑其財(cái)務(wù)狀況和償債能力。客戶經(jīng)營治理存在較為嚴(yán)峻的問題（如未按規(guī)定用途使用貸款），如問題連續(xù)存在可能阻礙貸款的償還。借款人的還款意愿較差，不愿與我司合作。抵（質(zhì)）押品價(jià)值下降。保后治理不善，未能及時(shí)了解客戶經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況。借款人提供的財(cái)務(wù)資料有一定問題（如：被出具保留意見的審計(jì)報(bào)告；存在對借款人財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生負(fù)面阻礙的公布信息；），可能阻礙我司對借款人還款能力的評判。借款人從事固有風(fēng)險(xiǎn)專門大的行業(yè)（如：從事證券投資行業(yè)；處于研發(fā)時(shí)期的高科技行業(yè)等），其最終還款能力容易因市場波動(dòng)或產(chǎn)品的成敗顯現(xiàn)負(fù)面大幅度波動(dòng)。借款人治理層發(fā)生重大變化（如高層治理人員大范疇變動(dòng)或要緊領(lǐng)導(dǎo)人離職），且新任治理層還款意愿較差，可能削弱借款人的經(jīng)營能力和財(cái)務(wù)狀況。難以獲得充分的資料對中長期項(xiàng)目的進(jìn)展情形及現(xiàn)金流量狀況作出定期更新評估，因此專門難確定項(xiàng)目是否能夠產(chǎn)生明確的現(xiàn)金流在到期時(shí)作為還款來源。項(xiàng)目長期被推遲或項(xiàng)目原有打算的重大變更對項(xiàng)目產(chǎn)生了負(fù)面阻礙以致削弱了借款人的還款能力。借款人所處的法律環(huán)境或經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大不利變化以致削弱了借款人的還款能力。借款人股利分配行為與盈利狀況不匹配，可能阻礙借款人最終的還款能力。次級類借款人顯現(xiàn)連續(xù)財(cái)務(wù)困難，阻礙其業(yè)務(wù)的連續(xù)經(jīng)營，表現(xiàn)為：顯現(xiàn)支付困難，同時(shí)難以獲得新的資金；不能償還其他債權(quán)人的債務(wù)。借款人內(nèi)部治理紛亂，阻礙債務(wù)的及時(shí)足額清償。借款人采取不正當(dāng)手段套取貸款和擔(dān)保。可疑類貸款會(huì)發(fā)生較大缺失，但存在借款人重組、兼并、合并、抵（質(zhì)）押物處理和未決訴訟（仲裁）等因素，缺失金額尚不能確定。借款人陷入經(jīng)營和財(cái)務(wù)危機(jī)：借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；固定資產(chǎn)項(xiàng)目處于停建或緩建狀態(tài)；借款人資不抵債，無力還款。我司已采取法律手段，但估量即使執(zhí)行法律程序仍將發(fā)生較大缺失。借款人因無力還款，雖通過重組、兼并、合并仍不能按打算償還本金和利息。缺失類借款人的經(jīng)營停滯，貸款絕大部分或全部將發(fā)生缺失：借款人無力償還；借款人完全停止經(jīng)營活動(dòng)；抵（質(zhì)）押品價(jià)值難以確定，變現(xiàn)困難；固定資產(chǎn)項(xiàng)目停工時(shí)刻長且復(fù)工無望。借款人破產(chǎn)或?qū)杩钊说脑V訟（仲裁）程序差不多完結(jié)，即使處置抵（質(zhì)）押物或向反擔(dān)保人追償也只能收回專門少的部分，或因?yàn)楦鞣N緣故決定不提起訴訟（仲裁）。展期貸款擔(dān)保、貸款期限不匹配的借新還舊貸款擔(dān)保，按照核心定義分類。對借款人利用企業(yè)兼并、重組、分立等形式惡意逃廢債務(wù)的，如借款人沒有逾期未歸還的貸款本息，至少劃分為關(guān)注類；如借款人有逾期未歸還的貸款本息，則應(yīng)劃分為不良貸款并依法追償，按實(shí)際還款能力和意愿進(jìn)行具體分類。分類方法擔(dān)保業(yè)務(wù)分類法的核心是按照分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法及有關(guān)規(guī)定，以債務(wù)人正常的營業(yè)收入作為要緊償還來源，以反擔(dān)保作為第二償還來源，判定債務(wù)人及時(shí)足額償還債務(wù)的可能性。要緊包括：債務(wù)人的償還能力。包括債務(wù)人的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、阻礙還款能力的非財(cái)務(wù)因素等；債務(wù)人的信用記錄；債務(wù)人的償還意愿；反擔(dān)保的有效性；債務(wù)償還的法律責(zé)任；同一債務(wù)人有多筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的，假如反擔(dān)保條件完全相同，能夠合并判定；假如反擔(dān)保條件不同，則應(yīng)逐筆分析反擔(dān)保情形，按照審慎的原則進(jìn)行分類。對抵（質(zhì)）押品的評估。是否考慮動(dòng)用抵（質(zhì)）押品是區(qū)分正常擔(dān)保和不良擔(dān)保的重要分界線。對抵（質(zhì)）押品的評估要充分考慮以下因素：抵（質(zhì)）押品的有效性。抵（質(zhì)）押品是否符合我司的規(guī)定的范疇；抵（質(zhì)）押手續(xù)是否完備、有效，是否辦理了抵（質(zhì)）押登記并取得相關(guān)登記證書。抵（質(zhì)）押品價(jià)值的估量。在有市場的情形下，初分和審查人員要按市場價(jià)格定值；在沒有市場的情形下，應(yīng)參照同類抵（質(zhì)）押品的市場價(jià)格按就低不就高的原則定值。抵（質(zhì)）押品價(jià)值評估的有效性。抵（質(zhì)）押品價(jià)值評估應(yīng)由正規(guī)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估，評估報(bào)告自出具日起一年內(nèi)有效。抵（質(zhì)）押品超過一年未經(jīng)外部評估的，需由業(yè)務(wù)人員按照合理的方法估量抵（質(zhì)）押品價(jià)值。使用擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類法進(jìn)行分類時(shí)，應(yīng)在定性判定的基礎(chǔ)上，依照借款人的經(jīng)營情形和財(cái)務(wù)狀況的估量，對每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的減值缺失比率進(jìn)行分析判定。單筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的減值缺失比率應(yīng)考慮債務(wù)人、反擔(dān)保人可償還本息額，可從其它途徑收回的貸款本息，抵（質(zhì)）押物及可查封資產(chǎn)變現(xiàn)價(jià)值等因素。分類的差不多程序和要求第十三條擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類的具體流程：分類預(yù)備及初分：整理收集檔案資料。由業(yè)務(wù)人員收集債務(wù)人的基礎(chǔ)檔案資料，包括債務(wù)人的差不多情形，債務(wù)人和反擔(dān)保人的財(cái)務(wù)信息、重要文件、往來函件和保后檢查報(bào)告等，為分類做好預(yù)備。初分。業(yè)務(wù)人員通過整理檔案，結(jié)合調(diào)查、了解的其他最新信息，填寫分類表格，提出初分意見。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)對客戶信息的及時(shí)性、真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。信貸討論。風(fēng)險(xiǎn)操縱部定期組織業(yè)務(wù)部門進(jìn)行信貸討論，對業(yè)務(wù)部門提交的分類資料進(jìn)行討論，對分類意見不一致的應(yīng)進(jìn)行充分的交流、溝通，業(yè)務(wù)部門應(yīng)按照信貸討論的意見對不符合分類要求的資料和信息及時(shí)補(bǔ)充完善。分類的審查。風(fēng)險(xiǎn)操縱部依照分類資料和信貸討論意見進(jìn)行綜合判定，提出分類意見。分類結(jié)果核定。公司放保評審委員會(huì)負(fù)責(zé)對分類結(jié)果進(jìn)行核定。提出改進(jìn)意見。公司放保評審委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)操縱部在對分類結(jié)果進(jìn)行審查、核定過程中要對企業(yè)經(jīng)營和治理中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患提出意見或建議。第十四條擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類實(shí)行實(shí)時(shí)初分、按季匯總分析。業(yè)務(wù)人員應(yīng)依照阻礙債務(wù)償還各因素的變化，按分類的標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)分類信息并及時(shí)上報(bào)審查、核定。各業(yè)